2007-08-20 Halvårsrapport för januari - juni 2007 Universitet och högskolor har för 2007 undantagits från skyldigheten att till regeringen lämna in en delårsrapport, men rektor har, av kontinuitetsskäl, valt att ändå upprätta motsvarande dokument benämnt Halvårsrapport för januari juni 2007. Resultat Verksamhetens resultat för första halvåret 2007, mätt i antal examina inom grundutbildningen och forskarutbildningen samt antal helårstudenter och helårsprestationer, har förändrats negativt jämfört med första halvåret. Examinationen av civilingenjörer har minskat oroväckande liksom även antalet högskoleingenjörsexamina. Magisterexamina har dock ökat planenligt sedan föregående år. Examinationen inom forskarutbildningen våren 2007 har minskat jämfört med samma period, helt enligt KTHs tidigare prognos. Antalet helårsstudenter har minskat med nästan 100 jämfört med VT. sprestationerna har minskat med 300 under samma tidsperiod. KTH bedömer dock att antalet helårsstudenter och helårsprestationer för hela året kommer att ligga på minst samma nivå som föregående år. Det ekonomiska resultatet är något sämre än första halvåret. KTHs myndighetskapital var vid ingången av år 2007 32,5 miljoner kronor (år 19,4 miljoner kronor) och delårsresultatet är 19,2 miljoner kronor ( 13,0 miljoner kronor för och 29,7 miljoner kronor för ). KTH beräknar att helårsresultatet skall följa prognosen och bli positivt. Resultat (mnkr) 2007-06-30-06-30-06-30 Intäkter 1 433 1 392 1 394 Kostnader 1 452 1 405 1 424 Resultat 19,2 13,0 29,7 Resultat per 2007-06-30-06-30-06-30 verksamhetsgren (mnkr) Grundutbildning 20,4 9,1 15,6 Forskning/forskarutbildning + 1,2 3,9 14,1 Resultat 19,2 13,0 29,7 Intäkter Omsättningen, beräknad som verksamhetens intäkter samt medel för finansiering av transfereringar, har ökat i förhållande till första halvåret och uppgick under första halvåret 2007 till 1 432 819 tkr (1 392 210 tkr för och 1 393 890 tkr för ). Verksamhetens intäkter har totalt ökat med 26 578 tkr och uppgår till 1 377 182 tkr (1 350 605 tkr för och 1 344 073 tkr för ). Transfereringarna har ökat med 14 miljoner kronor och uppgår till 55,6 miljoner kronor.
Bidragsintäkterna har minskat marginellt. Intäkterna från bidrag uppgår till 454 336 tkr (456 885 tkr för och 442 546 tkr för ). Intäkterna från avgifter (uppdragsverksamhet) har ökat något det senaste året, nu 136 265 tkr (124 330 tkr för och 125 324 tkr för ). Ökningen beror delvis på andrahandsuthyrning av bostäder till vissa studentgrupper. Grundutbildningsanslaget ligger på oförändrad nivå trots att antalet helårsstudenter och antalet helårsprestationer minskat. Att anslaget inte minskat beror på att KTH erhållit s.k. designprislapp för delar av arkitektutbildningen. Antalet helårsstudenter uppgår till 5 553 första halvåret 2007 (5 655 resp 6 123 för och ) medan antalet helårsprestationer uppgår till 5 077 (5 378 föregående år). Antalet helårsstudenter och helårsprestationer på olika utbildningsområden har också förändrats. Antalet fortsätter att öka inom de humanistiska och samhällsvetenskapliga områdena som har en låg prislapp och därmed relativ lägre ersättning. Intäkterna ligger 45 miljoner kronor lägre än det takbelopp som gäller för perioden (beräknat som hälften av hela budgetårets takbelopp). För helåret räknar KTH med att utfallet inom grundutbildningen kommer att ligga ca 43 miljoner kronor lägre än takbeloppet på 959 886 tkr (941 851 tkr för ). Intäkterna från anslagen till forskning och forskarutbildning uppgick sammanlagt till 349 389 tkr (336 612 tkr för och 329 814 tkr för ), en ökning med 12,8 miljoner kr jämfört med föregående år. Av dessa intäkter redovisas 3,7 miljoner kronor som erhållna medel för finansiering av transfereringar. Verksamhetens intäkter (transfereringar inte medräknade) från statsanslag uppgår sammanlagt till 778 232 tkr (765 117 tkr för och 771 374 tkr för ), en ökning med 13,1 miljoner kronor jämfört med första halvåret. Kostnader Kostnadsomslutningen, inklusive transfereringarna, uppgår totalt till 1 452 060 tkr (1 405 210 tkr resp. 1 423 520 tkr), en ökning med 46,9 miljoner kronor. Verksamhetens kostnader är 1 396 424 tkr (1 363 605 för och 1 373 703 för tkr) en ökning med 32,8 miljoner kronor. Kostnaderna för personal har ökat med drygt 44 miljoner kronor och uppgår totalt till 866 318 tkr (822 267 tkr för och 837 641 tkr för ). Antalet anställda har i förhållande till samma period föregående år minskat med 24 heltidsekvivalenter, där antalet forskarstuderande har minskat med hela 34 heltidsekvivalenter samtidigt som utbildningsbidrag och stipendier kvarstår på samma nivå som föregående år. Antalet lärare har dock ökat. De ökade personalkostnaderna, trots färre anställda, beror dels på höjda löner i enlighet med det nya löneavtalet (ca 15 miljoner kronor), ökade avsättningar för avtalspensioner (ca 13 miljoner kronor) och kompetensväxlingsmedel, ökad semesterlöneskuld (ca 9 miljoner kronor) samt kostnader för fler tillfälligt anställda och andra personalrelaterade kostnader. Lokalkostnaderna har ökat marginellt med en knapp miljon kronor till 269 185 tkr (268 148 tkr för ). KTHs arbete med att effektivisera lokalutnyttjandet har fortsatt hög prioritet och den totala hyresnivån måste ned. Driftkostnaderna liksom avskrivningarna och finansiella kostnader har minskat. Denna minskning är oroande för framtiden eftersom det kan vara en indikator på eftersatt underhåll och tillika investeringar. Fordringar och förskott Fordringarna har ökat till totalt närmare 204 miljoner kronor (187 miljoner kronor föregående år) där den största ökningen gäller medel från EUs ramprogram. Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel) har ökat med 80 miljoner kronor till totalt 494 929 tkr (414 406 tkr samma period ). I förhållande till utfallet för helåret är ökningen endast 12 miljoner kronor. KTH har fått ökade förskott från främst våra stora forskningsfinansiärer såsom EU, VR, Vinnova och Energimyndigheten medan förskotten från de stora forskningsstiftelserna, bortsett från SSF, minskar i förhållande till samma period föregående år. 2 (7)
Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår totalt till 19 242 tkr, varav grundutbildningen 20 206 tkr ( 12 986 tkr för och 29 762 tkr för ) för perioden. Myndighetskapitalet var vid ingången av 2007 32 457 tkr och är således fortsatt positivt. Prognos för helåret KTH beräknar att helårsresultatet skall följa budget och tidigare prognos. Antalet helårsstudenter och prestationerna inom grundutbildningen beräknas bli högre under hösten, vilket kommer att förbättra resultatet inom denna verksamhetsgren De ökade förskotten i forskning och forskarutbildningen indikerar en starkare finansiering av denna verksamhetsgren, vilket bör leda till resultatförbättring. Budgetavvikelsen för halvåret är vad beträffar kostnaderna främst den s.k. semesterlöneskulden. Resultatet har således belastats med kostnader för under första halvåret intjänade men outtagna semesterdagar på drygt 29 miljoner kronor (22 miljoner kronor motsvarande period föregående år). KTH räknar med att helårsresultatet inte skall belastas med motsvarande kostnad. Budgetavvikelsen, vad beträffar intäkterna, är dels att KTH erhåller 17 miljoner kronor högre fakultetsanslag än vad KTH kände till när budgeten upprättades dels en prognos för grundutbildningen som för helåret ligger 17 miljoner kronor lägre än budgeterat. KTHs totala budget vad gäller statsanslag kommer således att omfatta samma summa. Av dessa skäl finner KTH det inte vara nödvändigt att revidera den övergripande budgeten. Mot ovan redovisade bakgrund och en fortsatt kostnadskontroll bedöms KTH kunna göra ett positivt resultat i enlighet med budgeten för 2007. Grundutbildning Examinerade i grundutbildningen 2007 Arkitekt 26 68 20 58 19 91 24 Civilingenjör 516 1184 731 1163 661 1255 717 Teknologie kandidat 48 65 46 59 1 24 11 Högskoleing 120 p 151 344 191 317 117 434 223 Högskoleing 80 p 1 1 1 7 4 Högskoleexamen 50 22 16 11 Teknologie magister 292 491 272 351 243 237 144 Magister 34 77 46 54 12 9 8 YTH 12 27 27 18 17 3 2 Uppdrag antal civilingenjörs- och arkitektexamina Uppdrag -2008 5 000 Utfall -VT2007 3015 Andel av uppdraget 60% 3 (7)
