ÅRSREDOVISNING 2014 HSB BOSTADSRÄTTSFÖRENING FAGERSTRAND I TROLLHÄTTAN Organisationsnummer 769614-4745
Ordlista FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultat- och balansräkning med tillhörande notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultat- och balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex. beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s. antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltningsberättelsen. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det nu inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader (inklusive avsättning till fonder) som förväntas uppkomma. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen placeringar dels omsättningstillgångar såsom hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras. AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar, d.v.s. byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda ekonomiska livslängd och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s. den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala verksamheten, t.ex. nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter, låneeftergifter och avsättning utöver plan till fond för yttre underhåll. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens eget kapital, underhållsfonder, fastighetslån och kortfristiga skulder.
ÅRSREDOVISNING HSB Brf Fagerstrand i Trollhättan Org nr 769614-4745 HSB Brf Fagerstrand i Trollhättan Org nr 769614-4745 Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2014-01-01 2014-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2014 Verksamheten Allmänt om verksamheten Bostadsrättsföreningen har till ändamål att i bostadsrättsföreningens hus upplåta bostadsrättslägenheter utan tidsbegränsning och därmed främja medlemmarnas ekonomiska intressen. Vidare har föreningen till ändamål att främja studie- och fritidsverksamhet, främja serviceverksamhet med anknytning till boendet för att stärka gemenskapen och tillgodose gemensamma intressen och behov samt i all verksamhet värna om miljön genom att verka för en långsiktigt hållbar utveckling. Föreningen har antagit 2003 års normalstadgar för HSB bostadsrättsföreningar. Energideklaration är utförd enl. SFS 1991:1273 och godkänd. Lagstadgad obligatorisk funktionskontroll av ventilationssystemet (OVK) enl. BFS 1996:56 utfördes och godkändes år 2009. Nästa besiktning skall ske enligt fastställd intervall år 2015. Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229). Fastigheten är fullvärdesförsäkrad hos Folksam Ömsesidig Sakförsäkring. I föreningens fastighetsförsäkring ingår bostadsrättstillägg för föreningens lägenheter. Föreningens fastighet Granliden 1 är belägen på adresserna Albertsvägen 2 A-G i Trollhättan. På fastigheten finns 3 st flerfamiljshus sam 2 st parhus. Huset färdigställdes år 2009. Därefter har planerat underhåll utförts. Den totala bostadsytan uppgår till 5 526 kvm. Föreningens 56 st bostäder fördelar sig enligt följande: R o k Antal 2 3 3 30 4 16 4-5 7 I föreningen finns även 56 st garage och 35 st bilplatser. 1
HSB Brf Fagerstrand i Trollhättan Org nr 769614-4745 Väsentliga händelser under året och efter räkenskapsåret Underhåll Årets kostnad för löpande reparationer uppgick till 75 443 kr. Stadgeenlig fastighetsbesiktning har utförts under året. Under våren 2015 kommer fasadtvätt att genomföras. Planerat underhåll skall kostnadstäckas genom avlyft från den yttre underhållsfonden. Väsentliga händelser Byggnation av gemensamhetslokal har påbörjats, kommer att färdigställas under våren 2015. Juridisk process inledd mot HSB Nordvästra Götaland ang. förlikningsavtalet mm. Fastighetsreglering berörande Källstorp 5:1, Granliden 1 och Strömslund 3:5 samt ledningsrättsåtgärd berörande Granliden 1 har vunnit laga kraft. Ekonomi Årets resultat uppvisar, efter avsättning till fond för yttre underhåll, ett underskott om 1 006 525 kr. Av underskottet är 1 039 000 kr föranlett av byte av avskrivningsmetod på grund av nya redovisningsregler. Föreningen tillämpade t o m år 2013 en progressiv 100-årig plan för avskrivning av byggnaden. Den nya tillämpningen innebär linjär avskrivning om 120 år. Årsavgifterna höjdes senast den 1 januari 2012 med 3,5 %. Därefter är den genomsnittliga årsavgiften 727 kr per kvm. Från 1 januari 2014 ingår avgiften för garage och bredband/tv i månadsavgiften. Styrelsen har tagit beslut om budget för år 2015. Årsavgifterna behålls oförändrade från den 1 januari 2015. Efter en avsättning till yttre fond med 450 000 kr och ett beräknat avlyft från yttre fonden med 100 000 kr, så blir det ett beräknat driftsresultat efter fondavsättning på 235 000 kr. Efter avskrivning enligt K2 blir det beräknade underskottet 804 000 kr. Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 48 838 000 kr. I syfte att begränsa riskerna har föreningen bundit lånen på olika bindningstider. Avtal Föreningen har avtal med följande leverantörer: HSB Nordvästra Götaland avseende administrativ förvaltning. Vänersborgs Farmartjänst ek för avseende fastighetsskötsel och lokalvård. Bixia avseende fastighetsel. Telia Sonera Sverige AB avseende kabel-tv och internet. Spikbussen fastighetsjour AB avseende jourservice. Inspecta Svenska AB avseende hissbesiktningar. Kone AB avseende service av hissar. Uddevalla Brandservice AB avseende brandskydd. Aktiviteter En höstfest arrangerades under oktober 2014. 2
HSB Brf Fagerstrand i Trollhättan Org nr 769614-4745 Medlemsinformation Föreningen hade vid årets slut 54 st medlemmar varav 53 st innehar bostadsrätt. Övrig medlem utgörs av HSB Nordvästra Götaland. Noteras bör att vid föreningsstämmor har varje bostadsrätt en röst. Under året har 4 st bostadsrätter överlåtits. De 3 bostadsrätter som inte sålts ägs av HSB Nordvästra Götaland i enlighet med tecknat garantiavtal. Ordinarie föreningsstämma har hållits den 19 maj 2014 med 31 st röstberättigade medlemmar. Styrelsen samt suppleanter Jerker Hall Nettan Larsson Olof Henriksson Tony Drechsel Ove Halvors Jan Johnsson Torsten Gunnarsson Britt Alfredsson Hans Thor ordförande vice ordförande sekreterare ledamot ledamot ledamot ledamot, utsedd av HSB Nordvästra Götaland suppleant suppleant Vid kommande föreningsstämma går mandatperioden ut för Jerker Hall, Nettan Larsson och Ove Halvors samt suppleanterna Britt Alfredsson och Hans Thor. Styrelsen har under året hållit 9 st protokollförda sammanträden. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Jerker Hall, Jan Johnsson, Olof Henriksson samt Tony Drechsel, två i förening. Vicevärd Tony Drechsel har varit vicevärd i bostadsrättsföreningen. Revisor Revisor har varit Bert Hilmersson med Karam Laabeb som suppleant samt BoRevision AB, av HSB Riksförbund utsedd revisor. Representanter i HSB:s fullmäktige Föreningens representanter i HSB Nordvästra Götalands fullmäktige har varit Nettan Larsson med Hans Thor som ersättare. Valberedning Valberedningen har bestått av Bo Dahl, sammankallande, Britt Alfredsson och Monika Edlund. Miljösamordnare Miljösamordnare har varit Claès Waldstein. 3
HSB Brf Fagerstrand i Trollhättan Org nr 769614-4745 Flerårsöversikt 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsättning tkr 4 393 4 206 4 706 4 605 4 402 Resultat efter finansiella poster tkr -657 63 1 007 970 749 Avgifts- och hyresbortfall % 0,5 0,3 0,2 0 0 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/kvm 727 727 727 702 685 Fond för yttre underhåll tkr 1 978 1 628 1 228 853 500 Resultatdisposition Resultatet för föreningens verksamhet under räkenskapsåret framgår av efterföljande resultaträkning med tillhörande noter. Föreningens finansiella ställning och likviditet vid räkenskapsårets utgång framgår av efterföljande balansräkning med noter. Förslag till avsättning underhållsfond enligt nedan följer antagen underhållsplan/budget. Förslag till disposition ur underhållsfond enligt nedan motsvarar under året utfört underhåll. Fond för yttre underhåll efter resultatdisposition 2 328 000 Till föreningsstämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat Årets resultat Summa 1 509 964-642 962 867 002 Styrelsen föreslår följande dispositioner till föreningsstämman: Reservering till fond för yttre underhåll Ianspråktagande av fond för yttre underhåll Balanserat resultat efter disposition 350 000 0 517 002 867 002 4
