ÅRSRAPPORT Stadsområdesnämnd Norr. Revisorskollegiet Malmö stad Revisionskontoret ÅRSRAPP 2013 NORR

Transkript

1 2013 Stadsområdesnämnd Norr Revisorskollegiet Postadress: Stadshuset, Malmö Besöksadress: August Palms plats 1 Telefon (exp): Hemsida: malmostadsrevision@malmo.se

2 BESKRIVNING AV ÅRETS GRANSKNING SAMMANFATTANDE BEDÖMNING STADSOMRÅDESNÄMNDENS UPPDRAG Kommunövergripande verksamhets- och finansiella mål Verksamhetsområde Organisation Väsentliga förändringar under verksamhetshalvåret INTERN KONTROLL NÄMNDENS STYRNING OCH UPPFÖLJNING Riskanalys Internt kontrollarbete Intern kontrollplan Genomförande av den interna kontrollplanen Föreläggande från myndigheter Rapport om gynnande beslut som inte verkställts Domar och beslut som har gått nämnden emot andra halvåret s bedömning Intern kontrollplan MÅL/UPPDRAG NÄMNDENS STYRNING OCH UPPFÖLJNING Mål/uppdrag Mål/uppdragsuppdragsuppföljning Mål/uppdragsuppfyllelse s bedömning NÄMNDENS STYRNING OCH UPPFÖLJNING EKONOMI Ekonomisk styrning Driftbudget Investeringsbudget Resultaträkning Nämndens kommentar s iakttagelser och noteringar Balansräkning Maskiner och inventarier Fordringar Avsättningar Kortfristiga skulder s bedömning ÖVRIG GRANSKNING AV NÄMNDEN Fördjupade granskningsprojekt Stadens arbete med uppdrag som berör hemlöshet Löpande granskning Klimat- och miljöarbetet i Malmö stad Sidan 2 av 21

3 7 NYCKELTAL Personal Äldreomsorg Individ- och familjeomsorg Sidan 3 av 21

4 Beskrivning av årets granskning Årets årliga granskning avseende stadsområdesnämnd Norr omfattar endast granskning/uppföljning av delårsbokslut 3 och årsbokslut inklusive årsanalys. Utöver den årliga granskningen genomförs också i enlighet med revisionsplanen så kallade fördjupade granskningsprojekt och löpande granskning. 1 Sammanfattande bedömning Intern kontroll Nämndens interna kontrollplan bedöms vara inte helt tillräcklig enligt revisionskontorets kriterier, då planen inte har föregåtts av en dokumenterad riskanalys för stadsområdesnämnd Norr utan är begränsad till de beslutade kommungemensamma kontrollområdena av kommunstyrelsen. Inga egna lokala kontrollområden har tagits fram. Arbetet med att ta fram samtliga ärenden till nämndens första sammanträde gjordes av den interimistiska förvaltningsledningen där de administrativa resurserna var begränsade. Denna förvaltningsledning gjorde bedömningen att riskanalysen inte skulle nå upp till de förväntningar som kan ställas på en riskanalys, vilket var anledningen till att analysen inte upprättades. Den genomförda interna kontrollen enligt plan bedöms inte vara helt tillräcklig enligt revisionskontorets kriterier, då kontrollmomenten inte har rapporterats löpande under andra halvåret till nämnden. Mål/uppdrag, mål/uppdragsuppföljning och mål/uppdragsuppfyllelse Nämndens styrning avseende verksamhetsmålen bedöms som inte helt tillräcklig enligt revisionskontorets kriterier. Bedömningen grundas på att nämnden inte har brutit ned kommunfullmäktiges mål och beslutat om egna nämndsmål. Uppföljning av verksamhetsmålen går inte att bedöma, eftersom dessa saknas. Uppföljning av kommunfullmäktiges mål samt uppdrag budget 2013 bedöms vara tilläcklig. Nämnden bidrar till uppfyllelsen av kommunfullmäktiges mål i varierande omfattning. Målindikatorernas uppfyllelse går däremot inte att bedöma på grund av att uppgifter saknas för Vad avser uppdragsuppfyllelsen är 15 av 25 uppdrag uppfyllda, vilken får anses vara tillräcklig. Ekonomisk styrning Nämndens ekonomiska styrning är tillräcklig enligt revisionskontorets kriterier. Denna bedömning grundar sig bland annat på att rapportering sker regelbundet i enlighet med kommuncentrala riktlinjer. Nämnden upprättar delårsrapport och årsanalys där avvikelser och underskott kommenteras och analyseras. Bokslutet för 2013 exklusive ekonomisk hjälp visar ett underskott på tkr. I resultatet ingår underskott med tkr för hemlöshetskostnader. Enligt kommunens regelverk från för resultatöverföring behöver stadsområdesnämnden inte överföra 75 % av hemlöshetskostnaderna, vilket motsvarar tkr. Resultat exklusive underskott i hemlöshet beräknas till tkr. Balans- och resultaträkning är granskade utan anmärkning. Sidan 4 av 21

5 2 Stadsområdesnämndens uppdrag 2.1 Kommunövergripande verksamhets- och finansiella mål I kommunallagens, KL 8 kap 5 fastställs att budgeten ska innehålla en plan för verksamheten och ekonomin under budgetåret. Ur propositionen till lagtexten framgår att en tydlig ambitionsnivå för den egna finansiella utvecklingen och ställningen ska uttryckas i form av finansiella mål. Verksamhetsperspektivet beskrivs som att, förutsättningarna för en god ekonomisk hushållning är att, det finns ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Kommunfullmäktige har antagit Riktlinjer för ekonomistyrning, vilka reglerar den interna ekonomistyrningen. I den kommunala redovisningslagen KRL 4 kap 5 framgår att förvaltningsberättelsen ska innehålla en utvärdering av om målen för en god ekonomisk hushållning har uppnåtts. I propositionen till lagen framgår emellertid att, för att målen för ekonomisk hushållning ska få någon betydelse för beslutsprocessen krävs att de stäms av, följs upp och utvärderas kontinuerligt. 2.2 Verksamhetsområde Stadsområdena ansvarar för individ- och familjeomsorgen, vård och omsorg samt kultur- och fritidsverksamheten. Stadsområdena har även ett särskilt ansvar för att utveckla närdemokratin. 2.3 Organisation I Malmö finns fem stadsområden: Norr Öster Söder Väster Innerstaden Respektive stadsområde styrs av en stadsområdesnämnd som ansvarar för en stor del av den lokala servicen. SoN Norr består av tretton ordinarie ledamöter och tretton ersättare. Ordförande är Petra Bergquist, förste vice ordförande Pia-Maria Bergius och andre vice ordförande är Hans Berg. SoN Norr har två utskott: arbetsutskott myndighetsutskott Sidan 5 av 21

6 För frågor som berör äldre finns lokala pensionärsrådet, som är ett rådgivande organ med lokala politiker och pensionärsföreningarna representerade. Stadsområdesdirektör Britten Synnergren är förvaltningschef, och den centrala administrationen utgör staben bestående av: HR Ekonomi Kommunikation Inom förvaltningen ansvarar följande avdelningar för kärnuppdragen: Bistånd inom vård och omsorg Vård och omsorg, verksamhet Individ- och familjeomsorg Områdesutveckling 2.4 Väsentliga förändringar under verksamhetshalvåret Höstens arbete har i hög grad präglats av implementering av den nya organisationen. Till följd av den beslutade organisationen inom stadsområde Norr har avdelningen för områdesutveckling tillkommit i stadsområdesförvaltning Norr. 3 Intern kontroll nämndens styrning och uppföljning 3.1 Riskanalys Saknas för juli december Internt kontrollarbete Se genomförande av den interna kontrollplanen. 3.3 Intern kontrollplan SoN Norr beslutade om intern kontrollplan för juli december Planen innehåller endast de fem gemensamma kontrollmål för 2013, vilka kommunstyrelsen beslutade om Av planen framgår kontrollmoment, ansvarig, metod, frekvens samt att rapportering endast kommer att ske i samband med årsbokslutet. Sidan 6 av 21

