ÅRSRAPPORT Stadsområdesnämnd Norr. Revisorskollegiet Malmö stad Revisionskontoret. ÅRSRAPP 2014 NORR.doc

Transkript

1 2014 Stadsområdesnämnd Norr Revisorskollegiet Postadress: Stadshuset, Malmö Besöksadress: August Palms plats 1 Telefon (exp): Hemsida: malmostadsrevision@malmo.se

2 BESKRIVNING AV ÅRETS GRANSKNING SAMMANFATTANDE BEDÖMNING STADSOMRÅDESNÄMNDENS UPPDRAG Kommunövergripande verksamhets- och finansiella mål Verksamhetsområde Organisation Väsentliga förändringar inför verksamhetsåret INTERN KONTROLL NÄMNDENS STYRNING OCH UPPFÖLJNING Riskanalys Internt kontrollarbete Intern kontrollplan Genomförande av den interna kontrollplanen Föreläggande från myndigheter Rapport om gynnande beslut som inte verkställts Domar och beslut som har gått nämnden emot andra halvåret s bedömning Intern kontrollplan MÅL/UPPDRAG NÄMNDENS STYRNING OCH UPPFÖLJNING Mål/uppdrag Mål/uppdragsuppdragsuppföljning Måluppfyllelse s bedömning NÄMNDENS STYRNING OCH UPPFÖLJNING EKONOMI Ekonomisk styrning Driftbudget samt utfall föregående år Investeringsbudget Resultaträkning Nämndens kommentar s iakttagelser och noteringar Kostnader för hemlösheten Fordran mot Migrationsverket Balansräkning Maskiner och inventarier Fordringar Avsättningar Kortfristiga skulder s bedömning ÖVRIG GRANSKNING AV NÄMNDEN Fördjupade granskningsprojekt Försörjningsstöd Sociala lägenheter Sidan 2 av 19

3 6.1.3 Intern kontroll NYCKELTAL Personal Personalpolitiska frågor Äldreomsorg Individ- och familjeomsorg Sidan 3 av 19

4 Beskrivning av årets granskning Årets granskning omfattar årlig granskning och fördjupade granskningsprojekt. Årlig granskning av alla nämnder och styrelser består av: granskning/uppföljning av delårsbokslut 1 och 2 löpande granskning granskning av årsbokslut inklusive årsanalyser Utöver den årliga granskningen genomförs också i enlighet med revisionsplanen så kallade fördjupade granskningsprojekt. 1 Sammanfattande bedömning Intern kontroll Nämndens styrning med hänsyn till den interna kontrollplanen bedöms vara tillräcklig. Planen har föregåtts av en väl strukturerad riskanalys där valet av kontrollmoment, som rör både redovisning och verksamhet, kan kopplas till riskbedömningen. Planen ger också information om när kontroll och rapportering ska ske. Den genomförda interna kontrollen bedöms vara tillräcklig. Bedömningen grundar sig på bland annat andelen uppföljda och rapporterade kontrollmoment jämte åtgärdsförslag. Mål/uppdrag, mål/uppdragsuppföljning och måluppfyllelse Nämndens styrning och uppföljning av verksamheten bedöms vara tillräcklig enligt revisionskontorets kriterier. Detta beror bland annat på att nämndsmålen är uppföljningsbara, påverkbara och kopplade till kommunfullmäktiges mål samt att samtliga väsentliga mål följs upp enligt stadskontorets anvisningar. Majoriteten av nämndsmålen är uppfyllda. Förbättringsåtgärder anges för mål med svag måluppfyllelse. Vad avser kommunfullmäktiges mål bidrar nämnden till uppfyllelse i varierande omfattning. Ekonomisk styrning Nämndens ekonomiska styrning bedöms vara tillräcklig, men vi har noterat att nämnden inte har vidtagit tillräckliga åtgärder för att få en ekonomi i balans vid årets slut. Rapportering har skett enligt riktlinjer och regelverk. Uppföljning har skett regelbundet vid del- och helårsrapportering och avvikelser och underskott kommenterats och analyserats. Åtgärdsplaner har tagits fram och beslutats i stadsområdesnämnden och Åtgärdsplanerna som tagits fram och beslutats har följt Riktlinjer för ekonomistyrning, som beslutades i kommunfullmäktige , 263, bihang 159. I 7 om Åtgärder vid avvikelser i förhållande till budget framgår bland annat I de fall utfallsprognos/delårsrapport visar på prognostiserat underskott i förhållande till budget skall förslag till åtgärder presenteras på sammanträdet efter att utfallsprognos/delårsrapport behandlats av nämnd. Åtgärderna skall vara så utformade att nämnd senast till utgången av innevarande budgetår når en överensstämmelse med budget. Sidan 4 av 19