Org Nr: 769614-4745 HSB brf Fagerstrand i Trollhättan 2014-01-01 2013-01-01 Resultaträkning 2014-12-31 2013-12-31 Nettoomsättning Not 1 4 393 137 4 205 522 Summa intäkter 4 393 137 4 205 522 Driftskostnader Not 2-2 281 782-2 211 430 Personalkostnader Not 3-111 007-191 315 Av och nedskrivningar av anläggningstillgångar Not 4-1 331 000-265 000 Summa rörelsekostnader -3 723 789-2 667 745 Rörelseresultat 669 348 1 537 777 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Not 5 54 434 49 339 Räntekostnader och liknande resultatposter Not 6-1 366 744-1 523 664 Summa finansiella poster -1 312 310-1 474 325 Årets resultat -642 962 63 452 Tillägg till resultaträkningen: 5
Org Nr: 769614-4745 HSB brf Fagerstrand i Trollhättan 2014-01-01 2013-01-01 Balansräkning 2014-12-31 2013-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 7 157 398 000 158 729 000 Pågående nyanläggningar och förskott Not 8 515 968 0 157 913 968 158 729 000 Andra långfristiga värdepappersinnehav Not 9 500 500 500 500 Summa anläggningstillgångar 157 914 468 158 729 500 Omsättningstillgångar Kundfordringar Not 10 45 000 0 Övriga fordringar Not 11 1 246 222 457 183 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 71 522 169 337 1 362 744 626 520 Kortfristiga placeringar Not 12 4 100 000 4 100 000 Summa omsättningstillgångar 5 462 744 4 726 520 Summa tillgångar 163 377 212 163 456 020 6
Org Nr: 769614-4745 HSB brf Fagerstrand i Trollhättan 2014-01-01 2013-01-01 Balansräkning 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Not 13 Medlemsinsatser 110 438 000 110 438 000 Fond för yttre underhåll 1 978 000 1 628 000 112 416 000 112 066 000 Balanserat resultat 1 509 964 1 796 512 Årets resultat -642 962 63 452 867 002 1 859 964 Summa eget kapital 113 283 002 113 925 964 Skulder Skulder till kreditinstitut Not 14 48 838 000 48 838 000 Leverantörsskulder 766 686 208 098 Övriga skulder Not 15 1 535 1 535 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 16 487 989 482 423 1 256 210 692 056 Summa skulder 50 094 210 49 530 056 Summa Eget kapital och skulder 163 377 212 163 456 020 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Panter för fastighetslån 49 104 000 49 104 000 Ansvarsförbindelser 7
Org Nr: 769614-4745 HSB brf Fagerstrand i Trollhättan Redovisningsprinciper m.m. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Nytt regelverk för årsredovisningar För räkenskapsår som påbörjas 2014 blir en ny normgivning (K-regelverket) för årsredovisningar obligatoriskt. Denna årsredovisning är upprättad enligt K2. Eftersom 2014 är första året som bostadsrättsföreningen följer detta regelverk kan jämförbarheten vara bristande mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Byggnader Avskrivning sker linjärt över bedömd nyttjandeperiod. Vid bedömningen av nyttjandeperiod har de delar av byggnaden med längst nyttjandeperiod varit utgångspunkten eftersom avsikten är att delar med kortare nyttjandeperiod ska repareras och underhållas. Återstående nyttjandeperiod för föreningens byggnad har bedömts vara 114 år. Tidigare använd progressiv plan har ändrats och tidigare bedömd nyttjandeperiod (100 år) har förlängts. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Underhållsfond Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker i enlighet med stadgarna och baseras på föreningens underhållsplan/budget. Inkomstskatt Föreningen beskattas enbart för kapitalintäkter till den del de inte är hänförliga till föreningens fastighet. Efter avräkning av eventuellt skattemässigt ackumulerat underskott sker beskattning med 22 % på beräknat överskott. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Övriga bokslutskommentarer Föreningen har inte haft några anställda under året. 8
Org Nr: 769614-4745 HSB brf Fagerstrand i Trollhättan 2014-01-01 2013-01-01 Noter 2014-12-31 2013-12-31 Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter 4 015 944 4 015 944 Hyror 64 742 190 843 Bortfall hyror -18 910-379 079 Elintäkter 270 381 229 967 Övriga intäkter 60 980 147 847 4 393 137 4 205 522 Not 2 Not 3 Not 4 Not 5 Not 6 Driftskostnader Fastighetsskötsel och lokalvård 501 375 492 316 Tv/datakostnader 146 407 143 472 Reparationer 75 443 282 901 El 299 399 321 522 Uppvärmning 365 746 396 707 Vatten 115 264 102 871 Sophämtning 45 761 43 255 Medlemsavgifter 23 335 22 652 Övriga avgifter 50 140 43 695 Förvaltningsarvoden 91 144 88 604 Övriga driftskostnader 464 273 218 892 Övriga kostnader 103 496 54 543 2 281 782 2 211 430 Personalkostnader Förtroendevalda Styrelsearvode 53 746 114 583 Vicevärdsarvode 30 000 30 000 Revisorsarvode 1 500 3 000 Löner och andra ersättningar 1 000 2 277 Sociala kostnader 24 761 41 455 111 007 191 315 Av och nedskrivning av anläggningstillgångar Byggnader 1 331 000 265 000 1 331 000 265 000 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter avräkningskonto HSB Nordvästra Götaland ek. för. 1 752 6 118 Övriga ränteintäkter 52 682 43 221 54 434 49 339 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 1 366 744 1 523 664 1 366 744 1 523 664 9