7 Kommungemensamma kontrollmål Självservice avseende sjukfrånvaro och tillfällig föräldrapenning. Självservice avseende semester. Omorganisation säkerställande för avlämnande nämnd. Omorganisation säkerställande för mottagande nämnd. Riskanalys väsentliga risker i verksamheterna samt involvera förtroendevalda i riskanalysen. 3.4 Genomförande av den interna kontrollplanen I intern kontrollplan för andra halvåret framgår att samtliga granskningsområden ska följas upp i anslutning till årsbokslutet. Stadsområdesnämnd Norr beslutade att godkänna följande rapportering av granskade rutiner: Självservice avseende sjukfrånvaro och tillfällig föräldrapenning. Inga avvikelser. Självservice avseende semester. Avvikelser och åtgärdsförslag har presenterats. Omorganisation säkerställande för avlämnande nämnd. Inga avvikelser. Omorganisation säkerställande för mottagande nämnd. Avvikelser och åtgärdsförslag har presenterats. Riskanalys väsentliga risker i verksamheterna samt involvera förtroendevalda i riskanalysen. Avvikelser. Förvaltningen har inte gjort någon riskanalys i samband med ny organisation på grund av begränsade administrativa resurser. 3.5 Föreläggande från myndigheter Under detta avsnitt noterar vi lagakraftvunna domar som har gått mot stadsområdesnämnden, förelägganden från arbetsmiljömyndigheter, brandmyndigheten eller kritik mot handläggningen från annan tillsynsmyndighet såsom riksdagens ombudsmän (JO; JämO, DO), Socialstyrelsen eller Länsstyrelsen. Primärt tillfrågas nämndssekreteraren för stadsområdesnämnden men kontroll av dessa uppgifter kan ske av revisionskontoret mot berörda myndigheter. Sidan 7 av 21

8 3.5.1 Rapport om gynnande beslut som inte verkställts Beslut enligt SoL inom vård och omsorg Gynnande nämndsbeslut enligt 4 kap. 1 SoL, som inte har verkställts inom tre månader från dagen för beslut eller beslut som inte har verkställts på nytt inom tre månader från dagen då verkställigheten avbröts. Uppgifterna avser kvartal 4, rapporteringsdatum Stadsområde Insatstyp Tid som förflutit från beslutsdatum Kön Norr Ledsagning 6 månader 2 dagar Kvinna Summa 1 Tid som förflutit från avbruten verkställighet Jämförelse med föregående kvartalsrapporter Stadsområde (kvartal 1) (kvartal 2) (kvartal 3) (kvartal 4) Centrum 0 0 Kirseberg Norr 1 Beslut enligt SoL inom individ- och familjeomsorg Gynnande nämndsbeslut enligt 4 kap. 1 SoL, som inte har verkställts inom tre månader från dagen för beslut eller beslut som inte har verkställts på nytt inom tre månader från dagen då verkställigheten avbröts. Uppgifterna avser kvartal 4, rapporteringsdatum Stadsområde Insatstyp Tid som förflutit från beslutsdatum Kön Norr Kontaktfamilj 6 månader 11 dagar Kvinna Kontaktfamilj 6 månader 11 dagar Man Kontaktperson 4 månader 18 dagar Man Kontaktfamilj 3 månader 26 dagar Man Öppenvård 3 månader 23 dagar Man Summa 5 Tid som förflutit från avbruten verkställighet Jämförelse med föregående kvartalsrapporter Stadsområde (kvartal 1) (kvartal 2) (kvartal 3) (kvartal 4) Centrum 0 0 Kirseberg 2 2 Norr 8 5 Sidan 8 av 21

9 Beslut enligt LSS Gynnande nämndsbeslut enligt 9 LSS som inte har verkställts inom tre månader från dagen för beslut eller beslut som inte har verkställts på nytt inom tre månader från dagen då verkställigheten avbröts. Uppgifterna avser kvartal 4, rapporteringsdatum Stadsområde Insatstyp enligt LSS Tid som förflutit från beslutsdatum Kön Norr Bostad med 11 månader 9 dagar Man särskild service Bostad med 7 månader 9 dagar Man särskild service Daglig verksamhet 6 månader 19 dagar Man Bostad med 5 månader 19 dagar Kvinna särskild service Ledagarservice 4 månader 17 dagar Kvinna Avlösarservice 4 månader 17 dagar Kvinna Summa 6 Tid som förflutit från avbruten verkställighet Jämförelse med föregående kvartalsrapporter Stadsområde (kvartal 1) (kvartal 2) (kvartal 3) (kvartal 4) Centrum 7 4 Kirseberg 4 6 Norr 10 6 Sidan 9 av 21