5 Bokslutet för 2014 visar ett underskott på tkr. I resultatet ingår underskott med tkr för hemlöshetskostnader. Enligt kommunens regelverk för resultatöverföring behöver stadsområdesnämnden inte överföra 75 % av hemlöshetskostnaderna, vilket motsvarar tkr. Beräknat resultat uppgår till tkr efter justering för del av hemlöshetskostnaderna. I underskottet inkluderas också kostnader för ensamkommande flyktingbarn på tkr. Ersättning för denna del beräknas att erhållas från Migrationsverket under kommande år och har därför inte inkluderats i årets resultat. Balans- och resultaträkning är granskade utan anmärkning. 2 Stadsområdesnämndens uppdrag 2.1 Kommunövergripande verksamhets- och finansiella mål I kommunallagens, KL 8 kap 5 fastställs att budgeten ska innehålla en plan för verksamheten och ekonomin under budgetåret. Ur propositionen till lagtexten framgår att en tydlig ambitionsnivå för den egna finansiella utvecklingen och ställningen ska uttryckas i form av finansiella mål. Verksamhetsperspektivet beskrivs som att, förutsättningarna för en god ekonomisk hushållning är att, det finns ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Kommunfullmäktige har antagit Riktlinjer för ekonomistyrning, vilka reglerar den interna ekonomistyrningen. I den kommunala redovisningslagen KRL 4 kap 5 framgår att förvaltningsberättelsen ska innehålla en utvärdering av om målen för en god ekonomisk hushållning har uppnåtts. I propositionen till lagen framgår emellertid att, för att målen för ekonomisk hushållning ska få någon betydelse för beslutsprocessen krävs att de stäms av, följs upp och utvärderas kontinuerligt. 2.2 Verksamhetsområde Stadsområdena ansvarar för individ- och familjeomsorgen, vård och omsorg samt kultur- och fritidsverksamheten. Stadsområdena har även ett särskilt ansvar för att utveckla närdemokratin. 2.3 Organisation I Malmö finns fem stadsområden: Norr Öster Söder Väster Sidan 5 av 19

6 Innerstaden Respektive stadsområde styrs av en stadsområdesnämnd som ansvarar för en stor del av den lokala servicen. SoN Norr består av tretton ordinarie ledamöter och tretton ersättare. För 2014 var Petra Bergquist ordförande, förste vice ordförande Robert Jakob och andre vice ordförande Hans Berg. SoN Norr har två utskott: arbetsutskott myndighetsutskott För frågor som berör äldre finns lokala pensionärsrådet, som är ett rådgivande organ med lokala politiker och pensionärsföreningarna representerade. Stadsområdesdirektör Britten Synnergren var förvaltningschef, och den centrala administrationen utgör staben bestående av: HR Ekonomi Kommunikation Inom förvaltningen ansvarar följande avdelningar för kärnuppdragen: Vård och omsorg Individ- och familjeomsorg Områdesutveckling 2.4 Väsentliga förändringar inför verksamhetsåret Befolkningsförändringen inom gruppen år innebär ett ökat fokus på förebyggande insatser och på en omstrukturering från särskilt boende till hemtjänst i ordinärt boende och korttidsplatser. Behovet av insatser enligt LSS förväntas kraftigt öka under Kasper och Västergårds vårdboenden med cirka 90 platser har övertagits från privat entreprenad Planering har därför påbörjats för ersättning av särskilda boenden i stadsområdet. Antalet hushåll med försörjningsstöd fortsätter att öka inom stadsområdet. Vad avser hemlösheten planerar förvaltningen för ytterligare egna boenden under Sidan 6 av 19

7 3 Intern kontroll nämndens styrning och uppföljning 3.1 Riskanalys SoN Norr beslutade om risk- och väsentlighetsanalys där risker har identifierats och därefter bedömts utifrån väsentlighetsgrad/konsekvens och riskfaktor/sannolikhet. Analysen är gjord per verksamhetsområde. 3.2 Internt kontrollarbete Förvaltningen har utfärdat Anvisningar för intern kontroll i stadsområde Norr. Anvisningarna behandlar följande: Inledning Ändamålsenliga och väl dokumenterade system och rutiner för styrning En rättvisande och tillförlitlig redovisning och rapportering om verksamheten Säkerställande av att lagar, policys, ruiner följs Tillfredsställande skydd mot förluster eller förstörelse av kommunens tillgångar Minimering av risken för allvarliga fel Ansvarsfördelning Riskanalys Kontrollaktiviteter Tillsyn och uppföljning Intern kontrollplan Process- och tidplan Riskvärdering 3.3 Intern kontrollplan SoN Norr beslutade om intern kontrollplan för 2014 och omfattar följande granskningsområden: Rutiner och efterlevnad inom vårdplanering. Beloppsspärr/kontroll inom försörjningsstöd. Avbrottsplan i Origos system. Loggning av medarbetares hantering av sekretessmaterial i Procapita. Flexite händelsesystem. Rutin för löneutbetalning. Rutin för rehabilitering. Säkerställa att all inom vård och omsorg, avdelning bistånd personal som besöker brukare som har hjälp från hemstjänsten, legitimerar sig. Rutiner och dokumentation av avtal som avser SoF Norr. Ej centrala avtal. Rutiner och efterlevnad avseende representation. Sidan 7 av 19

8 Kontanthantering. Urvalet av processer/rutiner har föregåtts av tidigare nämnda risk- och väsentlighetsanalys. Av planen framgår kontrollmoment, ansvarig, metod, riskpoäng, frekvens samt rapportering. 3.4 Genomförande av den interna kontrollplanen I intern kontrollplan för 2014 framgår att förvaltningen ska sammanställa och rapportera utfallet i samband med DR 2 och årsanalysen. SoN Norr beslutade att godkänna nedanstående rapport: I 6 av de 11 granskade områdena har åtgärdsförslag presenterats på grund av att det finns avvikelser i varierande omfattning och vikt. Vad avser resterande 5 granskningsområden har inga avvikelser noterats. Rutiner och efterlevnad inom vårdplanering. Åtgärdsförslag. Beloppsspärr/kontroll inom försörjningsstöd. Inga åtgärder. Avbrottsplan i Origos system. Inga åtgärder. Loggning av medarbetares hantering av sekretessmaterial i Procapita. Inga åtgärder. Flexite händelsesystem. Åtgärdsförslag. Rutin för löneutbetalning. Inga åtgärder. Rutin för rehabilitering. Åtgärdsförslag. Säkerställa att all inom vård och omsorg, avdelning bistånd personal som besöker brukare som har hjälp från hemstjänsten, legitimerar sig. Åtgärdsförslag. Rutiner och dokumentation av avtal som avser SoF Norr. Ej centrala avtal. Åtgärdsförslag. Rutiner och efterlevnad avseende representation. Inga åtgärder. Kontanthantering. Åtgärdsförslag. 3.5 Föreläggande från myndigheter Under detta avsnitt noterar vi lagakraftvunna domar som har gått mot stadsområdesnämnden, förelägganden från arbetsmiljömyndigheter, brandmyndigheten eller kritik mot handläggningen från annan tillsynsmyndighet såsom riksdagens ombudsmän (JO; JämO, DO), Socialstyrelsen eller Länsstyrelsen. Primärt tillfrågas nämndssekreteraren för stadsområdesnämnden men kontroll av dessa uppgifter kan ske av revisionskontoret mot berörda myndigheter Rapport om gynnande beslut som inte verkställts Beslut enligt SoL inom vård och omsorg Gynnande nämndsbeslut enligt 4 kap. 1 SoL, som inte har verkställts inom tre månader från dagen för beslut eller beslut som inte har verkställts på nytt inom tre månader från dagen då verkställigheten avbröts. Uppgifterna avser kvartal 4, rapporteringsdatum Sidan 8 av 19

9 Stadsområde Insatstyp Tid som förflutit från beslutsdatum Norr Summa 0 Jämförelse med föregående kvartalsrapporter Kön Tid som förflutit från avbruten verkställighet Stadsområde (kvartal 1) (kvartal 2) (kvartal 3) (kvartal 4) Norr Beslut enligt LSS Gynnande nämndsbeslut enligt 9 LSS som inte har verkställts inom tre månader från dagen för beslut eller beslut som inte har verkställts på nytt inom tre månader från dagen då verkställigheten avbröts. Uppgifterna avser kvartal 4, rapporteringsdatum Stadsområde Insatstyp enligt LSS Norr Bostad med särskild service Daglig verksamhet Bostad med särskild service Bostad med särskild service Bostad med särskild service Summa 5 Tid som förflutit från beslutsdatum Kön 19 månader 11 dagar Man 9 månader 7 dagar Man 8 månader 22 dagar Man 4 månader 12 dagar Kvinna 3 månader 30 dagar Man Tid som förflutit från avbruten verkställighet Jämförelse med föregående kvartalsrapporter Stadsområde (kvartal 1) (kvartal 2) (kvartal 3) (kvartal 4) Norr Sidan 9 av 19

10 3.5.2 Domar och beslut som har gått nämnden emot andra halvåret 2014 Instans Saken Domslut/beslut Förvaltningsrätten. Ansökan om ekonomiskt bistånd. Förvaltningsrätten bifaller överklagandet. Upphäver beslut i del av dom. Förvaltningsrätten. Ansökan om ekonomiskt bistånd. Förvaltningsrätten bifaller överklagandet. Inspektionen för vård och omsorg, IVO. Klagomål om handläggning av ärende enligt LVU vid stadsområde Norr IVO bedömer att nämnden vidtagit relevanta åtgärder för att komma till rätta med den påtalade bristen. 3.6 s bedömning Intern kontrollplan Nämndens interna kontrollplan bedöms vara tillräcklig bland annat på grund av att planen har föregåtts av en risk- och väsentlighetsanalys, valet av kontrollmoment kan tydligt kopplas till risk- och väsentlighetsanalysen, planen innehåller kontrollmoment som rör både redovisning och verksamhet Den genomförda interna kontrollen bedöms vara tillräcklig. Bedömningen grundar sig på bland annat andelen uppföljda och rapporterade kontrollmoment jämte åtgärdsförslag. 4 Mål/uppdrag nämndens styrning och uppföljning 4.1 Mål/uppdrag Nämndsmål Stadsområdesnämnd Norr har beslutat om egna nämndsmål för Dessa mål är ett komplement till kommunfullmäktiges mål och indikatorer. Uppföljningen ska redovisas till nämnden i samband med DR 1, DR 2 samt årsanalys. Sidan 10 av 19

