2018-06-18 KS 18-1241 Sid 1 av 6 Handläggare: Håkan Wahlgren Till Titel: Koncerncontroller Kommunstyrelsens arbetsutskott E-post: Hakan.wahlgren@norrtalje.se Månadsrapport per maj 2018 för kommun och bolag Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: 1. Godkänna månadsrapport för maj 2018. 2. Överlämna rapporten till kommunfullmäktige för kännedom. Sammanfattning av tjänsteutlåtandet Kommunens resultat per maj 2018 före balanskravsjusteringar uppgår till -1,6 mnkr vilket är en negativ avvikelse mot budget med 6,6 mnkr. Resultat efter balanskravsjusteringar uppgår till -39,6 mnkr vilket är en negativ avvikelse med 44,6 mnkr. Det prognostiserade resultatet för 2018 uppgår till 42,9 mnkr eller 1,3 % av verksamhetens nettokostnader. Det är en positiv avvikelse mot budget med 9,7 mnkr före balanskravsjusteringar. Efter balanskravsjusteringar av reavinster är resultatet 12,9 mnkr eller 0,4 % av nettokostnaderna. Prognosavvikelser 2018 per maj: Nämnder - 10,8 mnkr. Lokalbank 6,5 mnkr. (Ros, grind, skolfastigheter) Avskrivningar + 5,1 mnkr erad återföring av pensionsavsättning genomförs ej 30 mnkr. Central volymreserv + 11,5 mnkr. Skatter och bidrag +17,0 mnkr varav byggbonus 7,0 mnkr. Finansnetto +4,0 mnkr. Centrala interna intäkter kapitalkostnader (ränta, avskrivningar,) 10,6 mnkr Reavinst försäljning Grind servicehus + 30 mnkr. Investeringsutgifter under perioden januari till maj uppgår till 212,2 mnkr vilket är en ökning med 62 % jämfört med samma period föregående år. Prognosen för helåret är investeringsutgifter om cirka 690 mnkr. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON TELEFAX E - POST Box 802, 761 28 Norrtälje Estunavägen 14 0176-710 00 0176-711 04 kontaktcenter@norrtalje.se norrtalje.se KONTAKTCENTER
2 (6) Verksamheternas mått för god ekonomisk hushållning redovisas nedan. Utfall har rapporterats per maj för 14 av 17 mått varav 7 stycken mått är uppnådda. För helåret prognostiseras 9 stycken mått uppnås vilket motsvarar 53 %, det innebär att målet En hållbar utveckling inte beräknas uppnås för 2018. Bakgrund Norrtälje kommun upprättar månads-, delårs- eller årsbokslut enligt fastlagd tidplan. Koncernredovisning/sammanställd redovisning lämnas två gånger per år i samband med delårsbokslut 2 per augusti och årsbokslut. Samberedning Månadsrapporten baseras på månadsrapporter från nämnder och kommunala bolag. Beskrivning av ärendet Kommunstyrelsekontoret har sammanställt månadsrapport per maj 2018. Till grund för rapporten ligger nämndernas och bolagens månadsrapporter. Kommunstyrelsen har informerats muntligen om ärendet den 18 juni 2018. Kommunen Resultaträkning totalt för kommunen, mnkr 2018 2018 jan-maj Utfall jan-maj Avv. helår Prognos helår Avv. Summa nämnder -1 329,7-1 324,2 5,5-3 169,9-3 180,8-10,8 Summa KS centrala anslag -22,9-9,0 13,9-51,0-46,0 5,0 Summa nämnder inkl KS centrala anslag -1 352,6-1 333,2 19,5-3 220,9-3 226,8-5,8 Centrala verksamhetskostnader och intäkter 86,0 48,8-37,2 206,4 195,8-10,6 Verksamhetens nettokostnad före avskr. -1 266,6-1 284,4-17,7-3 014,5-3 031,0-16,4 Avskrivningar -68,0-65,7 2,3-167,3-162,2 5,1 Verksamhetens nettokostnad -1 334,6-1 350,1-15,4-3 181,8-3 193,1-11,3 Skatteintäkter, statsbidrag mm 1 341,3 1 346,9 5,6 3 219,0 3 236,0 17,0 Finansnetto -1,7 1,6 3,2-4,0 0,0 4,0 Årets resultat 4,9-1,6-6,6 33,2 42,9 9,7 Balanskravsjusteringar 0,0-38,0-38,0 0,0-30,0-30,0 Årets resultat enligt balanskrav 4,9-39,6-44,6 33,2 12,9-20,3 Årets resultat enligt balanskrav, % 0,4% -2,9% 1,0% 0,4% Större avvikelser i prognos för 2018: Nämnder avviker negativt mot budget med 10,8 mnkr, kommenteras nedan.
3 (6) Skatteintäkter/statsbidrag överstiger budget med 17,0 mnkr för 2018. Här ingår byggbonus med 7 mnkr. Avskrivningar prognostiseras bli 5,1 mnkr lägre än budget. Finansnetto avviker positivt mot budget med 4,0 mnkr. Lokalbanken avviker negativt mot budget med 6,5 mnkr och avser bland annat Grind servicehus, Ros och skolfastigheter. erad återföring av pensionsavsättning genomförs ej vilket ger en negativ avvikelse om 30,0 mnkr. Avsättningen är återförd till eget kapital. Av kommunstyrelsens centrala anslag för volymer kan 23,5 mnkr av totalt 35 mnkr användas vilket ger en positiv resultateffekt om 11,5 mnkr. Centrala bokningar av avskrivningar och internränta avviker negativt med 10,6 mnkr. Reavinst vid försäljning av Grind servicehus genererar netto +30,0 mnkr. Försäljningen stärker kommunens resultat men kan inte räknas in i balankravsresultatet. Balanskravsresultatet är 12,9 mnkr vilket är 20,3 mnkr lägre än budget och motsvarar 0,4 % av verksamhetens nettokostnader. Resultaträkning per nämnd netto, mnkr jan-maj 2018 2018 Utfall jan-maj Avv. helår Prognos helår Kommunstyrelse -80,8-80,7 0,1-197,7-197,7 0,0 Överförmyndare -3,3-2,0 1,3-7,9-6,3 1,6 Val- och förtroendemannanämnd -1,1 0,6 1,7-2,7-2,7 0,0 Kommunal revision -0,7-0,4 0,3-1,7-1,7 0,0 Teknik- och klimatnämnd -58,4-45,6 12,8-124,7-127,9-3,2 Bygg- och miljönämnd -5,1-6,0-0,9-17,7-17,3 0,4 Kultur- och fritidsnämnd -63,1-61,5 1,6-133,3-133,7-0,4 Socialnämnd -94,0-96,9-2,9-228,0-228,0 0,0 Barn- och skolnämnd -443,4-446,8-3,5-1 064,8-1 078,1-13,3 Utbildningsnämnd -116,5-121,5-5,1-279,3-275,3 4,0 Kommunalförbundet sjukvård och omsorg -463,4-463,4 0,0-1 112,2-1 112,2 0,0 Summa nämnder -1 329,7-1 324,2 5,5-3 169,9-3 180,8-10,8 Avv. Kommentarer till prognosavvikelser för helår 2018: Kommunstyrelse +-0 mnkr: Avvikelse per maj +0,1 mnkr. Prognos för helår 2018 förväntas bli i linje med budget. Överförmyndaren +1,6 mnkr: Avvikelse per maj +1,3 mnkr. Kostnader i samband med ensamkommande barn beräknas minska under 2018. Även arvodeskostnaderna beräknas bli lägre än budgeterat
4 (6) Teknik- och klimatnämnden -3,2 mnkr: Avvikelse per maj +12,8 mnkr. Taxefinansierad verksamhet VA och Renhållning prognostiserar ett överskott på 0,4 mnkr för 2018. Överskottet balanseras mot tidigare över/underskott och påverkar inte resultatet 2018. Fastighetsavdelningen avviker negativt mot budget med -4,2 mnkr där lokalvårdverksamheten avviker med 5,7 mnkr. Gata/park verksamheten prognostiserar en positiv avvikelse med totalt 1,1 mnkr där framför allt kapitalkostnader och entreprenadkostnader står för den positiva avvikelsen samtidigt som kostnader för vinterväghållning överstiger budget. Bygg- och Miljönämnd +0,4 mnkr: Avvikelse per maj -0,9 mnkr. Prognos för 2018 förväntas bli i linje med budget med en mindre positiv avvikelse. Kultur- och fritidsnämnd -0,4 mnkr: Avvikelse per maj +1,6 mnkr. Prognos för 2018 förväntas bli ett mindre underskott mot budget med en negativ avvikelse inom biblioteksverksamheten. Socialnämnd +/-0 mnkr: Avvikelse per maj -2,9 mnkr. Socialnämndens prognos för helår är i linje med budget. Bedömda risker finns framför allt inom försörjningsstöd och institutionsvård barn samt boendekostnader. Barn- och skolnämnd -13,3 mnkr: Avvikelse per maj -3,5 mnkr. Prognos för 2018 visar att förskolan avviker negativt med -16,2 mnkr, grundskolan avviker negativt mot budget med -8,5 mnkr och fritidsverksamheten positivt med 8,8 mnkr. Av det totala underskottet kan 3,0 mnkr hänföras till ökade volymer. Resterande underskott kan hänföras till underskott i egenregi verksamhet där grundskola avviker med ca 6,5 mnkr och förskola med ca 5 mnkr. Utbildningsnämnden +4,0 mnkr: Avvikelse per maj -5,1 mnkr. Underskott per maj beror i stor utsträckning på periodiseringsavvikelser. Prognosen för 2018 innehåller en volymreserv motsvarande 15,6 mnkr vilket gör att särskola och egenregi verksamhet avviker negativt med cirka - 11 mnkr. Medlemsavgift till Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje+/- 0 mnkr: Här redovisas utbetalade driftbidrag till kommunalförbundet, eventuella avvikelser hanteras genom beslut om att tillföra ytterligare medel alternativt att återställa resultatet inom 3 år. Kommunalförbundet prognostiserar ett positivt resultat på 8,1 mnkr för 2018, syftet är att täcka delar av det ackumulerade underskottet från 2016. Efter delårsrapport 1 2018 där kommunalförbundet prognostiserade ett underskott på 10,9 mnkr har en åtgärdsplan för ekonomi i balans tagits fram där besparingar motsvarande 19,5 mnkr identifierats och implementerats. Villkorat ägartillskott om 9,9 mnkr till TioHundra AB kommer att tillföras för att kompensera för ökade pensionskostnader på grund av höjd RIPS ränta. För kommunens del motsvarar detta ett tillskott om cirka 1,3 mnkr. Risk för ökade kostnader inom hemtjänst finns då ersättningsnivåer räknats upp. Prognosen förutsätter att antalet utförda timmar inte överstiger budget.
5 (6) God ekonomisk hushållning Här redovisas mått för god ekonomisk hushållning enligt Mål & 2018-2020. Verksamheternas mått för god ekonomisk hushållning. Mål: EN HÅLLBAR UTVECKLING Mål Värde Prognos Värde Mått 2018 maj-18 2018 2017 Återkopplingstid till innevånaren inom 2 arbetsdagar 2,00 1,19 1,50 2,24 Befolkningsökning Norrtälje kommun 61 600 61 141 61 868 60 647 Kostnad per mottagen röst 56 0 58 163 Minska kommunens energiförbrukning kwh/kvm 171-128 128 Lokaleffektivitet - kvm outhyrd yta/total yta 4,5% 5,0% 4,5% 5,0% Handläggningstid median arbetsdagar - PBL (Plan- och Bygglagen) 23 15 17 17 Handläggningstid median arbetsdagar - MB (Miljölagen) 25 25 26 26 Andel rätt vid överprövning, exkl. strandskydd (%) 70% 59% 59% 64% Kostnad Kulturverksamhet kr/inv. 771 362 806 805 Kostnad Fritidsverksamhet kr/inv. 1 628 804 1 721 1 727 Antalet tillfälliga boenden i egen regi för vuxna inom missbruksvården 16 15 15 12 Ökningstakten för kostnaderna avseende tillfälliga boenden inom verksamheten försörjningsstöd (%). 12,0% 12,0% 20,0% -28,0% Skolans effektivitetstal i SKL's öppna jämförelser ska förbättras 180-180 105 Andel inköp av ekologiska livsmedel 25,0% 26,2% 25,0% 24,5% Andel elever som gått ut med gymnasieexamen inom 3 år (%) 65,0% 65,1% 65,0% 65,1% Kostnad i förhållande till andel som ej fullföljer ett gymnasieprogram. 25 500 28 662 29 000 28 662 Lönegap mellan kvinnor och män (Kommunen tillsv./månadslön) 0 3 629 3 000 2 650 Utfall har rapporterats per maj för 14 av 17 mått varav 7 stycken mått är uppnådda. För helåret prognostiseras 9 stycken mått uppnås vilket motsvarar 53 %, det innebär att målet En hållbar utveckling inte beräknas uppnås för 2018. Kommunalförbundet sjukvård och omsorg i Norrtälje. Kommunalförbundet Sjukvård och omsorg i Norrtälje prognostiserar ett positivt resultat på 8,1 mnkr för 2018, syftet är att täcka delar av det ackumulerade underskottet från 2016. Efter delårsrapport 1 2018 där kommunalförbundet prognostiserade ett underskott på 10,9 mnkr har en åtgärdsplan för ekonomi i balans tagits fram där besparingar motsvarande 19,5 mnkr identifierats och implementerats. Villkorat ägartillskott om 9,9 mnkr till TioHundra AB kommer att tillföras för att kompensera för ökade pensionskostnader på grund av höjd RIPS ränta. För kommunens del motsvarar detta ett tillskott om cirka 1,3 mnkr. Risk för ökade kostnader inom hemtjänst finns då ersättningsnivåer räknats upp. Prognosen förutsätter att antalet utförda timmar inte överstiger budget.
6 (6) Tiohundra AB TioHundra AB prognostiserar en ekonomi i balans för 2018. Under förutsättning att huvudmännen beslutar att tillföra 9,9 mnkr för att kompensera för ökade kostnader för pensioner på grund av sänkt diskonteringsränta. Norrtälje kommunhuskoncern Norrtälje Kommunhuskoncernens utfall per april uppgick till 43,1 mnkr exklusive avskrivningar på övervärden och skatt. Prognosen för helåret beräknas bli 46,0 mnkr, vilket är 22,4 mnkr bättre än budget. Samtliga dotterbolag inom koncernen prognostiserar ett resultat som överstiger budget. Prognosen för moderbolaget i NKAB är densamma som budget. NKAB-koncernen (mnkr) Utfall april 2018 helår 2018 Prognos helår 2018 Avvikelse budget - prognos Norrtälje kommunhus AB -5,5-14,2-14,2 0 Norrtälje Energi AB 28,2 33 40 7 Campus Roslagen AB 3,6 2,9 2 0,9 Roslagsbostäder AB 16,8 3,7 18,2 14,5 Summa 43,1 25,4 46 22,4 Koppling till gällande styrdokument Reglemente för planering, styrning och uppföljning av verksamhet och ekonomi i Norrtälje kommun. Lagkrav Är inte tillämpligt. Ekonomiska konsekvenser Är inte tillämpligt. Konsekvensanalys/riskanalys Är inte tillämpligt. Tidplaner Information kommunstyrelsen 2018-06-18 Kommunstyrelsens arbetsutskott 2018-08-22 Kommunstyrelsen 2018-09-10 Ulla-Marie Hellenberg Kommundirektör Kommunstyrelsekontoret Magnus Åberg Ekonomidirektör Kommunstyrelsekontoret