10 3.5.2 Domar och beslut som har gått nämnden emot andra halvåret 2013 Förvaltningsrätten Förvaltningsrätten Förvaltningsrätten Förvaltningsrätten Förvaltningsrätten Förvaltningsrätten Förvaltningsrätten Förvaltningsrätten Förvaltningsrätten Kammarrätten Instans Saken Domstol/beslut Inspektionen för vård och Klagomål om bistånd med IVO instämmer i den kritik omsorg, IVO boende vid stadsdelsom- som verksamheten riktat råde Norr Ansökan om ekonomiskt bistånd Ansökan om ekonomiskt bistånd Ansökan om ekonomiskt bistånd Ansökan om ekonomiskt bistånd Ansökan om ekonomiskt bistånd Ansökan om ekonomiskt bistånd Ansökan om ekonomiskt bistånd Ansökan om ekonomiskt bistånd Ansökan om ekonomiskt bistånd Ansökan om ekonomiskt bistånd mot sig själv. Förvaltningsrätten upphäver beslutet och visar ärendet åter för vidare handläggning. Förvaltningsrätten upphäver beslutet och visar ärendet åter för vidare handläggning. Förvaltningsrätten upphäver beslutet och visar ärendet åter för vidare handläggning. Förvaltningsrätten upphäver beslutet och visar ärendet åter för vidare handläggning. Förvaltningsrätten upphäver beslutet och visar ärendet åter för vidare handläggning. Förvaltningsrätten upphäver beslutet och visar ärendet åter för vidare handläggning. Förvaltningsrätten upphäver beslutet och visar ärendet åter för vidare handläggning. Förvaltningsrätten upphäver beslutet och visar ärendet åter för vidare handläggning. Förvaltningsrätten upphäver beslutet och visar ärendet åter för vidare handläggning. KR upphäver Förvaltningsrättens dom och bifaller ansökan. Sidan 10 av 21

11 Förvaltningsrätten Kammarrätten Förlängt bistånd i form av kontaktperson enligt SoL Bistånd; fråga om prövningstillstånd Arbetsmiljöverket Inspektion genomförd inom verkets projekt HAK hållbar arbetsmiljö med kvinnor i fokus. Detta är en del av AMV s regeringsuppdrag om kvinnors arbetsmiljö inom bland annat hemtjänst Förvaltningsrätten upphäver det överklagande beslutet och ålägger SoF Norr att tillhandahålla bistånd i form av kontaktperson enligt SoL. KR meddelar in prövningstillstånd. Förvaltningsrättens avgörande står därför fast. AMV kritiserar hemtjänst för brister i det förebyggande arbetet med ohälsa och olycksfall. Verksamheten ska inkomma med vidtagna åtgärder med anledning av påpekade brister och ställda krav. 3.6 s bedömning Intern kontrollplan Nämndens interna kontrollplan bedöms som inte helt tillräcklig då den inte har föregåtts av en dokumenterad riskanalys för stadsområdesnämnd Norr utan endast utgörs utav de beslutade kommungemensamma kontrollområdena av kommunstyrelsen. Av det beslutade reglementet av kommunfullmäktige för intern kontroll framgår av 7 första stycket att varje nämnd har en skyldighet att styra och löpande följa upp det interna kontrollsystemet inom nämndens verksamhetsområde. Av andra stycket framgår att nämnden som grund för sin styrning ska genomföra riskanalyser för sin verksamhet. Arbetet med att ta fram samtliga ärenden till nämndens första sammanträde gjordes av den interimistiska förvaltningsledningen där de administrativa resurserna var begränsade. Denna förvaltningsledning gjorde bedömningen att riskanalysen inte skulle nå upp till de förväntningar som kan ställas på en riskanalys, vilket var anledningen till att analysen inte upprättades. Den genomförda interna kontrollen enligt plan bedöms inte vara helt tillräcklig avseende andra halvåret, då kontrollmomenten inte har rapporterats löpande under andra halvåret till nämnden. Sidan 11 av 21