11 4.2 Mål/uppdragsuppdragsuppföljning Enligt stadskontorets anvisningar för årsbokslut 2014 ska mål/uppdragsuppföljning göras. Stadsområdesnämnd Norr har valt att följa upp 17 av de 27 mål som kommunfullmäktige antagit i budget för Uppföljning av nämndsmål Nämnden har valt att följa upp 10 nämndsmål av totalt 10 förutom KF-målen. Uppföljning av vissa uppdrag i kommunfullmäktiges budget Av 5 uppdrag har 5 påbörjats. Uppföljning av riktade uppdrag i kommunfullmäktiges budgettext 2014 Av 6 uppdrag har 1 genomförts och 5 påbörjats. Enligt beslut i revisorskollegiet ska revisionskontoret särskilt beakta jämställdhetsintegrering varför nämndens rapportering av kommunfullmäktiges mål Malmö stad skall ligga i framkant gällande verksamhetsutveckling på jämställdhetsområdet särskilt belyses i denna årsrapport. Av stadsområdesnämndens årsanalys framgår att förvaltningen arbetat aktivt med att implementera utvecklingsplanen för jämställdhetsintegrering, tagit fram och redovisat könsuppdelad statistik och genomfört fyra jämställdhetsanalyser. SoN Norr har även som nämndsmål Målen i Utvecklingsplan för jämställdhetsintegrering ska implementeras i stadsområde Norrs verksamheter. 4.3 Måluppfyllelse Majoriteten av nämndsmålen är uppfyllda. Förbättringsåtgärder anges för mål med svag måluppfyllelse. Vad avser kommunfullmäktiges mål bidrar nämnden till uppfyllelse i varierande omfattning. 4.4 s bedömning Nämndens styrning avseende nämndsmålen bedöms vara tillräcklig bland annat på grund av att nämndens egna mål är kopplade till kommunfullmäktiges mål, huvuddelen av dessa är mätbara, målen är realistiska/påverkbara. Nämndens uppföljning av målen/uppdragen bedöms vara tillräcklig bland annat på grund av att samtliga väsentliga mål följs upp och det går att utläsa vad målen är, uppföljningsfrekvensen är minst 2 gånger per år. Beträffande måluppfyllelsen är majoriteten av nämndsmålen är uppfyllda. Förbättringsåtgärder anges för mål med svag måluppfyllelse. Vad avser kommunfullmäktiges mål bidrar nämnden till uppfyllelse i varierande omfattning. Sidan 11 av 19

12 5 Nämndens styrning och uppföljning ekonomi 5.1 Ekonomisk styrning Stadsområdesnämnd Norr har fattat beslut om Interna anvisningar för budgetuppföljning inom nämnd och förvaltning. Riktlinjerna utgör ett nämnds- och förvaltningsanpassat komplement till Malmö stads riktlinjer för ekonomistyrning antagna av kommunfullmäktige. Riktlinjerna syftar till att tydliggöra ansvarsavgränsningen dels mellan nämnd och förvaltning, dels inom förvaltningen. 5.2 Driftbudget samt utfall föregående år Totala kostnader/intäkter resurs och anslag, tkr 2013 Budget 2014 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader * ) Finansiella intäkter/kostnader Kommunbidrag Resultat Källa: Blankett till stadskontoret. *) personalkostnader, övriga kostnader, avskrivningar. 5.3 Investeringsbudget Investeringsram, tkr Ram Prognos Källa: Blankett till stadskontoret Avvikelsen mellan ram och utfall förklaras med att under maj månad överfördes ansvaret och de investeringar som var gjorda i SoF Norrs korttidsboende till SoF Öster. Sidan 12 av 19

13 5.4 Resultaträkning Tabell: Resultaträkning, tkr Budget Prognos Verksamhetens intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Kommunbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära kostnader/ intäkter Årets resultat Kommunbidrag Prognos Resurs Anslag Summa Nämndens kommentar Bokslutet för 2014 visar ett underskott på tkr. I resultatet ingår underskott med tkr för hemlöshetskostnader. Enligt kommunens regelverk för resultatöverföring behöver stadsområdesnämnden inte överföra 75 % av hemlöshetskostnaderna, vilket motsvarar tkr. Beräknat resultat uppgår till tkr efter justering för del av hemlöshetskostnaderna. Individ- och familjeomsorg visar ett resultat på tkr. Förutom konsekvenserna av hemlöshetsproblematiken förklaras underskottet med fler institutionsplaceringar av vuxna, tkr samt kostnader för ensamkommande flyktingbarn, tkr. Ersättning för denna del beräknas att erhållas från Migrationsverket under kommande år och har därför inte inkluderats i årets prognoser. Sidan 13 av 19

14 För vård och omsorgs totala verksamhet visas ett resultat på tkr. Den resursfördelade verksamheten redovisar underskott inom LSS, särskilt och ordinärt boende. Den anslagsfinansierade verksamheten redovisar ett överskott på cirka tkr till följd av minskat antal brukare av kommunalt bostadstillägg. 5.6 s iakttagelser och noteringar Kostnader för hemlösheten Stadsområdesnämnderna ansvarar för verksamheterna som arbetar för att hantera och minska hemlösheten i Malmö stad. Enligt kommunfullmäktiges beslut från behöver stadsområdesnämnderna ej överföra 75 % av underskott som är hänförligt till att kostnaderna för hemlösa varit högre än resursfördelningen. Regeln tillämpas upp till ett överskott med 2 mkr. Detta medför att stadsområdesnämndernas åtgärdsplaner för budget i balans inte innefattar 75 % av hemlöshetskostnaderna. Malmö stads hemlöshetskostnader ökar årligen. Effekten blir sålunda att huvuddelen av hemlöshetskostnaderna utöver budget inte är föremål för stadsområdesnämndernas beslutade åtgärder, vilket medför att incitament för åtgärder och hantering av de totala hemlöshetskostnaderna minskar Fordran mot Migrationsverket Ensamkommande flyktingbarn anvisas av Migrationsverket till Malmö stad som ansvarar för barns mottagande, omsorg och boende. Ansvaret gäller både asylsökande barn och barn som redan fått uppehållstillstånd i Sverige. Kostnad som uppkommer i samband med utredningar och placeringar av ensamkommande flyktingbarn återsöks och ska ersättas av Migrationsverket. Samtliga fem stadsområden utför årliga ansökningar vilket genererar fordringar mot Migrationsverket i form av ansökta men ännu ej erhållna ersättningar. På grund av långa handläggningstider fanns ansökningar avseende kvartal 4, 2012 och framåt som ännu inte var utbetalda per , motsvarande cirka 26 mkr. Stadsområdena har i bokslutet 2014 redovisat sin fordran mot Migrationsverket olikartat. Exempelvis har Stadsområde Öster bokat upp en intäkt på 11 mkr vilket var ca 85 % av ansökt belopp. Jämförelsevis har stadsområde Väster som ansökt om cirka 4 mkr, bokat upp 0 kr som intäkt Totalt för stadsområdena har cirka 10 mkr inte bokats upp som en intäkt i bokslutet Stadsområdena bör ha enhetliga rutiner för hur fordran mot Migrationsverket ska redovisas. Det vore lämpligt att stadsområdena med hjälp av stadskontoret tar fram enhetliga rutiner som medför likartad redovisning senast per DR 1, Sidan 14 av 19

15 5.7 Balansräkning Maskiner och inventarier Posten uppgår till tkr. Utgående balans stämmer mellan Raindance och Anläggningsreskontran i vilken även redovisas posterna Bostadsrätter och Förutbetalda engångshyror. Investeringarna för maskiner och inventarier uppgår till 793 tkr. har i valda stickprov inte funnit några felaktigheter beträffande dessa aktiveringar. Under maj månad överfördes ansvaret och de investeringar som var gjorda i SoF Norrs korttidsboende till SoF Öster. Detta belopp uppgår till tkr Fordringar Externa kundfordringar uppgår till tkr och vid granskningstillfället var cirka 86 % av dessa reglerade. Osäkra fordringar uppgår till 11 tkr. Kostnader för ensamkommande flyktingbarn uppgår till tkr för 2014 och ska ersättas av Migrationsverket. Nämnden har valt att inte boka upp denna fordran i bokslutet på grund av alltför långa handläggningstider inom Migrationsverket. Detta innebär en resultatförsämring med tkr i bokslutet för I övrigt är resultatet av periodiseringskontrollen tillfredsställande Avsättningar Avsättning har gjorts på 500 tkr avseende vitesförläggande/särskild avgift för icke verkställda beslut enligt lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade samt enligt socialtjänstlagen. Förvaltningen har följt de anvisningar som stadskontoret tagit fram inför bokslutet Kortfristiga skulder Resultatet av periodiseringskontrollen är tillfredsställande. 5.8 s bedömning Nämndens ekonomiska styrning bedöms vara tillräcklig, men vi har noterat att nämnden inte har vidtagit tillräckliga åtgärder för att få en ekonomi i balans vid årets slut. Rapportering har skett enligt riktlinjer och regelverk. Uppföljning har skett regelbundet vid del- och helårsrapportering och avvikelser och underskott kommenterats och analyserats. Åtgärdsplaner har tagits fram och beslutats i stadsområdesnämnden och Åtgärdsplanerna som tagits fram och beslutats har följt Riktlinjer för ekonomistyrning, som beslutades i kommunfullmäktige , 263, bihang 159. I 7 om Åtgärder vid avvikelser i förhållande till budget framgår bland annat I de fall utfallsprognos/delårsrapport visar på prognostiserat underskott i förhållande till budget skall förslag till åtgärder presenteras på sammanträdet efter att utfallspro- Sidan 15 av 19

16 gnos/delårsrapport behandlats av nämnd. Åtgärderna skall vara så utformade att nämnd senast till utgången av innevarande budgetår når en överensstämmelse med budget. Resultaträkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens resultat. Nämndens resultaträkning har granskats och bedömts. Granskningen föranleder ingen anmärkning. Balansräkningen ska ge en rättvisande bild av nämndens förmögenhetsställning. Värderingen av tillgångar och skulder ska ske efter lagstiftning och vedertagna normer. Nämndens balansräkning har granskats och bedömts. Granskningen föranleder ingen anmärkning. 6 Övrig granskning av nämnden 6.1 Fördjupade granskningsprojekt Försörjningsstöd I juni 2013 beslöt kommunfullmäktige att i budget 2014 avsätta 30 mkr för att utveckla arbetet med försörjningsstödet. Syftet med granskningen har varit att undersöka hur kommunstyrelsen och stadsområdesnämnderna arbetar med att fler malmöbor med försörjningsstöd ska bli självförsörjande och på så sätt minska kostnaderna för försörjningsstödet. Fokus i granskningen har handlat om vilka effekter de stora ekonomiska satsningarna 2014 på handläggningen av försörjningsstödet hittills fått. Granskningen har genomförts i stadsområde Öster, Söder och Innerstaden. En stor del av de ekonomiska satsningarna 2014 har handlat om att förstärka personalresurserna som handlägger försörjningsstödet och att de enskilda handläggarna ska ha färre antal ärende för att kunna arbeta mer med enskilda hushåll. Antalet personliga besök ökat kraftigt 2014 jämfört med tidigare. Mest konkret framstår det i Innerstaden där inga personliga besök i princip förekom under Under 2014 har en väsentlig förändring skett vilket även bekräftas av vår genomförda granskning. Även när det gäller upprättande och uppföljning av gemomförandeplaner har en stor ökning skett 2014, även om man inte under året klarat att uppfylla riktlinjerna att genomförandeplaner ska upprättas och följas upp var tredje månad. Vi anser efter genomförd granskning att det är för tidigt att dra några slutsatser kring huvudmålet, att fler ska bli självförsörjande, med de extra satsningarna på försörjningsstödet Sociala lägenheter har genomfört en granskning av kommunens sociala lägenheter. Granskningen har utförts på fastighetskontorets lägenhetsenhet samt på stadsområde Sidan 16 av 19

17 Norr och Öster. Granskningen har visat att stadsområdena är nöjda med lägenhetsenhetens fördelning av lägenheter och fördelning har skett enligt den fördelningsnyckel som finns. Antalet övertag är för lågt och lägenhetsenheten har kontinuerligt påpekat att övertagen måste öka i omfattning. Det kan konstateras att inget av stadsområdena följt de regler/överenskommelser som finns vad gäller teknisk tillsyn. Inte i något av de 20 granskade fallen i Norr har tillsyn skett minst en gång per månad och tydligt dokumenterats. Som vi bedömer det har i 19 av 20 fall ingen eller bara sporadisk tillsyn skett och det framgår inte i dokumentationen vad som egentligen kontrollerats vad gäller teknisk tillsyn eller den boendes hyresbetalningar. Samtidigt visar den genomgång som skett efter tillsynsgranskningen att merparten av de boende haft anmärkningar under boendetiden. Om anmärkningar finns borde enligt revisionskontorets uppfattning behovet av kontinuerlig tillsyn och stöd i boendet vara extra stort. Så har inte varit fallet. SoN Norr har yttrat sig över rapporten Intern kontroll har granskat Malmö stads arbete med intern kontroll med fokus på risk- och väsentlighetsanalyserna samt kommunstyrelsens uppsiktsplikt. En av de granskade nämnderna är SoN Norr. Förvaltningen anser att rapporten ger viktiga signaler om utvecklingsområden inom arbetet med intern kontroll. Förvaltningen lyfter också fram det kommungemensamma arbetet med en översyn av intern kontrollarbetet i Malmö stad. SoN Norr har yttrat sig över rapporten. 7 Nyckeltal 7.1 Personal Tabell: Personalstatistik Antal anställda omräknade till heltid Kvinnor, andel i % 86,3 84,3 Personal med utländsk bakgrund, andel i % 37,8 37,6 Total sjukfrånvaro i % 5,8 6,7 Källa: Stadskontoret Personalpolitiska frågor Jämställdhets- och mångfaldsplan för 2014 antogs av SoN Norr Sidan 17 av 19

18 7.2 Äldreomsorg Tabell: Antal brukare och år Ordinärt boende Särskilt boende Samtliga brukare Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått VoO. Tabell: Kostnad per brukare och år (kr) Ordinärt boende Särskilt boende Kostnad per brukare Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått VoO. Hemtjänst Hur nöjd eller missnöjd är du sammantaget med den hemtjänst du har? Mycket nöjd/ganska nöjd, andel i %. Äldreboende 2013 Malmö stad 2013 Hur nöjd eller missnöjd är du sammantaget med ditt äldreboende? Mycket nöjd/ganska nöjd, andel i %. Källa: Brukarundersökning utförd av SCB på uppdrag av Socialstyrelsen Malmö stad Individ- och familjeomsorg Institutionsplaceringar Antal externa HVB-årsplatser, vuxna Antal externa HVB-årsplatser, unga Nettokostnad externa HVB-platser, vuxna, tkr Nettokostnad externa HVB-platser, unga, tkr Totalkostnad externa HVB-platser, tkr Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått. Sidan 18 av 19

19 Hemlöshet Antal hemlösa Antal hotellnätter (boendedygn) Källa: Stadskontoret. Verksamhetsmått samt statistik över antal hemlösa. Antalet hemlösa totalt i Malmö var under 2014, en ökning med 17 % jämfört med Antalet boendedygn på hotell i Malmö uppgick till st och totalkostnaden till tkr under Jämfört med 2013 en ökning av antalet boendedygn med 63 % och en kostnadsökning på 26 %. Nettokostnaden per hotell-natt minskade från 359 kr till 278 kr. Inventering av antalet hemlösa sker varje år under en utvald dag under hösten av respektive stadsdel. Stadskontoret sammanställer materialet. Socialstyrelsens definition av hemlös lyder. Person som saknar egen eller förhyrd bostad och som inte bor i något stadigvarande inneboendeförhållande eller andrahandsboende samt är hänvisad till tillfälliga boendealternativ eller är uteliggare. Personer som är inskriven på kriminalvårdsanstalt eller institution inom socialtjänst, SiS eller landsting räknas om han/hon planeras skrivas ut inom tre månader efter mätperioden men ännu inte har någon bostad ordnad. Som hemlös räknas också person som tillfälligt bor hos kompisar eller bekanta om han/hon på grund av bostadslöshet varit i kontakt med den uppgiftslämnande myndigheten/organisationen under mätperioden. Det centrala är alltså att en hemlös löst bostadsfrågan på mycket kort sikt eller inte alls. Det rör sig om en situation där man inte kan ha sina tillhörigheter på en bestämd plats och har svårt att knyta några stadigvarande sociala relationer. Sidan 19 av 19