Under 2002, 2003 och har en minskning skett av antalet nybörjare inom civilingenjörs- och arkitektutbildningarna. Inom högskoleingenjörsutbildningarna har en viss minskning av antalet nybörjare skett 2002 och 2003. KTH har dock startat nya magisterprogram varför antalet antagna studenter inom dessa kommer att öka och kompensera minskningarna inom KTHs utbildningar som leder till yrkesexamina. Antalet examinerade civilingenjörer VT 2007 är dock anmärkningsvärt lägre än våren 516 mot 732 utfärdade examina. KTH ligger därmed inte i fas med uppdraget om 5 000 civilingenjörs och arkitektexamina under den innevarande fyraårsperioden. Även antalet utfärdade högskoleingenjörsexamina har minskat stort sedan föregående år, från 191 till 151. Magisterexamina har fortsatt att öka planenligt. Utfall och prognos för antal helårsstudenter och helårsprestationer TOTALT Prognos helår 2007 2007 sstudenter 12 180 5 553 12 093 5655 12 690 6 123 12 642 6 036 sprestationer 10 255 5 077 10 165 5378 10 173 5 483 10 118 5 492 Prestationsgrad 84 % 84% 80% 80% Prognosen för 2007 pekar fortsatt mot att KTH för grundutbildningen kommer att ligga i nivå med den tidigare prognosen vad gäller antalet helårsstudenter och helårsprestationer. Takbeloppet kommer inte att uppnås. Antalet nybörjare 2007 kommer i stort sett vara lika många som de senaste åren. Forskning och forskarutbildning Examinerade i forskarutbildningen 2007 Licentiatexamen 116 180 142 177 137 195 140 Doktorsexamen 159 216 166 224 165 224 154 -varav med tidigare Lic-examen 75 123 100 111 83 115 78 Uppdrag antal forskarexamina Uppdrag -2008 830 Utfall -VT2007 681 Andel av uppdraget 82% Examinationen inom utbildningen på forskarnivå VT 2007 har minskat helt i enlighet med KTHs tidigare prognos. KTH har förutsett att antalet examina, pga KTHs ansträngda ekonomi, kommer att minska de kommande åren på grund av ett färre antal antagna till utbildning på forskarniv under senare år. KTH bedömer dock att uppdraget vad gäller antal forskarexamina kommer att uppnås. 4 (7)
Skolornas resultat Skolornas ekonomiska resultat har förbättrats våren 2007 i relation till våren. Resultatförbättringen är dock till stor del beroende på ökade interna intäkter. Således har skolorna med det nya interna resursfördelningssystemet erhållit fasta medel för grundutbildningen för år 2007 som bygger på utfallet av antalet examina och antalet helårsstudenter läsåret /. Antal examina och antalet helårsstudenter har minskat våren 2007 i relation till våren och särskilt läsåret /07 i förhållande till läsåret /06, se tabell nedan. Antalet helårsstudenter och helårsprestationer har i likhet med antalet examina minskat läsåret /07 i förhållande till läsåret /06, se tabell nedan. Skolorna kan därför sägas ha blivit överkompenserade kalenderåret 2007 (åtminstone våren 2007). Utfallet läsåret /07 kommer att påverka resurstilldelningen till grundutbildningen negativt för kalenderåret 2008. När det gäller forskning/forskarutbildning är det även där främst anslagsmedel och KTHinternt fördelade medel som ökat. Bidragsintäkterna har på totalen i stället minskat något. Vissa förändringar mellan skolor har skett. Förskotten har ökat med 80 miljoner kronor till totalt 494 929 tkr, vid jämförelse det första halvåret 2007 med motsvarande period, och det bör leda till ökade intäkter till verksamhetsgrenen forskning/forskarutbildning under hösten 2007. Ökningen av kostnaderna är till huvudsaklig del personalkostnadsökning. Antalet anställda har minskat och främst sådana med doktorandanställningar. Fördelningen mellan skolorna är dock ojämn då några ökar antalet anställda och även doktorandanställningarna. Det nya löneavtalet har också slagit igenom liksom även semesterlöneskulden. Utfall våren 2007 och per skola Förändring mellan 07 och 06 Intäkter vår 07 Resultat vår 07 Intäkter vår 06 Resultat vår 06 Intäkter Resultat ABE ARKITEKTUR OCH SAMHÄLLSBY 198 978 1 666 191 633-6 899 7 346 8 565 BIO BIOTEKNOLOGI 77 160 311 76 916-3 635 244 3 946 CHE KEMIVETENSKAP 143 779 2 454 141 512-4 270 2 267 6 724 CSC DATAVETENSKAP OCH KOMMUN 133 382-1 482 121 606-13 342 11 776 11 860 EES ELEKTRO- OCH SYSTEMTEKNIK 119 746 6 380 106 767 933 12 978 5 446 ICT INFO.S- OCH KOMMUNIKATIONST 196 323-6 065 189 802-9 046 6 521 2 981 ITM INDUSTRIELL TEKNIK OCH MANA 193 619 1 452 184 573 186 9 046 1 266 SCI TEKNIKVETENSKAP 238 679-803 227 657-12 862 11 022 12 059 STH TEKNIK OCH HÄLSA 79 073-101 77 921-384 1 152 284 LIB VETENSKAPLIG INFORMATION OC 50 537-1 238 49 581-3 219 956 1 981 ADM UNIVERSITETSFÖRVALTNINGEN 225 797 2 612 211 328 6 677 14 469-4 065 "Koncerneliminering" -224 255-24 428-187 085 32 874-37 169-57 302 Utfall totalt 1 432 819-19 242 1 392 210-12 986 40 609-6 256 Civ.ing. ark. och h-ing.examen läsåren /07 och /06 per skola Förändring mellan läsåren Civ. ing. ark. Ing. 06/07 Civ. ing. ark. Ing. 05/06 Civ.ing. ark. Ing. ABE ARKITEKTUR OCH SAMHÄLLSBYGGNAD 196 242-46 BIO BIOTEKNOLOGI 34 45-11 CHE KEMIVETENSKAP 53 8 83 25-30 -17 CSC DATAVETENSKAP OCH KOMMUNIKATION 104 8 144 28-40 -20 EES ELEKTRO- OCH SYSTEMTEKNIK 107 164-57 ICT INFO.S- OCH KOMMUNIKATIONSTEKNIK 65 96 47 126 18-30 ITM INDUSTRIELL TEKNIK OCH MANAGEMENT 299 370-71 SCI TEKNIKVETENSKAP 184 194-10 STH TEKNIK OCH HÄLSA 193 212-19 Utfall totalt 1043 305 1289 391-246 -86 Antal helårsstudenter och -prestationer läsåren /07 och /06 per skola Förändring mellan läsåren HST 06/07 HPR 06/07 HST 05/06 HPR 05/06 HST HPR ABE ARKITEKTUR OCH SAMHÄLLSBYGGNAD 1 660 1 449 1 641 1 435 20 15 BIO BIOTEKNOLOGI 180 140 159 133 21 7 CHE KEMIVETENSKAP 466 384 486 420-21 -36 CSC DATAVETENSKAP OCH KOMMUNIKATION 1 292 1 059 1 308 1 112-16 -53 EES ELEKTRO- OCH SYSTEMTEKNIK 415 380 442 368-27 12 ICT INFO.S- OCH KOMMUNIKATIONSTEKNIK 2 098 1 576 2 283 1 761-185 -185 ITM INDUSTRIELL TEKNIK OCH MANAGEMENT 1 815 1 545 1 634 1 485 181 59 SCI TEKNIKVETENSKAP 2 346 1 913 2 334 1 869 12 43 STH TEKNIK OCH HÄLSA 1 663 1 371 1 748 1 429-85 -58 Utfall totalt 11 990 9 859 12 215 10 062-225 -203 5 (7)
RESULTATRÄKNING Utfall 1/1-30/6 Utfall Utfall (kkr) 2007 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 778 232 765 117 1 537 312 1 525 869 Intäkter avgifter och andra ersättningar 136 265 124 330 267 300 256 481 Intäkter av bidrag 454 336 456 885 908 344 891 608 Finansiella intäkter 8 350 4 274 9 445 7 703 Summa 1 377 182 1 350 605 2 722 402 2 682 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 866 318 822 267 1 619 673 1 601 393 Kostnader för lokaler 269 185 268 148 543 105 529 398 Övriga driftkostnader 190 152 198 780 399 932 406 528 Finansiella kostnader 6 097 4 340 9 153 8 480 Avskrivningar och nedskrivningar 64 672 70 070 137 515 143 147 Summa 1 396 424 1 363 605 2 709 378 2 689 V erksamhetsutfall -19 242-13 000 13 024-7 285 Resultat fr andelar i dotterföretag och intresseföretag 0 14 14-132 Transfereringar Medel som erhållits fr statsbudgeten för finansiering av bidrag 6 551 6 994 14 454 12 839 Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag 35 954 21 013 57 514 64 179 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 13 131 13 597 35 198 33 283 Lämnade bidrag 55 636 41 605 107 166 110 301 Saldo 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -19 242-12 986 13 037-7 417 RESULTATRÄKNING Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutildning per verksamhetsgren TOTAL Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdrags- (kkr) utbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 778 232 432 560 0 0 345 672 0 Intäkter avgifter och andra ersättningar 136 265 32 306 3 632 11 030 39 805 49 491 Intäkter av bidrag 454 336 12 515 0 0 441 821 0 Finansiella intäkter 8 350-197 0 1 8 497 49 Summa 1 377 182 477 183 3 632 11 032 835 795 49 540 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 866 318 308 344 2 019 6 049 519 504 30 401 Kostnader för lokaler 269 185 105 630 1 067 823 150 950 10 716 Övriga driftkostnader 190 152 66 453 258 4 251 111 526 7 665 Finansiella kostnader 6 097 1 593 10 16 4 419 60 Avskrivningar och nedskrivningar 64 672 15 369 134 241 47 203 1 724 Summa 1 396 424 497 390 3 488 11 380 833 601 50 566 V erksamhetsutfall -19 242-20 206 145-348 2 195-1 027 Resultat fr andelar i dotterföretag och intresseföretag 0 0 0 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits fr statsbudgeten för finansiering av bidrag 6 551 2 834 0 0 3 717 Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag 35 954 3 972 0 0 31 982 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 13 131 2 470 0 0 10 662 Lämnade bidrag 55 636 9 276 0 0 46 361 0 Saldo 0 0 0 0 0 0 0 Årets kapitalförändring -19 242-20 206 145-348 2 195-1 027 6 (7)
BALANSRÄKNING 2007-06-30-06-30-06-30 Tillgångar (tkr) Immateriella anläggningstillgångar 14 048 8 507 6 339 Balanserade utgifter för forskning och utveckling 5 953 8 293 5 575 Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 8 095 214 764 Materiella anläggningstillgångar 422 750 447 265 489 384 Förbättringsutgifter på annans fastighet 235 571 252 684 267 916 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 181 273 188 050 207 070 Pågående nyanläggningar 5 907 6 532 11 450 Förskott avseende materiella anläggningstillgångar 0 0 2 948 Finansiella anläggningstillgångar 5 268 5 268 4 855 Andelar i dotterföretag och intresseföretag 4 971 4 971 4 557 Andra långfristiga värdepappersinnehav 298 298 298 Fordringar 84 455 68 709 81 774 Kundfordringar 33 690 21 724 35 208 Fordringar hos andra myndigheter 44 675 41 838 41 155 Övriga fordringar 6 089 5 147 5 411 Periodavgränsningsposter 322 282 301 575 297 152 Förutbetalda kostnader 118 316 114 205 109 835 Upplupna bidragsintäkter 192 400 175 962 178 377 Övriga upplupna intäkter 11 565 11 408 8 940 Avräkning med statsverket -138 734-131 654-86 Avräkning med statsverket -138 734-131 654-86 Kassa och bank 549 499 446 015 426 306 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 493 509 411 818 382 240 Kassa, postgiro och bank 55 990 34 196 44 066 Summa Tillgångar 1 259 567 1 145 686 1 219 498 7 (7)
BALANSRÄKNING 2007-06-30-06-30-06-30 Kapital och skulder (tkr) M yndighetskapital 13 615 6 834-2 926 Statskapital 6 850 6 850 6 850 Donationskapital 0 0 15 635 Resultatandelar i dotterföretag och intresseföretag -1 879-1 893-2 160 Balanserad kapitalförändring 27 886 14 863 6 513 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -19 242-12 986-30 Avsättningar 17 172 22 329 23 150 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 17 172 22 329 23 150 Skulder m.m. 582 598 565 101 626 718 Lån i Riksgäldskontoret 345 077 365 775 401 400 Skulder till andra myndigheter 57 886 49 329 54 590 Leverantörsskulder 39 036 33 586 35 644 Övriga skulder 119 815 98 888 120 021 Depositioner 3 125 2 069 0 Förskott från uppdragsgivare och kunder 17 659 15 454 15 063 Periodavgränsningsposter 646 183 551 422 572 556 Upplupna kostnader 147 306 133 858 157 157 Oförbrukade bidrag 494 929 414 190 413 213 Övriga förutbetalda intäkter 3 947 3 374 2 186 Summa Kapital och Skulder 1 259 567 1 145 686 1 219 498 Övrigt Delårsredovisningen är upprättad i enlighet med de tidigare föreskrifter och regler som gällt för statliga universitet och högskolor vid upprättande av delårsrapport. Dessa är främst: Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordning (2000:606) om myndigheters bokföring Regleringsbrev för budgetåret 2007 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 8 (7)