1(1) William Hedman, Ekonomidirektör Avdelningen för Ekonomisk styrning och kontroll 035-134755 William.hedman@regionhalland.se Datum Diarienummer 2014-06-25 RHR140002 Region Hallands revisorer Revisionsrapport Granskning av budgetprocessen och ekonomistyrning Regionstyrelsen har noterat revisorernas synpunkter och avger härmed svar på vilka åtgärder som regionstyrelsen avser vidta. Regionstyrelsen har i samband med beslut om årsredovisningen för 2013 i mars 2014 fattat beslut om att ge regiondirektören i uppdrag att ta fram en åtgärdsplan för 2014-2015 för att komma till rätta med Region Hallands kostnadsutveckling. Denna åtgärdsplan är en viktig del i budgetprocessen för 2015 för att åstadkomma en ekonomi i balans. En politisk styrgrupp har utsetts bestående av ledamöter ur regionstyrelsens presidium, hälso- och sjukvårdsstyrelsens arbetsutskott och Driftnämnden Hallands sjukhus arbetsutskott som knyts till arbetet med åtgärdsplanen. Återrapportering sker löpande till regionstyrelsen. Åtgärdsplanen kommer beakta de brister som revisorernas granskning har visat. Budgetprocessen och uppföljningens komplexitet kommer att minska framöver i och med den föreslagna förändringen av den politiska organisationen där hälsooch sjukvårsstyrelsen upphör. Synpunkterna har beaktats i den föreslagna budgeten för 2015 och plan för 2016-2018. Budgetdokumentet fokuserar i mycket stor utsträckning på att skapa en ekonomi i balans för Region Halland. Regionstyrelsen Gösta Bergenheim Regionstyrelsens ordförande Catarina Dahlöf Regiondirektör
1(2) TJÄNSTESKRIVELSE William Hedman, Ekonomidirektör Avdelningen för Ekonomisk styrning och kontroll 035-134755 William.hedman@regionhalland.se Datum Diarienummer 2014-05-27 RHR140002 Regionstyrelsen Revisionsrapport Granskning av budgetprocessen och ekonomistyrning Förslag till beslut Regionstyrelsen ställer sig bakom yttrandet och överlämna det till revisorerna i Region Halland. Sammanfattning Revisorerna i region Halland har gett PwC i uppdrag att granska regionsstyrelsens budgetprocess och ekonomistyrning. Rapporten har skickats till regionstyrelsen samt till driftnämnd Hallands sjukhus. En rapport avseende det övergripande ansvarsutövande har skickats till hälsooch sjukvårdsstyrelsen och till regionstyrelsen för kännedom. Svar har begärts om vilka åtgärder styrelsen avser vidta med anledning av resultatet i granskningen. Revisorernas granskning Revisionsfrågorna för granskningen har varit om regionstyrelsen har en ändamålsenlig budgetprocess och ekonomisk styrning. Kriterier för granskingen har varit kommunallagens krav avseende god ekonomisk hushållning samt regionens riktlinjer för budget och ekonomistyrning. Bakgrunden till granskningen är att Region Halland har en oroande kostnadsutveckling som överstiger rikets kostnadsökningstakt. Vidare kommer förändringen i utjämningssystemet innebära ett försämrat utfall med ca 150 mnkr. Granskningens samlade bedömning är att ändamålsenligheten i regionsstyrelsens budgetprocess och ekonomiska styrning inte är tillfredställande. I granskningen bedöms att budgetprocessen alltför mycket tar sin utgångspunkt i det kommande året. Kända förhållande på längre tidshorisont får mycket litet genomslag i
2(2) budgetarbetet. Större krav på hälso- och sjukvårdsstyrelsen bör ställas att mer aktivt driva strategiska frågor för framtiden och skapa förutsättningar för mer långsiktig ledning och styrning inom hälso- och sjukvården. Granskningen visar att en svaghet i budgetprocessen är att åtgärdskrav som följer av budgetförutsättningarna inte blir klarlagda i budgetarbetet. Regionstyrelsens svar Regionstyrelsen har noterat revisorernas synpunkter och avger härmed svar på vilka åtgärder som regionstyrelsen avser vidta. Regionstyrelsen har i samband med beslut om årsredovisningen för 2013 i mars 2014 fattat beslut om att ge regiondirektören i uppdrag att ta fram en åtgärdsplan för 2014-2015 för att komma till rätta med Region Hallands kostnadsutveckling. Denna åtgärdsplan är en viktig del i budgetprocessen för 2015 för att åstadkomma en ekonomi i balans. En politisk styrgrupp har utsetts bestående av ledamöter ur regionstyrelsens presidium, hälso- och sjukvårdsstyrelsens arbetsutskott och Driftnämnden Hallands sjukhus arbetsutskott som knyts till arbetet med åtgärdsplanen. Återrapportering sker löpande till regionstyrelsen. Åtgärdsplanen kommer beakta de brister som revisorernas granskning har visat. Budgetprocessen och uppföljningens komplexitet kommer att minska framöver i och med den föreslagna förändringen av den politiska organisationen där hälsooch sjukvårsstyrelsen upphör. Synpunkterna har beaktats i den föreslagna budgeten för 2015 och plan för 2016-2018. Budgetdokumentet fokuserar i mycket stor utsträckning på att skapa en ekonomi i balans för Region Halland. Regionkontoret Catarina Dahlöf Regiondirektör William Hedman Ekonomidirektör