12 4 Mål/uppdrag nämndens styrning och uppföljning 4.1 Mål/uppdrag Nämndsmål Stadsområdesnämnd Norr har inte beslutat om egna nämndsmål för Uppdrag budget 2013 I budgeten för 2013 framkommer att från och med nu ändrar budgettexten karaktär och ska bli ett tydligare styrdokument. Undantaget förordet, ska endast planer och prioriteringar för 2013 beskrivas i texten. Alla skrivningar ska följas upp och resultatet bedömas, även de delar av texten som styr nämndernas verksamhet. "Planer och prioriteringar" benämns av stadskontoret uppdrag. Stadskontoret har identifierat sammanlagt 155 uppdrag. Dessa har sedan av stadskontorets ledning gåtts igenom och fördelats på nämnderna utifrån vilken nämnd som ska göra vad. Uppföljning ska göras i halvårsrapport och årsanalys. Vad avser stadsområdesnämnderna ska 26 uppdrag följas upp i årsanalysen. 4.2 Mål/uppdragsuppdragsuppföljning Enligt stadskontorets anvisningar för årsbokslut 2013 ska mål/uppdragsuppföljning göras. Kommunfullmäktiges mål 2013 Kommunfullmäktige har antagit 27 kommunövergripande mål och utav dessa har stadsområdesnämnden följt upp 18, vilka samtliga äger tillämplighet på stadsområdesnämndens verksamhetsområden. Målindikatorerna ska mäta förändringen mellan 2013 och Dessa går inte att bedöma då uppgifter saknas för 2012 på grund av ny organisation från och med Uppdragsuppföljning budget 2013 Stadsområdesnämnd Norr har under andra halvåret följt upp 25 uppdrag inom områdena Barn och unga Trygghet och kvinnofrid Hemlöshet Arbetsmarknad och ekonomiskt stöd Personalpolitik Upphandling, konsument och livsstil Vård och omsorg Översyn av taxor och avgifter Sidan 12 av 21

13 Nedan redovisas de uppdrag som inte bedöms vara uppfyllda: De brottsförebyggande insatserna ska främst fokusera på barn och unga. Samarbetsavtalet ska brytas ner till lokala avtal (geografiska områden/prioriteringar). Aktivt arbete mot hatbrott (samarbete med polisen) inom stadens verksamheter. Förebygga och motverka hemlöshet (den sociala investeringsfonden). Översyn av regelverk för kontraktsövertagande av de lägenheter Malmö stad hyr ut. Bjuda in fastighetsägare till dialog för att hantera stadens bostadssociala utmaningar. Fokusera tydligare på arbete först. Bemanning på gruppboende (lagförslag). Implementering av den reviderade mötespolicyn. Översyn av taxor och avgifter. 4.3 Mål/uppdragsuppfyllelse Nämnden bidrar till uppfyllelsen av kommunfullmäktiges mål i varierande omfattning. Målindikatorernas uppfyllelse går däremot inte att bedöma på grund av att uppgifter saknas för Vad avser uppdragsuppfyllelsen är 15 av 25 uppdrag uppfyllda. För att nå ökad måluppfyllelse avseende målet Malmö stad ska ligga i framkant gällande verksamhetsutveckling på jämställdhetsområdet krävs att uppmärksamhet ges åt jämställdhetsintegrering och att tydliggöra för verksamheterna att området är viktigt. Förvaltningen har under 2013 fortsatt sitt pågående arbete med jämställdhets- och mångfaldsplanen. Under hösten påbörjade förvaltningen arbetet med att identifiera utmaningar per verksamhet inför Förvaltningen använder könsuppdelad statistik i ärendehantering och rapporter till nämnden i samtliga statistikområden utom när det gäller försörjningsstöd. 4.4 s bedömning Nämndens styrning avseende verksamhetsmålen bedöms som inte helt tillräcklig enligt revisionskontorets kriterier. Bedömningen grundas på nämnden inte har brutit ned kommunfullmäktiges mål och beslutat om egna nämndsmål. Sidan 13 av 21

14 En förutsättning för att kunna bedöma nämndens uppfyllelse av de övergripande kommunfullmäktigemålen är att nämnden har brutit ned och konkretiserat dessa i egna mål som är mätbara och tidsatta. Egna nämndsmål för 2014 har beslutats i stadsområdesnämnden , och revisonskontoret är medvetna om den begränsade tid som nämnden har haft för att besluta om egna nämndsmål för andra halvåret Kommunfullmäktige beslutade att med samordning av kommunstyrelsen ge stadens samtliga nämnder och bolag i uppdrag att utveckla formerna för verksamhetsstyrningen med den inriktning som redovisats i förslaget i Bihang 2013 nr 53 Styr- och ledningssystem i Malmö stad. Av förslaget framgår sammanfattningsvis att fullmäktige beslutar om ett fåtal kommunfullmäktigemål för hela den kommunala verksamheten samt eventuellt ytterligare något för respektive nämnd. Nämnderna beslutar, inom de ramar som fullmäktige sätter med sina kommunfullmäktigemål och de budgetramar som finns, om nämndsmål för verksamheten. Inom ramen för de nämndsmål som nämnden fastställer beslutar verksamheten om åtaganden. Uppföljning av kommunfullmäktiges mål samt uppdrag budget 2013 bedöms vara tillräcklig. Uppföljning av verksamhetsmål går inte att bedöma, eftersom dessa saknas. Nämnden bidrar till uppfyllelsen av kommunfullmäktiges mål i varierande omfattning. Målindikatorernas uppfyllelse går däremot inte att bedöma på grund av att uppgifter saknas för Vad avser uppdragsuppfyllelsen är 15 av 25 uppdrag uppfyllda, vilken får anses vara tillräcklig. 5 Nämndens styrning och uppföljning ekonomi 5.1 Ekonomisk styrning Stadsområdesnämnd Norr har fattat beslut om Interna anvisningar för budgetuppföljning inom nämnd och förvaltning. Riktlinjerna utgör ett nämnds- och förvaltningsanpassat komplement till Malmö stads riktlinjer för ekonomistyrning antagna av kommunfullmäktige. Riktlinjerna syftar till att tydliggöra ansvarsavgränsningen dels mellan nämnd och förvaltning, dels inom förvaltningen. Sidan 14 av 21

15 5.2 Driftbudget Totala kostnader/intäkter exklusive ekonomisk hjälp, tkr Budget 2013 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader * ) Finansiella intäkter/kostnader -364 Kommunbidrag Resultat 0 Källa: Blankett till stadskontoret. *) personalkostnader, övriga kostnader, avskrivningar. Ekonomisk hjälp, tkr Budget 2013 Verksamhetens intäkter 750 Verksamhetens kostnader Kommunbidrag Resultat 0 Källa: Blankett till stadskontoret. 5.3 Investeringsbudget Investeringsram och avvikelse, tkr Ram respektive utfall/år 2013 Ram Prognos Källa: Blankett till stadskontoret Till följd av förseningar i ombyggnaden av Lundavägens korttidsboende har inte investeringsanslaget utnyttjats fullt ut. Sidan 15 av 21

16 5.4 Resultaträkning Tabell: Resultaträkning, tkr Budget juli - dec Prognos Verksamhetens intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Kommunbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära kostnader/ intäkter Årets resultat Kommunbidrag Prognos Resurs Anslag Ekonomisk hjälp Summa Nämndens kommentar Bokslutet för 2013 exklusive ekonomisk hjälp visar ett underskott på tkr. I resultatet ingår underskott med tkr för hemlöshetskostnader. Enligt kommunens regelverk från för resultatöverföring behöver stadsområdesnämnden inte överföra 75 % av hemlöshetskostnaderna, vilket motsvarar tkr. Resultat exklusive underskott i hemlöshet beräknas till tkr. Individ- och familjeomsorg visar ett resultat på tkr. Förutom konsekvenserna av hemlöshetsproblematiken förklaras underskottet med fler placeringar för vuxna och barn till följd av ökat vårdbehov. Sidan 16 av 21