Org Nr: 769614-4745 HSB brf Fagerstrand i Trollhättan 2014-01-01 2013-01-01 Noter 2014-12-31 2013-12-31 Not 7 Byggnader och mark Värdet utgörs av produktionsutgiften (anskaffningsvärdet) Byggnaderna är helt avskrivna år 2128 Värdeår enligt taxeringsbeslut 2009 Anskaffnings- Ack. av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivningar avskrivning tid 2014-12-31 Ursprunglig byggnad 154 142 000-1 023 000-1 331 000 2009-2128 151 788 000 Mark 5 610 000 5 610 000 159 752 000-1 023 000-1 331 000 157 398 000 Ackumulerade anskaffningsvärden Anskaffningsvärde byggnader 154 142 000 154 142 000 Anskaffningsvärde mark 5 610 000 5 610 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 159 752 000 159 752 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående ackumulerade avskrivningar -1 023 000-758 000 Årets avskrivningar -1 331 000-265 000 Utgående ackumulerade avskrivningar -2 354 000-1 023 000 Bokfört värde 157 398 000 158 729 000 Taxeringsvärde för Granliden 1 Byggnad - bostäder 47 000 000 47 000 000 47 000 000 47 000 000 Mark - bostäder 10 200 000 10 200 000 10 200 000 10 200 000 Taxeringsvärde totalt 57 200 000 57 200 000 Not 8 Not 9 Not 10 Not 11 Not 12 Pågående nyanläggningar och förskott Pågående nyanläggningar 515 968 0 Andra långfristiga värdepappersinnehav En andel i HSB Nordvästra Götaland ek.för. 500 500 Kundfordringar Övriga kundfordringar 45 000 0 45 000 0 Övriga fordringar Avräkningskonto HSB Nordvästra Götaland 1 244 682 455 662 Skattekonto 1 540 1 521 1 246 222 457 183 Kortfristiga placeringar Placeringstyp Startdatum Oms. datum Löptid Ränta Belopp HSB Nordvästra Götaland 2011-02-01 2015-01-01 3 mån 0,95% 2 000 000 HSB Nordvästra Götaland 2013-11-20 2015-01-01 3 mån 0,95% 1 500 000 HSB Nordvästra Götaland 2013-12-11 2015-03-01 3 mån 0,75% 600 000 4 100 000 Not 13 Förändring av eget kapital Uppl. Underh.- Balanserat Insatser avgifter fond resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 110 438 000 0 1 628 000 1 796 512 63 452 Vinstdisp enl. stämmobeslut 350 000-286 548-63 452 Årets resultat -642 962 Belopp vid årets slut 110 438 000 0 1 978 000 1 509 964-642 962 10
Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser, upplåtelseavgifter, fond för yttre underhåll samt fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (balanserat resultat). ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader. OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. KASSA OCH BANK (LIKVIDA MEDEL): Kontanter och andra tillgångar som snabbt kan omvandlas till pengar. LÅNGFRISTIGA SKULDER: Skulder som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex. fastighetslån. en underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Tillgodohavanden i fonder för yttre underhåll redovisas i balansräkningen under bundet eget kapital. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållningen i årsredovisningen utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Tillgodohavanden i fonder för inre underhåll redovisas på skuldsidan i balansräkningen under kortfristiga skulder. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet för t.ex. erhållna lån. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som kort- eller långfristig skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. KORTFRISTIGA SKULDER: Skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex. leverantörsskulder. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UN- DERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex. vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens omsättningstillgångar med dess kortfristiga skulder. Är omsättningstillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande.