Melleruds kommun Delårsbokslut Prognos 2 Till Ksau 0
Melleruds kommuns politiska organisation Kommunfullmäktige Kommunens revisorer Valberedningen Överförmyndare Kommunstyrelsen Arbetsutskottet Miljö- och hälsorådet Byggnadsnämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Valnämnden Melleruds Bolagshus AB Kommunala Handikapprådet Kommunala Pensionärsrådet Melleruds Bostäder AB Melleruds Industrilokaler AB 1
Innehåll Innehåll Övergripande mål... 3 Redovisningsmodell... 3 Redovisningsprinciper... 4 Finansiell analys kommunen... 5 Prognosbokslut... 7 Förslag till beslut:... 8 Balansräkning... 10 Koncern... 11 Kommunfullmäktige... 19 Överförmyndare... 20 Kommunstyrelsen... 21 Kommunstyrelsens administrativa förvaltning... 22 Måluppfyllelse av prestationsmål... 23 Kommunstyrelsen Samhällsbyggnadsförvaltningen... 24 Måluppfyllelse av prestationsmål... 25 Affärsverksamhet... 27 Byggnadsnämnden... 28 Måluppfyllelse av prestationsmål... 28 Kultur- och utbildningsnämnden... 29 Måluppfyllelse av prestationsmål... 31 Socialnämnden... 32 Måluppfyllelse av prestationsmål... 35 Melleruds Bolagshus AB... 37 Dalslandskommunernas kommunalförbund... 38 Revisionsberättelse... 40 Vision... 41 2
Övergripande mål Kommunfullmäktige har för att främja en utveckling av god ekonomisk hushållning fastställt mål för ekonomi och verksamhet. Finansiella mål De finansiella målen utgår från kommunfullmäktiges definition: Innevarande generation ska inte överföra några obalanserade kostnader eller skulder till kommande generationer. Det innebär att resultatet vilket ska uppnås är på en nivå där samtliga kostnader och värdeminskningar inkluderas Kommunens skulder inklusive ansvarsförbindelse för pensioner ska som ett delmål minskas till en nivå vilket ger en positiv soliditet. Det innebär att investeringar ska finansieras med skattemedel och att låneskulden ska amorteras Kommunfullmäktige har utifrån detta tagit fram konkreta finansiella mål vilka årligen ses över i samband med budgetarbetet. De finansiella målen stäms av i årsredovisningens del för finansiell analys. Verksamhetsmål Kommunfullmäktige har sedan några år tillbaka fastställt vad man vill uppnå med styrning i ett visionsdokument. Dokumentet tar upp ett antal övergripande inriktningsmål. Melleruds kommun ska: alltid sätta medborgaren i centrum vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet erbjuda god livskvalitet prioritera barnfamiljer och ungdomar erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt Styrelse och nämnder har utifrån inriktningsmålen tagit fram uppföljningsbara prestationsmål för budgetåret. Dessa stäms av i respektive nämndsdel av förvaltningsberättelsen. Visionen återfinns i sin helhet längst bak i årsredovisningen. Nämnderna har för år tagit fram uppföljningsbara prestationsmål. Ett försök med kvalitetsgarantier har inletts under 2010. Redovisningsmodell Kommunens årsredovisning innehåller en resultat- och balansräkning samt en finansieringsanalys. För kommunens interna redovisning tillkommer även drift- och investeringsredovisning. Enligt lag ska årsredovisningen även innehålla en koncernredovisning. Denna utgör en sammanställning av kommunens resultat- och balansräkningar med de bolag i vilka kommunen har betydande inflytande. I enlighet med VA-lag särredovisas VA-verksamheten, i egen resultat- och balansräkning. I koncernredovisningen ingår kommunens helägda aktiebolag, samt Dalslandskommunerna kommunalförbund, där minoritetsintresset bedöms uppgå till 22 %: Melleruds Bolagshus AB Närmare presentation och redovisning av bolaget finns på sidan 54 Minoritetsintresse finns i: Dalslandskommunernas kommunalförbund. Kommunalförbundet syftar till att hand ha för kommunerna gemensamma förvaltningsuppdrag. Fr.o.m 2007 har fyra av Dalslandskommunerna en gemensam Miljönämnd inom kommunalförbundet. Intresse 22 %. NÄRF, Norra Älvsborgs räddningstjänstförbund Förbundet ägs och bedriver räddningstjänst i Trollhättans-, Vänersborgs-, Färgelandas- och Melleruds kommun. Intresse 12 %. Dalslands Turist AB Bolaget ägs av kommunerna i Dalsland inkl Vänersborg. Intresse 19 %. Nätaktiebolaget Biogas Brålanda. Bolaget ägs av Vänersborgs kommun, Melleruds kommun samt Driftsbolaget Biogas Brålanda. Intresse 18 %. 3
Redovisningsprinciper Delårsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning vilket bl.a. innebär att: Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Avvikande redovisningsprinciper Rekommendationen RKR 18 Redovisning av intäkter innebär bl.a att anslutningsavgifter periodiseras över respektive anläggningstillgångs nyttjandeperiod. I detta hänseende har rekommendationen inte tillämpats, anslutningsavgifter erhålls i liten omfattning. Sammanställd redovisning I den kommunala koncernen ingår samtliga bolag och kommunalförbund där kommunen har minst 20 % inflytande i. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. (se föregående sida) 51 Intäkter Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Övriga intäkter Anslutningsavgifter har redovisats som intäkt och inte periodiserats. Kostnader Avskrivningar Avskrivning av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. På tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar Avskrivningstider Följande avskrivnings tider tillämpas normalt i kommunen: 3, 5, 10, 15, 20, 33, 50 år En samlad bedömning av nyttjandeperioden görs. Avskrivningsmetod I normalfallet tillämpas linjär avskrivning, dvs. lika stora nominella belopp varje år. Avskrivning påbörjas när tillgången tas i bruk. Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett halvt basbelopp och gäller som gemensam gräns för materiella och immateriella tillgångar och därmed också för finansiella leasingavtal. Avsättningar Avsättning för Sunnanå hamn ska användas till utbyggnad av sprinklersystem, under året har detta skett. Avsättning för Sunnanå deponi Enligt utredning bedöms totalkostnaden för täckning 7,5 mkr, med viss osäkerhet för anskaffning av täckningsmassor. Under året har arbetet med täckning fortsatt. Avsättning för Hunnebyns deponi. Efter en utredning togs det fram en plan för täckning. Planen omfattar åtgärder samt en kostnadsberäkning. Total avsättning gjordes enligt plan med 10 mkr, återställning ska enligt plan vara klar år 2013. Ansvariga för täckningen bedömer att täckningen är slutförd 2013 och att avsatta medel räcker. Pensioner Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Pensionsåtaganden för anställda i de företag som ingår i kommunkoncernen redovisas enligt BFN K2. 54 4