17 För vård och omsorgs totala verksamhet visas ett resultat på tkr. Den anslagsfinansierade verksamheten visar ett överskott, medan inom den resursfördelade verksamheten finns stora variationer. Ekonomisk hjälp visar ett resultat på tkr. Det genomsnittliga antalet ärenden har varit 226 st fler än budget och kostnaden per ärende har varit 92 kr lägre än budget. 5.6 s iakttagelser och noteringar Helårsprognosen visade resultatet +200 tkr exklusive ekonomisk hjälp och 75 % av hemlöshetskostnaderna. 5.7 Balansräkning Maskiner och inventarier Posten uppgår till tkr. Utgående balans stämmer mellan Raindance och Anläggningsreskontran i vilken även redovisas posterna Bostadsrätter och Förutbetalda engångshyror. Investeringarna för maskiner och inventarier uppgår till tkr. har i valda stickprov inte funnit några felaktigheter beträffande dessa aktiveringar Fordringar Externa kundfordringar uppgår till 288 tkr och vid granskningstillfället var cirka 92 % av dessa reglerade. Osäkra fordringar uppgår till 45 tkr. Resultatet av periodiseringskontrollen är tillfredsställande Avsättningar Avsättning har gjorts på tkr avseende vitesförläggande/särskild avgift för icke verkställda beslut enligt lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade samt enligt socialtjänstlagen. Förvaltningen har följt de anvisningar som stadskontoret tagit fram inför bokslutet Kortfristiga skulder Resultatet av periodiseringskontrollen är tillfredsställande. 5.8 s bedömning Nämndens ekonomiska styrning bedöms vara tillräcklig då rapportering sker enligt riktlinjer och regelverk, uppföljning sker regelbundet vid del- och helårsrapportering och avvikelser och underskott kommenteras och analyseras. Resultaträkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens resultat. Nämndens resultaträkning har granskats och bedömts. Granskningen föranleder ingen anmärkning. Sidan 17 av 21

18 Balansräkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens förmögenhetsställning. Värderingen av tillgångar och skulder ska ske efter lagstiftning och vedertagna normer. Nämndens balansräkning har granskats och bedömts. Granskningen föranleder ingen anmärkning. 6 Övrig granskning av nämnden 6.1 Fördjupade granskningsprojekt Stadens arbete med uppdrag som berör hemlöshet har granskat ansvariga nämnders arbete med hemlösheten och hur samordningen mellan olika nämnder sker. Det är den strukturellt betingade hemlösheten som ökat under senare år medan den socialt betingade hemlösheten minskat. Hemlösheten är således till största delen orsakad av bristen på bostäder i Malmö. När det gäller den socialt betingade hemlösheten visar revisionskontorets granskning att staden bedrivit och bedriver ett omfattande arbete som gett resultat. Kostnaderna för hemlösheten har ökat varje år under den senaste 10-årsperioden. Skillnaden mellan budgeterade och redovisade kostnader för hemlösheten har blivit allt större sedan Anledningen är att boendekostnaderna under den senaste 10- årsperioden ökat kraftigt utan att budgeten räknats upp i motsvarande grad. ser det som en brist att det inte skett någon justering av resurstilldelningen avseende boendekostnaderna för hemlösa. Så länge det inte tilldelas resurser anpassade till nuvarande kostnader kommer stadsområdena uppvisa negativa ekonomiska utfall. Kartläggning av hemlösheten sker manuellt en gång om året och så har det varit ända sedan man började räkna antalet hemlösa Några förändringar/förbättringar har inte skett. Vid intervjun med ett av stadsområdena framfördes också att IT-stödet var otillräckligt. kan konstatera att det inte redovisas hur mycket resurser som avsätts för den årliga kartläggningen av hemlösheten. Varken stadsområde Öster eller Innerstaden tror att hemlöshetssituationen kommer förbättras så länge bostadssituationen ser ut som den gör i Malmö. Stadsområde Öster uttryckte oro för att situationen i stadsdelen kan komma att förvärras framöver på grund av hög inflyttning och hög belastning på avdelningen för individ- och familjeomsorg. s uppfattning är att samarbetet över förvaltningsgränserna utökats/blivit bättre sedan hemlösheten senast granskades Slutligen noteras att enbart boendekostnaderna för hemlösa sedan 2004 uppgått till nästan 1,2 miljarder kronor. Någon samlad utvärdering (extern eller intern) av om dessa satsningar skett på ett effektivt sätt har inte gjorts. Sidan 18 av 21

19 6.2 Löpande granskning Klimat- och miljöarbetet i Malmö stad Kommunfullmäktige i Malmö stad antog 2009 ett miljöprogram för perioden Utöver detta finns en rad sektorprogram inom klimat- och miljöarbetet som beskriver mål och åtgärder för sina respektive ämnesområden. För att ta ett samlat grepp och konkretisera stadens klimat- och miljöarbete har miljöförvaltningen tagit fram en handlingsplan för klimat- och miljöarbetet i Malmö stad. Handlingsplanen antogs av kommunstyrelsen Samtliga styrelser och nämnder har, enligt miljöprogrammet, ansvar för genomförandet av miljömålen och ska förhålla sig till samtliga miljömål genom att arbeta in dem i sina respektive verksamhetsplaner. Detsamma gäller för genomförandet av åtgärderna i handlingsplanen. Handlingsplanen pekar ut 26 prioriterade åtgärder som behöver genomföras under mandatperioden för att de långsiktiga målen i miljöprogrammet ska kunna uppfyllas. Varje åtgärd har en eller flera förvaltningar som ansvariga. På uppdrag av kommunfullmäktige sammanställer miljöförvaltningen varje år en miljöredovisning för Malmö stad baserat på enkäter ställda till de kommunala förvaltningarna. Stadsområdesförvaltning Norr har ansvar för åtgärden 25, vilken inte har rapporterats till miljöförvaltningen. Åtgärden beskrivs närmare i Handlingsplan för klimat- och miljöarbetet i Malmö stad Nyckeltal 7.1 Personal Tabell: Personalstatistik 2013 Antal anställda omräknade till heltid 986 Kvinnor, andel i % 86,3 Personal med utländsk bakgrund, andel i % 37,8 Total sjukfrånvaro i % 5,8 Källa: Stadskontoret. Sidan 19 av 21

20 7.2 Äldreomsorg Tabell: Antal brukare och år 2013 Ordinärt boende Särskilt boende 326 Samtliga brukare Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått VoO. Tabell: Kostnad per plats och år (kr) 2013 Ordinärt boende Särskilt boende Kostnad per plats Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått VoO. Hemtjänst Hur nöjd eller missnöjd är du sammantaget med den hemtjänst du har? Mycket nöjd/ganska nöjd, andel i %. Äldreboende 2013 Malmö stad Hur nöjd eller missnöjd är du sammantaget med ditt äldreboende? Mycket nöjd/ganska nöjd, andel i %. Källa: Brukarundersökning utförd av SCB på uppdrag av Socialstyrelsen. 7.3 Individ- och familjeomsorg Ekonomisk hjälp 2013 Försörjningsstöd och introduktionsersättning Kostnad per bidragshushåll och månad (kr) Kostnad per bidragshushåll och månad (kr) Malmös genomsnitt. Antal bidragshushåll per månad (genomsnitt) Totalkostnad (tkr) Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått. Sidan 20 av 21

21 Institutionsplaceringar Antal externa HVB-årsplatser, vuxna Antal externa HVB-årsplatser, unga Nettokostnad externa HVB-platser, vuxna, tkr Nettokostnad externa HVB-platser, unga, tkr Totalkostnad externa HVB-platser, tkr Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått. Hemlöshet Antal hemlösa Antal hotellnätter (boendedygn) Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått samt statistik över antal hemlösa. Antalet hemlösa totalt i Malmö var 973 under 2013, en minskning med 2 procent jämfört med Antalet boendedygn på hotell i Malmö uppgick till st och totalkostnaden till tkr under Jämfört med 2012 en kostnadsökning på 22 procent. Inventering av antalet hemlösa sker varje år under en utvald dag under hösten av respektive stadsdel. Stadskontoret sammanställer materialet. Socialstyrelsens definition av hemlös lyder. Person som saknar egen eller förhyrd bostad och som inte bor i något stadigvarande inneboendeförhållande eller andrahandsboende samt är hänvisad till tillfälliga boendealternativ eller är uteliggare. Personer som är inskriven på kriminalvårdsanstalt eller institution inom socialtjänst, SiS eller landsting räknas om han/hon planeras skrivas ut inom tre månader efter mätperioden men ännu inte har någon bostad ordnad. Som hemlös räknas också person som tillfälligt bor hos kompisar eller bekanta om han/hon på grund av bostadslöshet varit i kontakt med den uppgiftslämnande myndigheten/organisationen under mätperioden. Det centrala är alltså att en hemlös löst bostadsfrågan på mycket kort sikt eller inte alls. Det rör sig om en situation där man inte kan ha sina tillhörigheter på en bestämd plats och har svårt att knyta några stadigvarande sociala relationer. Sidan 21 av 21