Finansiell analys kommunen Årets resultat Målsättning: Kommunens resultat ska uppgå till 3 % av intäkterna från skatter och bidrag. Kommunen redovisar ett positivt resultat. Förändringen av eget kapital uppgår till 11,8 mkr. Verksamheternas budget för perioden uppgår till 7,5 mkr. Resultatet uppgår till 4,3 procent av intäkterna från skatter och bidrag, vilket är bättre än budget och högre än det långsiktigt finansiella målet på 3 %. Koncernen I den sammanställda redovisningen ingår Melleruds bolagshus AB till 100 procent samt kommunens intresse i Dalslandskommunernas kommunalförbund med 22 %. Koncernens resultat uppgår till 12,2 mkr. Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter, avgifter och specialdestinerade statsbidrag, täcker verksamheternas bruttokostnader med 23,3 procent, det innebär att de verksamhetsknutna intäkternas betydelse för finansieringen har ökat med 1,6 procentenheter. Intäkterna har ökat med 9,6 mkr, främsta orsaken är periodisering av driftsprojekt. Verksamhetens kostnader Verksamheternas bruttokostnader uppgår till 340 mkr. Av de totala kostnaderna utgör personalkostnader 60,8 procent, dess andel av totalkostnaden har minskat med 3,1 procentenheter. Ökningen av de totala personalkostnaderna jämfört med föregående år uppgår till 0,9 procent vilket ligger umder de genomsnittliga löneökningarna. Avstämningsrutinerna för redovisning av personalkostnaderna från det nya försystemet HR + har ännu inte satt sig, uppgifterna från försystemet innehåller fortfarande många frågetecken. Vi kan i redovisningen inte garantera periodiseringarna av lönekostnader, främst semesterkostnader. Flera av kommunens verksamheter har problem med att lönekostnaderna inte fördelas på samma sätt som de budgeterat. Skatter och statsbidrag Kommunens utdebitering är 22:69 per skattekrona, tillsammans med landstingsskatten på 10:45 är det sammanlagda skatteuttaget 33:14 per skattekrona. Den genomsnittliga utdebiteringen i riket är 31:56 per skattekrona, en ökning med 4 öre jämfört med föregående år. Finansnetto Kommunens finansnetto har försämrats jämfört med föregående år. Kostnadsräntorna har ökat från 1,8 mkr 2010 till 2,7 mkr, orsaken är den stigande räntenivån. Räntekostnaderna bedöms vid kommande årsskifte överstiga budget med 0,5 mkr. Anläggningstillgångar Målsättning Investeringarna ska finansieras med egna medel. Investeringsnivån ska vara i nivå med årets avskrivningar Kommunens anläggningstillgångar uppgår till 331,2 mkr. Under har tillgångarna minskat med 4 mkr. Periodens investeringar redovisas på sidan 20, endast en liten del årets investeringsuppdrag har kommit igång. Avstämning mot 2010 2009 2008 2007 2006 finansiellt mål Periodens avskrivning 10 162 15 963 14 923 14 197 14 657 13 216 och utrangeringar Periodens -6 151-28 310-24 092-12 889-25 401-15 310 bruttoinvestering Periodens försäljningar -95 410 0 846 1 859 2 482 Netto tkr 3 916-11 937-9 169 2 154-8 885 388 Eget kapital Förändringen av eget kapital har skett med periodens resultat 11 843 tkr. Resultatet innebär en ökning av eget kapital med 8,7 procent. Kommunallagens krav på en ekonomi i balans gäller fr. o. m år 2000. Periodens resultat uppfyller balanskravet. Periodens resultat uppgår till 4,3 procent av skatter och bidrag. Verksamheterna har för perioden budgeterat 5
ett resultat motsvarande 2,7 procent. För helåret har fullmäktige beslutat om en resultatnivå på 2,6 procent. Resultatet på 11 843 tkr ger en inflationstäckning av ingående eget kapital motsvarande 8,7 procent, vilket ger en real ökning. Koncernen Koncernens resultat på 12,2 mkr motsvarar en avkastning på eget kapital med 8,9 % vilket inte ger inflationstäckning. Låneskuld Målsättning Inga nya lån ska tas upp. Amortering på befintliga lån ska minst ske i takt med ökningen av kommunens pensionsskuld. Ingen amortering har skett under, likviditeten har inte varit tillräckligt bra. I årets prognos finns en amortering på 5,5 mkr, genomförs amorteringen beräknas kommunen få en likviditet på 7,4 mkr vid årets slut, vilket är lågt. Kommunfullmäktiges mål har därmed inte uppfyllts, periodens amortering understiger pensionsskuldens ökning. För år redovisar prognosen från KPA en skuldökning med 5,4 mkr för helåret, den ej verkställda amorteringen på 5,5 mkr innebär att det finns möjlighet att uppfylla målet. Period/Mkr 2010 2009 2008 2007 2006 Lån av 120,0 120,0 120,0 130,0 130,0 137,0 kreditinstitut Förändring 0 0-10,0 0-7,0-12,2 Lån av 207,4 199,5 206,8 206,5 207,0 171,1 anställda Förändring 7,9-7,3 0,3-0,5 35,9 11,9 Summa 327,4 319,5 326,8 336,5 337,0 308,1 Koncernen Koncernens långfristiga låneskuld har minskat med 10,3 mkr. Soliditet / skuldsättningsgrad Soliditetsmåttet redovisar hur stor andel av tillgångarna som balanseras av eget kapital, det vill säga hur stor del av tillgångarna som finns kvar när skulderna är betalda. Soliditeten är ett mått på den finansiella handlingsfriheten på längre sikt. Skuldsättningsgraden är ett mått på det omvända, det vill säga hur stor del av tillgångarna går åt för att täcka skulderna. % 2010 2009 2008 2007 2006 Soliditet -15-18 -19-22 -26-18 Soliditet exkl. ansvarsförbindelse 38 34 33 34 31 30 Skuldsättningsgrad 62 66 67 66 69 70 - varav avsättning 7 8 9 9 9 7 - varav kortfristig skuldsättning 26 29 27 25 26 26 - varav långfristig skuldsättning 29 29 30 33 34 37 Soliditeten inklusive kommunens ansvarsförbindelse för pensioner är negativ, tillgångarna täcker inte kommunens skulder. En rimlig första målsättning för soliditeten är att måttet är positivt inkl. kommunens ansvarsförbindelse. Den genomsnittliga soliditeten i riket inkl. ansvarsförbindelsen var 2010, 5,4 procent, en ökning med 3,4 procentenheter jämfört med 2009. För att Melleruds kommun ska öka soliditeten från -15 % till genomsnittsnivån i riket 5,4 %, med övriga förutsättningar lika, krävs ett ökat eget kapital med 79 mkr. Koncernen Koncernens soliditet uppgår till 21,7 (18,9) procent exklusive kommunens ansvarsförbindelse för pensioner. Borgensåtaganden / ansvarsförbindelser Villkoren för kommunens borgensåtaganden regleras i kommunens finanspolicy. Grunden är en restriktiv hållning för borgensåtagande gentemot andra än helägda företag. Det totala borgensåtagandet vid årsskiftet uppgick till 343 mkr. Åtagandet avser till största delen Kommuninvest detta åtagande är ytterligare beskrivet i not 21. Kommunen är i borgen för 40 % av lån till egna hem enligt kreditgarantiförordningen (1991:1924), kravet upphörde 1993 och beloppet minskar stadigt. Under har 6
inga borgensåtagande infriats. Risken för infriande av borgen bedöms som liten. Borgensåtaganden Tkr Kommunägda företag 226 000 - varav Mellerudsbostäder AB 165 000 - varav Melleruds industrilokaler AB 61 000 Egna hem och småhus *2010 349 Kommuninvest i Sverige AB 329 000 Företagens lån i Kommuninvest -209 000 Summa 346 349 I enlighet med kommunal redovisningslag, redovisas upplupen pensionsskuld före 1997 som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Ansvarsförbindelsen tillförs inga nya åtaganden och huvudparten av utbetalda pensioner tas ur förbindelsen. Skulden ökar på grund av ökade löner samt förändrad avkastningsberäkning. Under 2007 förändrades livslängdparametern i skuldberäkningen, med en kraftig skuldökning som följd. Det aktuella ekonomiska läget gör att det finns en stor risk att ansvarsförbindelsen stiger. Nedan redovisas ansvarsförbindelsens utveckling. År 2010 2009 2008 2007 2006 Mkr 207,4 199,5 206,8 206,5 207,0 171,1 Det är viktigt att beakta denna utveckling vid bedömningen av kommunens resultat. Aktualiseringsgraden av pensionsåtagandet är 94 procent. Det totala borgensåtagandet inklusive ansvarsförbindelser för pensioner uppgår till 543 mkr eller 59 tkr per invånare. 2010 var åtagandet 48 tkr per invånare, genomsnittet i riket var 47 tkr per invånare. Kommentar Den ekonomiska redovisningen och den finansiella analysens syfte är att identifiera problem. Det finns framför allt fyra områden som är väsentliga att lyfta fram: 1 följsamhet En grundläggande förutsättning för att kommunen ska ha förutsättningar att förbättra sin ekonomiska ställning och därmed kunna garantera invånarna en god omsorg och service, är ett bra ekonomiskt resultat. Det förutsätter att nämnderna anpassar sin verksamhet till det ekonomiska läget. Kommunens verksamhet måste anpassas till de ekonomiska förutsättningar som Kommunfullmäktige ger. 2 Kapacitetsnivån Kommunens långsiktiga betalningsförmåga måste stärkas. Soliditeten inklusive den totala pensionsskulden är negativ -15 (-18) procent. Snittet i riket är ca 5,4 procent. För att uppnå 5,4 procent soliditet inkl ansvarsförbindelsen behöver kommunen förbättra sitt eget kapital med ca 79 mkr. Melleruds finansiella styrka har förbättrats, men inte i samma takt som övriga kommuner. 3 Långfristig låneskuld Låneskulden inklusive återlån av pensionsmedel är hög 321 mkr eller ca 35 tkr per invånare. Den höga skulden innebär en ränterisk, en ökning av räntan med 1 procent ger en helårseffekt på drygt 3 mkr, vilket minskar förutsättningarna för övrig verksamhet. För att komma ner i en genomsnittlig extern låneskuld behöver kommunen fortsätta att amortera, vilket förutsätter positiva resultat, i års budget planeras en amortering på 5,5 mkr. Denna del är överförd till kortfristiga skulder i detta bokslut. En negativ befolkningstillväxt innebär att det är färre som ska betala de skulder som kommunen tagit på sig. 4 Koncernen Kommunens bolag behöver stärka sin ekonomi, en soliditet på 1 % (3 %) innebär att det inte finns någon långeller kortsiktig ekonomisk handlingsfrihet. Det egna kapitalet i bolagskoncernen uppgår till 2,6 mkr. Under de två senaste åren har kommunen utgivit aktieägartillskott med 11,6 mkr. Beslut om kapitaltäckningsgaranti för förluster i Melleruds Industrilokaler är fattat. Prognosbokslut Prognosbokslutet är en prognos över kommunens ekonomiska ställning vid årsskiftet. Nämnderna har haft möjlighet att använda redovisat utfall per 25 augusti som grund för prognosen. Nämnderna redovisar skäl till prognostiserade avvikelser på sina sidor. Socialnämnden redovisar i sin prognos ett negativt resultat på 3,5 Mkr, Kommunstyrelsen -2,3 Mkr, Byggnadsnämnden -0,2 Mkr, Kultur och utbildningsnämnden ett positivt resultat med 0,7 Mkr. 7
Den ekonomiska återhämtningen tar en paus enligt den prognos SKL presenterade i mitten av augusti, återhämtningen förväntas komma igång igen år 2015. De ekonomiska konsekvenserna för Melleruds kommun av lägre skattekraftsuppräkning beräknas till -4 mkr år 2012. En ny skatteprognos lämnas efter regeringens budgetproposition. % 2010 2012 2013 2014 SKL dec 0,9 2,1 3,1 3,6 SKL feb 1,7 2,3 4,1 4,1 4,1 Vp april 2,6 1,7 4,8 4,9 4,5 SKL april 2,1 2,8 4,2 4,4 4,2 SKL aug 2,1 2,8 3,3 3,8 4,5 SKL sep Förslag till beslut: Att överlämna delårsredovisningen till kommunfullmäktiges revisorer. Att överlämna delårsredovisningen till Kommunfullmäktige. 8
Resultaträkning Resultaträkning Belopp i Mkr 201007 Prognos Verksamhetens intäkter Not 1 69,6 79,2 111,7 116,9 Verksamhetens kostnader Not 2-311,3-329,3-542,7-551,8 Avskrivningar Not 3-9,0-10,2-16,5-17,0 Verksamhetens nettokostnader -250,7-260,3-447,4-451,9 Skatteintäkter Not 4 180,0 180,9 311,0 310,1 Slutavräkning skatteintäkter 3,3 5,0 1,3 7,7 Generella statsbidrag och utjämning Not 5 77,4 79,4 135,4 136,2 Fastighetsavgift 9,1 9,4 15,7 16,1 Finansiella intäkter Not 6 0,1 0,1 0,4 0,4 Finansiella kostnader Not 7-1,8-2,7-4,3-4,8 Resultat före extraordinära poster 17,4 11,8 12,0 13,8 Skattekostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat 17,4 11,8 12,0 13,8 Förändring av ansvarsförbindelse 7,0-7,8-3,7-5,4 Årets resultat inklusive förändring ansvarsförbindelse 24,4 4,0 8,3 8,4 Finansieringsanalys 201007 Prognos Belopp i Mkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 17,4 11,8 12,9 13,8 Justering för av- och nedskrivningar 9,0 10,2 16,8 17,0 Justering för gjorda avsättningar 0,6 0,9 1,1 1,6 Justering för ianspråkstagna avsättningar -4,7-5,4-12,0-9,0 Justering för övriga ej likviditetspåverkandenot 8 0,0 Medel från verksamheten före förändring av r 22,3 17,5 18,8 23,4 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar -36,1-10,4 Ökning(-)/minskning(+) förråd och varulager -0,3-0,2 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 17,7-16,3-11,5-11,4 Kassaflöde från den löpande verksamheten 3,6-9,4 7,3 12,0 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar -16,4-6,1-16,9-25,7 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0,0 Investering i finansiella anläggningstillgångar 0,0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -16,4-6,1-16,9-25,7 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 0,0 Amortering av skuld 0,0-5,5-5,0 Ökning långfristiga fordringar 0,0 Minskning av långfristiga fordringar 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,0 0,0-5,5-5,0 Periodens kassaflöde -12,8-15,5-15,1-18,7 Likvida medel från årets början 45,6 26,1 38,1 26,1 Likvida medel vid årets slut 32,8 10,7 23,0 7,4 9
Balansräkning Balansräkning Belopp i Mkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 201007 Prognos Materiella anläggningstillgångar Not 9 322,7 321,4 332,9 334,2 Finansiella anläggningstillgångar Not 10 7,9 9,7 7,9 9,7 Summa anläggningstillgångar 330,6 331,1 340,8 343,9 Omsättningstillgångar Förråd, lager och exploateringsfastigheter Not 11 3,8 3,7 3,5 3,4 Fordringar Not 12 59,0 45,2 22,8 34,8 Kassa och bank Not 13 32,9 10,7 23,4 7,4 Summa omsättningstillgångar 95,7 59,5 49,7 45,6 SUMMA TILLGÅNGAR 426,3 390,6 390,5 389,6 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 14 149,1 146,7 156,4 148,7 därav årets resultat 17,5 11,8 12,0 13,8 Avsättningar Obeskattade reserver Avsättningar pensioner Not 15 17,5 18,9 Avsättningar löneskatt 4,3 4,6 Avsättning Sunnanå hamn Not 16 7,0 0,0 Avsättningar återställande av soptipp, Sunnanå Not 17 3,7 Avsättningar återställande av soptipp, Hunnebyn Not 18 2,9 1,1 Summa avsättningar 31,7 28,2 23,2 25,3 Skulder Långfristiga skulder Not 19 120,0 114,5 114,5 109,5 Kortfristiga skulder Not 20 125,5 101,2 96,4 106,1 Summa skulder 245,5 215,7 210,9 215,6 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 426,3 390,6 390,5 389,6 Soliditet 35,0% 37,6% 40,0% 38,2% Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not 21 201,6 207,4 204,9 204,9 Borgensförbindelser Not 22 10
Koncern alansrä Resultaträkning Koncern Balansräkning Koncern Belopp i Mkr 201007 Verksamhetens intäkter Not 1 103,5 98,2 Verksamhetens kostnader Not 2-329,5-339,7 Avskrivningar Not 3-13,3-14,2 Verksamhetens nettokostnader -239,3-255,8 Skatteintäkter Not 4 180,0 185,9 Slutavräkning skatteintäkter 3,3 Generella statsbidrag och utjämning Not 5 77,4 88,8 Fastighetsavgift 9,1 Finansiella intäkter Not 6 0,2 0,2 Finansiella kostnader Not 7-5,7-7,0 Resultat före extraordinära poster 25,0 12,2 Skattekostnader Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat 25,0 12,2 Förändring av ansvarsförbindelse Årets resultat inklusive förändring ansvarsförbindelse 25,0 12,2 Finansieringsanalys Koncern Belopp i Mkr 201007 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 25,0 12,2 Justering för av- och nedskrivningar 13,3 14,2 Justering för gjorda avsättningar 0,6 0,9 Justering för ianspråkstagna avsättningar -4,7-5,4 Justering för övriga ej likviditetspåverknot 8 0,0-0,6 Medel från verksamheten före förändring 34,2 21,3 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordring -0,3-0,1 Ökning(-)/minskning(+) förråd och varulage -24,9-4,5 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 4,6-23,4 Kassaflöde från den löpande verksamhet 13,6-6,7 Belopp i Mkr 201007 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 0 0 Materiella anläggningstillgångar Not 9 542,2 537,3 Finansiella anläggningstillgångar Not 10 11,9 7,9 Summa anläggningstillgångar 554,5 545,2 Omsättningstillgångar Förråd, lager och exploateringsfastigheter Not 11 4,4 4,7 Fordringar Not 12 74,1 53,2 Kassa och bank Not 13 41,7 20,6 Summa omsättningstillgångar 120,2 78,5 SUMMA TILLGÅNGAR 674,7 623,7 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 14 144,1 135,9 därav årets resultat 25,0 12,2 därav aktieägartillskott därav direktbokning Avsättningar Obeskattade reserver 0,7 Avsättningar pensioner Not 15 21,7 23,4 Avsättningar löneskatt Avsättning Sunnanå hamn Not 16 7,0 0,0 Avsättningar återställande av soptipp, Sunnanå Not 17 3,7 Avsättningar återställande av soptipp, Hunneby Not 18 2,9 1,1 Summa avsättningar 31,6 28,9 Skulder Långfristiga skulder Not 19 359,7 342,6 Kortfristiga skulder Not 20 139,3 116,3 Summa skulder 499,0 459,0 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 674,7 623,7 Soliditet 21,4% 21,8% Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not 21 201,6 Borgensförbindelser Not 22 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgånga -44,4-9,5 Försäljning av materiella anläggningstillgång 32,0 Investering i finansiella anläggningstillgånga -7,6 Försäljning av finansiella anläggningstillgång 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamhete -20,0-9,5 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 17,7 Amortering av skuld -37,7-10,3 Ökning långfristiga fordringar -0,1 Minskning av långfristiga fordringar 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -20,1-10,3 Periodens kassaflöde -26,5-26,5 Likvida medel från årets början 68,2 47,1 Likvida medel vid årets slut 41,7 20,6 kning 11
Notförteckning Kommunen Koncernen Belopp i tkr 201007 201007 Not 1 Verksamhetens intäkter Avgifter affärsdrivande 13 964 14 316 13 964 14 316 Avgifter barnomsorg 2 222 2 241 2 222 2 241 Avgifter vård- och omsorg 1 589 1 792 1 589 1 792 Måltidsersättning 5 396 5 216 5 396 5 216 Avgifter IFO 19 28 19 28 Hyror 5 626 5 460 35 919 20 522 Statsbidrag 8 876 9 421 8 876 9 421 Ers. från FK för personlig assistent 9 333 9 714 9 333 9 714 Övriga bidrag 5 411 6 041 5 411 6 041 Övriga intäkter 17 189 24 972 20 760 28 868 S:a verksamhetens intäkter 69 625 79 201 103 489 98 159 Not 2 Verksamhetens kostnader Personalkostnader 204 657 210 053 211 765 216 055 Hyror 9 936 9 430 10 048 9 549 Material 12 341 13 024 12 368 13 050 Köpta tjänster 53 310 62 306 64 064 66 214 Bidrag 15 143 14 723 15 143 14 723 Övriga kostnader 15 875 19 772 16 132 20 103 S:a verksamhetens kostnader 311 262 329 308 329 520 339 694 Not 3 Avskrivningar Inventarier 982 1 746 5 484 6 344 Fastigheter 8 049 8 422 7 849 7 872 S:a avskrivningar 9 031 10 168 13 333 14 216 Not 4 Skatteintäkter Kommunalskatt, preliminär inbetalning 180 026 180 894 180 026 180 894 Definitiv slutavräkning föregående år 1 012 1 335 1 012 1 335 Preliminär slutavräkning innevarande år 2 330 3 706 2 330 3 706 S:a skatteintäkter 183 368 185 935 183 368 185 935 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning LSS-utjämningsbidrag 12 404 13 824 12 404 13 824 Kommunal fastighetsavgift 9 131 9 405 9 131 9 405 Regleringsavgift/-bidrag 1 387 5 490 1 387 5 490 Extra statsbidrag 5 270 0 5 270 0 Kostnadsutjämning 405 842 405 842 Inkomstutjämning 57 907 59 270 57 907 59 270 S:a generella statsbidrag och utjämning 86 504 88 831 86 504 88 831 Not 6 Finansiella intäkter Inkomsträntor 29 55 152 208 Räntebidrag 15 0 15 0 Övriga finansiella intäkter 26 35 26 35 S:a finansiella intäkter 70 90 193 243 Not 7 Finansiella kostnader Räntor anläggningslån 1 559 2 332 5 530 6 663 Räntekostnad pensionsskuld 169 326 169 326 Övriga finansiella kostnader 41 80 41 80 S:a finansiella kostnader 1 769 2 738 5 740 7 069 12
Belopp i tkr Notförteckning Kommunen 201007 Koncernen 201007 Not 8 Justering för ej likviditetspåverkande poster Summa 0 0 0 0 Not 9 Materiella anläggningstillgångar - varav mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående balans 306 790 308 337 293 040 295 137 Årets investeringar 14 320 5 787 14 320 5 787 Utrangering -67 0-67 0 Försäljningar 0-35 0-35 Reaförlust 0 0 0 0 Avskrivning -7 982-8 422-7 982-8 422 Summa 313 061 305 667 299 311 292 467 - specifikation mark, byggnader och tekniska anläggningar Markreserv 13 278 12 878 13 278 12 878 Verksamhetsfastigheter 159 691 175 974 159 691 175 974 Fastigheter för affärsverksamhet 42 517 40 700 42 517 40 700 Publika fastigheter 39 493 38 086 235 805 228 126 Fastigheter för annan verksamhet 2 779 2 632 2 779 2 632 Övriga fastigheter 10 171 9 600 10 171 9 600 Pågående arbeten 44 960 25 797 44 960 25 797 Exploateringsmark 172 0 172 0 Summa 313 061 305 667 509 373 495 707 - varav maskiner och inventarier Ingående balans 8 551 17 142 9 674 19 390 Årets investeringar 2 090 364 2 090 364 Utrangering 0 0 0 Försäljningar 0-60 0-60 Reavinst 0 0 0 Avskrivning -981-1 740-1 103-1 936 Summa 9 660 15 706 10 661 17 758 - specifikation maskiner och inventarier Maskiner 498 831 22 618 21 440 Inventarier 7 692 10 565 8 693 12 842 Byggnadsinventarier 75 72 75 72 Bilar och andra transportmedel 228 3 314 228 3 314 Nyttjanderätter 0 1 947 Pågående nyanläggningar 0 1 093 Förbättringsutgifter på fast ej ägda av komm. 1 167 924 1 167 924 Summa 9 660 15 706 32 781 41 632 Not 10 Finansiella anläggningstillgångar Melleruds Bolagshus AB, aktier 1 150 1 150 0 0 Dalslands Museum och konsthall 500 500 500 500 Västtrafik, aktier 680 680 680 680 Melleruds Bolagshus AB 4 500 4 500 0 0 Dalslands Turist AB 366 366 366 366 Nätaktiebolaget Biogas Brålanda 180 180 180 180 Övriga långfristiga fordringar 4 4 4 3 782 Kommuninvest, Förlagsbevis 0 1 800 0 1 800 Kommuninvest, medlemsinsats 372 372 372 372 LF, trygghetsfonden 38 33 38 33 Drivmedelslager Sunnanå hamn 88 88 88 88 Grundfondskapital mm 50 50 50 50 S:a finansiella anläggningstillgångar 7 928 9 723 2 278 7 851 Melleruds kommun har i oktober 1997, KF 63, ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sveriges AB:s samtliga förpliktelser. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till den låneskuld som kommunkoncernen har i Kommuninvest. Vid bokslutstillfället 2010-07-31 uppgick detta lånebelopp till xxx Mkr. 13
Notförteckning Belopp i tkr Kommunen 201007 Koncernen 201007 Not 11 Förråd, lager och exploateringsfastigheter Förråd och lager 2 263 2 281 2 947 3 331 Exploateringsfastigheter 1 492 1 374 1 492 1 374 S:a förråd, lager och exploateringsfastigheter 3 755 3 655 4 439 4 705 Not 12 Kortfristiga fordringar - varav fakturafordringar Fakturering 2 408 2 365 4 276 4 567 Fordringar koncernföretag 2 971 1 972 2 971 1 972 Konsumtionsavgifter 1 232 856 1 232 856 Barnomsorgsavgifter 109 156 109 156 Äldreomsorg 1 934 2 439 1 934 2 439 Musikskoleavgift/lunchavgifter 5 0 5 0 Övrigt Hyror Vitec 0 13 254 5 822 Summa 8 658 7 788 23 780 15 812 - varav övriga kortfristiga fordringar Moms 2 163 3 100 2 163 3 100 Handkassa 37 40 37 40 Upplupna intäkter 8 186 2 594 8 186 2 594 Upplupna skatteintäkter 0 9 267 0 9 267 Förutbetalda kostnader 1 685 3 131 1 685 3 131 Dalslands Museum 1 000 1 073 1 000 1 073 Övriga interimsfordringar 35 826 7 911 35 826 7 911 Fordran AFA 625 0 0 Fastighetsvgift 0 5 870 5 870 Div. avräkningar 798 4 436 798 4 436 Summa 50 319 37 422 49 694 37 422 S:a kortfristiga fordringar 58 977 45 210 73 474 53 234 Not 13 Kassa och bank Kassa 0 0 0 0 Plusgiro 510 313 510 313 Bank 32 373 10 354 41 180 20 290 S:a kassa och bank 32 883 10 667 41 690 20 603 Not 14 Eget kapital Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 131 561 134 845 119 104 123 712 Periodens resultat 17 507 11 843 24 963 12 189 Utgående balans eget kapital 149 068 146 688 144 067 135 901 - varav fonderade medel VA-kollektivet Ingående värde -808-808 -808-808 Periodens resultat 0 0 0 0 Utgående värde -808-808 -808-808 - varav fonderade medel renhållningskollektivet 0 Ingående värde -3 359-3 359-3 359-3 359 Periodens resultat 0 0 0 0 Utgående värde -3 359-3 359-3 359-3 359 14
Notförteckning Belopp i tkr Kommunen 201007 Koncernen 201007 Not 15 Avsatt till pensioner Särskild avtals/ålderspension Pensionsbehållning 172 167 172 167 Förmånsbestämd ÅP 11 021 12 430 11 021 12 430 Särskild avtalspension -18-17 -18-17 Pension till efterlevande 685 537 685 537 PA-KL pensioner 985 1 140 985 1 140 ÖK-SAP 1 156 270 1 156 270 Summa pensioner 14 001 14 527 12 845 14 527 Löneskatt 3 397 3 524 3 397 3 524 S:a avsatt till pensioner för kommunen 17 398 18 051 16 242 18 051 Avsatt pensioner för NÄRF 5 111 5 376 5 111 5 376 S:a avsatt till pensioner 22 509 23 427 21 353 23 427 Not 16 Avsatt till Sunnanå Hamn Ingående värde 7 000 1 817 7 000 1 817 Omdisponerat till deponi 0 0 0 0 Ianspråktaget under året 0-1 817 0-1 817 S:a utgående värde 7 000 0 7 000 0 Avsättningen ska användas till utbyggnad av sprinklersystem, under året har medel använts för i huvudsak planarbete och ansökan om miljödom Not 17 Avsatt till Sunnanå deponi Ingående värde 0 7 074 0 7 074 Omdisponerat från Sunnanå hamn 0 0 0 Ianspråktaget under året 0-3 406 0-3 406 S:a utgående värde 0 3 668 0 3 668 Enligt utredning bedöms totalkostnaden för täckning 7,5 mkr, med viss osäkerhet för anskaffning av täckningsmassor. Under året har medel använts för i huvudsak utrednings- och planarbete. Not 18 Avsatt till Hunnebyn deponi Ingående värde 4 900 1 270 4 900 1 270 Ianspråktaget under året -2 000-173 -2 000-173 S:a utgående värde 2 900 1 097 2 900 1 097 Hunnebyns avf.dep. Efter en utredning togs det fram en plan för täckning. Planen omfattar åtgärder samt en kostnadsberäkning. Total avsättning gjordes enligt plan med 10 mkr, återställning ska enligt plan vara klar år 2013. Enligt plan skulle kostnaden t.o.m. vara ca 9 150 tkr den faktiska kostnaden är 8 800 tkr. Ansvariga för täckningen bedömer att täckningen är slutförd 2013 och att avsatta medel räcker. 15
Belopp i tkr Notförteckning Kommunen 201007 Koncernen 201007 Not 19 Långfristiga skulder Ingående skuld 120 000 120 000 379 673 358 438 Nya lån 0 15 000 17 669 15 000 Amortering 0-15 000-37 650-25 295 Amortering kommande år 0-5 500 0-5 500 S:a långfristiga skulder 120 000 114 500 359 692 342 643 Kreditgivare Nordals Härads Sparbank 15 000 0 15 970 1 670 Kommuninvest 105 000 120 000 105 000 120 000 Övriga långivare 0 0 0 0 Amortering kommande år 0-5 500-215 -5 849 S:a kreditgivare 120 000 114 500 120 755 115 821 Not 20 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 8 132 13 413 18 769 24 738 Kommande års amortering 0 5 500 215 5 849 Driftprojekt 7 659 8 436 7 659 8 436 Skattekonto 5 498 5 856 5 498 5 856 Semesterlöneskuld, ferielön m.m. 29 326 24 294 29 463 24 469 Pensionskostnader individuell del 6 568 8 416 6 633 8 500 Löneskatt individuell del 3 366 2 852 3 486 2 869 Upplupna räntor 1 288 918 1 288 918 Förmedlade medel 141 169 141 169 Gåva 166 0 166 0 Moms 2 267 1 835 2 267 1 973 Personalkostnader 3 468 4 806 3 468 4 873 Utgiftsrester 33 362 9 429 34 734 11 506 Inkomstförskott 2 010 528 2 260 595 Förutbetalda skatteintäkter 7 948 0 7 948 0 Förskottsbidrag Migrationsverket 6 153 6 015 6 153 6 015 Arbetsgivaravgifter 6 436 6 851 6 528 6 932 Div. avräkningar 1 726 1 929 2 726 2 626 S:a kortfristiga skulder 125 513 101 247 139 401 116 324 Not 21 Pensionsförpliktelser Ingående ansvarsförbindelse 166 436 160 560 166 436 160 560 Skuldförändring -4 130 6 311-4 130 6 311 S:a pensionsförpliktelser 162 306 166 871 162 306 166 871 Löneskatt 24.26% 39 375 40 483 39 375 40 483 S:a pensionsförpliktelser 201 681 207 354 201 681 207 354 * Förpliktelser som ej är upptagna bland skulder eller avsättningar. Aktualiseringsgraden uppgår till 94 % Den totala förpliktelsen har minskats med 5 mkr genom tecknande av försäkring år 2006. Överskottsmedel i försäkringen uppgåick till 280 tkr 20101231. Not 22 Övriga ansvarsförbindelser Melleruds Bostäder AB 165 975 165 525 165 975 165 525 Melleruds Industrilokaler AB 72 181 61 250 72 181 61 250 Fastigo 0 0 130 130 Statliga bostadslån* 349 349 349 349 S:a övriga ansvarsförbindelser 238 505 227 124 238 635 227 254 Melleruds kommun har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 260 kommuner som per 2010-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel son respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomiska förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Melleruds kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2010-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 183 455 180 724 kr och totala tillgångar till 178 833 146 269 kr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 403 994 257 kr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 393 748 300 kr. * Uppgiften från 2010-12-31 16
vesteringsredovisning Investeringsredovisning Belopp i tkr Belopp i tkr Avvikelse Avvikelse KOMMUNSTYRELSE - administrativ förvaltning Fritidsanläggningar Tekninska övergripande 206 380 174 Brygga 0 100 100 It 14 332 318 Summa fritidsanläggningar 0 100 100 SUMMA KS - administrativ förvaltning 220 712 492 Kostverksamhet Inventarier kök 0 248 248 KOMMUNSTYRELSE - teknisk förvaltning Kokgryta Skållerudshemmet 0 125 125 Byte armaturer gatljus 860 800-60 Stolar matsalen Rådaskolan 27 27 0 Utbyte av maskiner och fordon 339 300-39 Diskmaskin Råda köket 192 200 8 Gång- och cykelväg 33 180 147 Summa kostverksamhet 219 600 381 Leasingbilar 185 0-185 Matbil 390 400 10 Lokalvårdsverksamhet Lastbil 800 800 Maskininvestering 0 45 45 Torg och parker 300 300 Kombimaskin 0 55 55 Summa gatuverksamhet 1 807 2 780 973 Summa lokalvårdsverksamhet 0 100 100 VA-verksamhet SUMMA KS - teknisk förvaltning 5 930 23 782 17 852 Omläggning va-ledn. Sanering 302 2 000 1 698 Maskinutrustning pumpstationer 0 200 200 Sverkersbyn, djuprengöring filter 0 179 179 SOCIALNÄMNDEN Byte slamcentrifug Sunnanå ARV 0 1 000 1 000 Sängar 0 300 300 Invallning kemtank 0 300 300 SUMMA SOCIALNÄMNDEN 0 300 300 Pumpstationer utrustning 0 224 224 Tillbyggnad Vita Sannar reningsverk 99 1 485 1 386 KULTUR- OCH UTBILDNINGNÄMNDEN Datorer KUN 0 860 860 Summa VA-verksamhet 401 5 388 4 987 Symaskiner 0 40 Renhållningsverksamhet SUMMA KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMND 0 900 860 Byte lastmaskin 0 1 000 1 000 Summa renhållningsverksamhet 0 1 000 1 000 NETTOINVESTERINGAR TOTALT 6 150 25 694 19 504 Fastighetsverksamhet Larm försäkringsvillkor 0 500 500 Rådavallen, löparbanor 0 100 100 Konstgräsplan -367 0 367 Strövstig Sunnanå 0 14 14 Karolinerskolan 0 500 500 Järnvägsstationen 0 840 840 Fagerlidshemmet ombyggnad 3 841 1 908-1 933 Bibliotek Råda 0 250 250 Sunnanå 0 7 000 7 000 Rådahallen reningsverk 0 2 000 2 000 Handikappanpassningar & yttre tillgängli 29 702 673 Summa fastighetsverksamhet 3 503 13 814 10 311 17
Särredovisning av VA-verksamheten Resultaträkning VA-verksamheten Delår Delår Belopp i Mkr 201007 Verksamhetens intäkter 9,4 9,4 Verksamhetens kostnader Not 1-6,4-7,5 Avskrivningar -1,6-1,6 Verksamhetens nettokostnader 1,4 0,2 0,0 Finansiella intäkter 0,0 0,0 Finansiella kostnader -1,2-1,0 Periodens resultat 0,2-0,7 Belopp i Mkr Balansräkning VA-verksamheten 201007 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 43,6 40,4 Maskiner och inventarier 0,0 0,2 Pågående arbeten 1,2 0,2 Summa anläggningstillgångar 44,8 40,9 Omsättningstillgångar Kundfordringar 0,7 0,5 Övriga fordringar Not 2 2,2 1,6 Summa omsättningstillgångar 2,9 2,1 SUMMA TILLGÅNGAR 47,8 43,0 Avsättningar Avsättningar pensioner m.m. Not 3 0,0 0,0 Summa avsättningar 0,0 0,0 Skulder Kommunlån 46,6 41,7 Skuld vattenskada 0,6 0,4 Summa långfristiga skulder 47,2 42,1 Leverantörsskulder 0,2 0,4 Övriga kortfristiga skulder Not 4 0,4 0,5 Summa kortfristiga skulder 0,6 0,9 S:A AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 47,8 43,0 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not 5 1,0 1,0 Särredovisning av VA-verksamheten I den nya VA-lagen ställs krav på att VA-verksamheten skall redovisas i en särskild resultat- och balansräkning. Av tilläggsupplysningar skall framgå hur kommunen fördelat kostnader som varit gemensamma med annan verksamhet som kommunen bedrivit. 18
Kommunfullmäktige Ordf: Stig Larsson År / Tkr 201007 Prognos Intäkter 135 88 0 Kommunbidrag 798 768 768 1 316 1 316 Summa Intäkter 933 856 768 1 316 1 316 Personalkostnader 363 627 373 639 639 Löpande kostnader 247 384 395 677 677 Kapitalkostnader 0 Summa kostnader 610 1 011 768 1 316 1 316 Årets resultat 323-155 0 0 0 Verksamhetsbeskrivning Kommunfullmäktige består av 41 ledamöter och är kommunens högsta beslutande organ. Kommunfullmäktige tillsätter styrelse och de nämnder som behövs för att fullgöra kommunens uppgifter. Kommunfullmäktiges ansvarsområde omfattar dels det övergripande ansvaret budget, uppföljning och bokslut, mål, reglementen och policys för styrning av verksamheterna -, dels fullmäktiges interna verksamhet, valnämnden, revisionen och stödet till de lokala politiska partierna. Valnämnd Från och med 2006 har kommunerna fått det fulla ansvaret för genomförande av allmänna val till riksdag, landsting, kommunfullmäktige och EU-parlamentet. För detta får kommunerna ett anpassat statsbidrag. Revision Revisorerna är fullmäktiges och ytterst medborgarnas demokratiska instrument för granskning och kontroll av den verksamhet som bedrivs i styrelser, nämnder, och företag. Revisionen har en central roll när det gäller att säkerställa insynen i och kontrollen av all verksamhet som kommuner ansvarar för. Den har därmed en viktig funktion i den lokala självstyrelsen. Revisionen kan skänka legitimitet och förtroende åt verksamheten, men också vara förmedlare av väsentlig och nödvändig kritik. Med sina insatser kan revisionen också generera bidrag till förbättring och utveckling. Analys Kommunfullmäktiges arbete har löpt på enligt plan. Då det är ny mandatperiod hölls en utbildning för de förtroendevalda i februari. Ungefär 45 ledamöter och ersättare deltog under utbildningsdagen. De områden som berördes under dagen var kommunens organisation, uppdrag, budgetarbete, ekonomi samt kommunal- och förvaltningsrätt. Valnämnd och allmänna val Valprövningsnämnden beslutade i början av året att omval skall genomföras i valet till landstingsfullmäktige i Västra Götalands landsting i samtliga valkretsar. Med anledning av beslutet genomfördes omval i Melleruds kommun i maj månad. Valet genomfördes med färre antal förtidsröstningsdagar och med samma organisation kring valförrättare som under ordinarie val 2010. Omvalet resulterade för kommunen i oförutsebara kostnader. Kommunen har erhållit ett statligt ekonomiskt stöd för genomförandet av valet. 19
Revisionen Revisionens arbete har löpt på enligt plan. Möten med kommunfullmäktiges presidie har hållits vid ett antal tillfällen under våren. Revisionen har under våren granskat kommunens exploateringsavtal för Kurran. Överförmyndare Thomas Jacobsson År / Tkr 201007 Prognos Intäkter 1 0 Kommunbidrag 219 223 223 383 383 Summa Intäkter 220 223 223 383 383 Personalkostnader 239 326 213 365 365 Löpande kostnader 11 23 10 18 18 Kapitalkostnader 0 Summa kostnader 250 349 223 383 383 Årets resultat -30-126 0 0 0 Verksamhetsbeskrivning Överförmyndaren är en kommunal myndighet som har till uppgift att utöva tillsyn över förmyndare, förvaltare och gode män. Fullmäktige väljer överförmyndaren på fyra år. Uppdraget innehas sedan 2004 av en kommunal tjänsteman. Inget arvode utgår för närvarande, utan ersättningen sker inom ordinarie löneram. Överförmyndarens huvuduppgift är att vara samhällets stödfunktion för personer som inte kan hävda sin rätt eller ta tillvara sina intressen. Denna myndighet tillser att personer som på grund av ålder, sjukdom, försvagat hälsotillstånd, psykisk störning eller liknande får hjälp av god man eller förvaltare för att sköta ekonomi och annat så att vardagen fungerar bra. Överförmyndaren har också som uppgift att bevaka de minderårigas rätt i samhället. Det kan gälla rättshandlingar vid köp av fastighet eller bostadsrätt, del i dödsbo och om barnet saknar förmyndare/föräldrar. Analys Överförmyndarens arbete har löp på enligt plan, men med en relativt stor avvikelse för personalkostnader gentemot budget. 20
Kommunstyrelsen Ordf: Robert Svensson År / Tkr 201007 Prognos Intäkter 52 298 60 871 54 428 93 305 92 048 Kommunbidrag 39 290 37 685 37 685 64 602 64 602 Summa Intäkter 91 588 98 556 92 113 157 907 156 650 Personalkostnader 28 902 30 223 30 029 51 481 51 390 Löpande kostnader 46 791 56 801 48 719 83 519 84 544 Kapitalkostnader 12 359 13 941 13 364 22 907 23 027 Summa kostnader 88 052 100 965 92 112 157 907 158 961 Årets resultat 3 536-2 409 1 0-2 311 Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelsen består av elva ledamöter och är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan. Den ska leda och samordna planeringen av kommunens ekonomi och verksamhet. Kommunstyrelsen är också teknisk nämnd. Kommunstyrelsen ska leda kommunens övergripande verksamhet enligt fullmäktiges riktlinjer och övriga styrdokument. Den ska också bereda ärenden till fullmäktige. Kommunstyrelsen ska ha uppsikt över övriga nämnders och kommunala organs verksamhet, över de kommunala bolagen, samt över de kommunalförbund, med mera, som kommunen är medlem i. Kommunstyrelsen har ett arbetsutskott, som är ekonomiutskott, personalutskott, förhandlingsdelegation, trafiknämnd, krisledningsnämnd samt styrelse i Melleruds bolagshus AB. Verksamheten bedrivs i två förvaltningar. Kommunstyrelsens administrativa förvaltning samt Kommunstyrelsens samhällsbyggnadsförvaltning. Inriktningsmål Melleruds kommun ska alltid sätta medborgaren i centrum Melleruds kommun ska vara en offensiv kommun, som står för nytänkande, och som uppmuntrar till och stödjer kreativitet. Melleruds kommun ska erbjuda livskvalitet Melleruds kommun ska prioritera barnfamiljer och ungdomar Melleruds kommun ska erbjuda företag gynnsamma förutsättningar för etablering och tillväxt 21
Kommunstyrelsens administrativa förvaltning År / Tkr 201007 Prognos Intäkter 4 683 8 502 5 149 8 826 9 187 Kommunbidrag 21 354 21 460 21 460 36 788 36 788 Summa Intäkter 26 037 29 962 26 609 45 614 45 975 Personalkostnader 13 603 12 994 13 410 22 989 22 967 Löpande kostnader 11 534 15 766 12 940 22 183 22 203 Kapitalkostnader 285 268 258 442 444 Summa kostnader 25 422 29 028 26 608 45 614 45 614 Årets resultat 615 934 1 0 361 Verksamhetsbeskrivning Den administrativa förvaltningen leds av kommunchefen. Direkt underställda finns stab och enhetschefer för administrativa enheten samt arbetsmarknadsenheten. Kommunchefen ansvarar även för miljö och hälsosamordning samt näringslivsfrågor. Kommunchefen är VD i Melleruds bolagshus AB. Staben arbetar med kommunstrategiska frågor som rör koncernen Melleruds kommun. Staben biträder kommunstyrelsen i centrala arbetsgivarfrågor såsom anställnings-, löne-, arbetsmiljö-, samverkans-, pensions-, lag och avtalsfrågor m m. Staben ansvarar också för EU och informationsfrågor, inklusive kommunens hemsida och intranät. Staben biträder kommunstyrelsen med ekonomiska underlag för delårsbokslut, bokslut, budget, finansiering, samordning av inköp m m. Näringslivsbefrämjande åtgärder bedrivs i samverkan med många olika parter, såsom Dalslandskommunernas kommunalförbund, Fyrbodal, Melleruds Navet etcetera. Det är viktigt att ge möjligheter för företag att starta och utvecklas i Mellerud. Nära dialog sker med företagare och köpmän. MILAB, kommunens bolag för industrilokaler, arbetar för att erbjuda goda lokallösningar. Framför allt gäller det att stötta nya företag. Under 2005 bildades den ekonomiska föreningen MellerudsNavet i Mellerud och en näringslivssamordnare har anställts. Detta är ett led i satsningen att utveckla det befintliga näringslivet och att arbeta för nyföretagsamhet i Mellerud. Melleruds kommun finansierar del av verksamheten. Miljöverksamheten är fr.o.m 2007 överförd till Dalslandskommunernas Kommunalförbund. Miljöverksamheten regleras till en stor del av miljöbalken, som styr tillsynsarbetet och upplysningsverksamheten inom naturvård och strandskydd, miljöskydd, hälsoskydd, täkter, förorenad mark, kemikalieanvändning, avfall med mera. Övrig tillsyn styrs av livsmedels och djurskyddslagstiftning. Analys Kommunstyrelsen administrativa förvaltning redovisar i delårbokslutet ett positivt resultat i nivå med samma period föregående år. Verksamheten bedrivs i huvudsak i enlighet med plan. En avvikelse som vi pga väntade vakanser inte hinner rätta till i år, är att bjuda in alla nyinflyttade till ett informationsmöte. Formerna för denna inbjudan är ännu inte klar. Det har inte gått att finna en lösning med grannkommunerna om en gemensam handläggare för risk- och sårbarhetsarbete. Kommunens subventionering av busskort till kommunens ungdomar har rönt stort intresse, det är f.n. osäkert hur stor kostnaden kommer att bli. Förvaltningens prognos för helåret är ett positivt resultat, främst beroende på vakanser. 22
Måluppfyllelse av prestationsmål Prestationsmål Bemötande av nyinflyttade Bemötande och service mot medborgare Marknadsföring - Varumärket Mellerud ska utvecklas. Mål år Måluppfyllnad Utfall Kommentar 0% 0% Halvår 2 100% 0% 0% Halvår 2 Ett välkomstpaket från kommun och företag är framtaget. Detta är utskickat till samtliga nyinfyttade. Planering av välkomstmöte är ännu inte klart. Hösten 10% 20% 2% Aug Se kommentarer från underliggande enheter. Melleruds kommun är en del av världen och den en del av oss Göra det möjligt att bo och verka i hela kommunen Enligt plan Enligt plan 100% Enligt plan Halvår 2 Arbetet löper enligt plan se aktiviteter och kommentarer på underliggande enheter. Ett friskare Mellerud Enligt plan 100% Enligt plan Halvår 2 Arbetet pågår enligt plan och invigning sker 3 september. 23
Kommunstyrelsen Samhällsbyggnadsförvaltningen År / Tkr 201007 Prognos Intäkter 47 615 52 369 49 279 84 479 82 861 Kommunbidrag 17 936 16 225 16 225 27 814 27 814 Summa Intäkter 65 551 68 594 65 504 112 293 110 675 Personalkostnader 15 299 17 229 16 619 28 492 28 423 Löpande kostnader 35 257 41 035 35 779 61 336 62 341 Kapitalkostnader 12 074 13 673 13 106 22 465 22 583 Summa kostnader 62 630 71 937 65 504 112 293 113 347 Årets resultat 2 921-3 343 0 0-2 672 Verksamhetsbeskrivning Förvaltningschef och ansvarig för förvaltningen är Leif Svensson. Kommunstyrelsens Samhällsbyggnadsförvaltning utför service till kommunens invånare, kommunala förvaltningar, kommunstyrelsen och kommunfullmäktige. Verksamhetsområdena är fastighet, parkskötsel, förrådsverksamhet, underhåll och nybyggnation av gator, vatten och avlopp, kost- och lokalvårdsverksamhet, renhållning och räddningstjänst. Fastighetsenheten Samhällsbyggnadsförvaltningen driver och förvaltar alla kommunens och Milabs fastigheter som nyttjas av förvaltningarna eller hyrs ut externt. Hyresavtal som Melleruds kommun tecknar med interna och externa fastighetsägare ska tecknas av Samhällsbyggnadsförvaltningen. Fastighetsenheten ansvarar för all mark som ägs av Melleruds kommun. Fritidsanläggningar samt driftsbidrag till föreningar hanteras också av fastighetsenheten. Verksamhetsområdena vatten och avlopp samt renhållning är affärsdrivande verksamheter och särredovisas. Gatuenheten Gatuenhetens ansvarsområden är gator, skyltning och delar av vinterväghållning. Gatuenheten utför projekt samt underhållsarbeten tillsammans med andra enheter. Park- och förrådsenheten Parkenheten tillhandahåller specialistkunskap inom grönytesektorn samt deltar i aktiviteter som marknadsför Melleruds kommun och bidrar till en attraktiv kommun att vistas, arbeta och bo i. Verksamheten omfattar gräsklippning, busk- och rabattskötsel, trädplantering, snöröjning på gång och cykelvägar, offentlig belysning, förrådsansvar på kommunförrådet, underhåll av lekplatser och offentlig renhållning samt skötsel av fyra kommunala badplatser. Serviceenheten Verksamheten omfattar bland annat tillagning, transport och servering av mat till Melleruds kommuns skolor, äldreboenden och hemtjänst. Det finns fem tillagningskök i Melleruds kommun. Lokalvården ansvarar för städning och golvvård på förskolor, skolor, äldreboende och kontor. Våra lokalvårdare är utbildade enligt SRY/yrkesutbildning vilket innebär en kvalitetssäkring av verksamheten. 24