Innehållsförteckning Kapitel 1 Samverkansdokument politisk majoritet Bakgrund Sakområden/viktiga frågor 3

Transkript

1

2 Innehållsförteckning Kapitel 1 Samverkansdokument politisk majoritet Bakgrund Sakområden/viktiga frågor 3 Kapitel 2 Hedemora kommuns vision, mål och styrmodell Hedemora kommuns vision Hedemora kommuns övergripande mål Hedemora kommuns styrmodell 8 Kapitel 3 Kommunens mål och budget Kommunfullmäktige och kommunstyrelsen Kommunens övergripande mål och nyckeltal Kommunens övergripande budget Budget för kommunstyrelseförvaltningen Bildningsnämnden Bildningsnämndens mål och nyckeltal Bildningsnämndens budget Omsorgsnämnden Vård- och omsorgsförvaltningen Omsorgsnämndens (Vård- och omsorgsförvaltningen) mål och nyckeltal Omsorgsnämndens (Vård- och omsorgsförvaltningen) budget Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen Omsorgsnämndens (Socialförvaltningen) mål och nyckeltal Omsorgsnämndens (Socialförvaltningen) budget Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsnämndens mål och nyckeltal Miljö- och samhällsbyggnadsnämndens budget Kommunrevisionen Överförmyndaren Valnämnden 81 Kapitel 4 Gemensamma planeringsförutsättningar Allmänna budgetförutsättningar Kommunens organisation Kommunens finansiella utgångsläge Kommunens invånarantal Skattesats Skatteintäkter, generella bidrag och utjämning Kostnadsutveckling och ramar Fastighetskostnader och hyror Kapitalkostnader, investeringar och lån Överskottskrav och balanskrav 84 Kapitel 5 Rapportering och uppföljning

3 Kapitel 1 Samverkansdokument politisk majoritet Samverkansdokument mellan Centerpartiet, Socialdemokraterna och Vänsterpartiet. För att ge Hedemora kommun en stabil politisk majoritet som grund för vidare utvecklingsarbete Bakgrund Det ekonomiska läget i Hedemora kommun är fortsatt ansträngt. Även om läget förbättrats det senaste året krävs lyhörd stramhet i kommunens finansförvaltning/ekonomi. Situationen på arbetsmarknaden är allvarlig till följd av stora varsel och uppsägningar, vilket kräver extraordinära lösningar för att arbetsmarknaden ska utvecklas och ge de nya jobben. Hedemora kommun behöver även framledes en politiskt stark majoritet som förmår fatta erforderliga beslut för att säkerställa den samhällsservice som medborgarna kan kräva. Detta gäller framförallt inom skola, vård och omsorg samt arbetsmarknad. 1.2 Sakområden/viktiga frågor Kommunalskatt Under kommande mandatperiod ska kommunalskatten vara oförändrad. Överskottsmål Oförändrat till nivån 1 % Ekonomi i balans Strategi för satsningar som påverkar intäktssidan i den kommunala ekonomin. Lyhörd stramhet i kommunens finansförvaltning/ekonomi krävs. Beslutade besparingar/förändringar genomförs som planerats för att få effekt det budgetår som avses. Genomlysning av förvaltningarna ska fortsätta. Lokalanvändningen effektiviseras. Överskott bör i möjligaste mån avsättas till pensionsskulden. Översyn av den politiska organisationen. Den kommunala organisationen skall iaktta största försiktighet när det gäller anställning, återbesättning av tjänster/vakanser. Investeringar och eller inköp skall hanteras restriktivt. Verksamheterna ska på bästa sätt hushålla med resurserna. Demokrati Bostadsbyggande Landsbygd Utveckla e-tjänster. Stöd till fiberutbyggnad, även utanför tätorten, Göra en parlamentarisk satsning på demokratiutveckling i kommunen. För att föryngra och få in nya svenskar i kommunens demokratiska arbete. Grundsyftet ska vara att minska grogrunden för missnöjespartier. Bygga bostäder i form av hyresrätter under mandatperioden. Uppdrag till Hedemorabostäder. Dialog med externa aktörer. Landsbygdssäkring. Förändringar i kommunal verksamhet och service ska konsekvensbeskrivas innan beslut om införande/genomförande. Verka för att alla politiska beslut fattas med hela kommunens bästa i åtanke. Verka för ökat antal turer med kollektivtrafiken. Ungdomsjobb Personal Satsa på sommarjobb för våra ungdomar. Skapa praktikplatser för ungdomar i kommunens verksamheter. Upprätta ett kontrakt med Näringslivet om praktikjobb för ungdomar. Åtgärda och dimensionera den kommunala organisationen så att den storleksmässigt hamnar på en, med andra jämförbara kommuner, genomsnittlig nivå. Hänsyn skall tas till inbyggda olikheter speciella för Hedemora kommun. Serviceinriktat och företagsvänligt bemötande i kommunens alla funktioner. Kommunens organisation ska kännetecknas av tydlighet, tillit, trivsel och dra åt samma håll. 100 % stolt och kompetent (bemötande). 3

4 Behov av organisatoriska anpassningar/förändringar ska vara välutredda och förankrade. Personalen skall vara välinformerad om förändringarna innan implementeringen påbörjas. Det ska stå klart att tänkta åtgärder ska vara hållbara, följa kommunens vision och långtidsstrategi. Det ska också medföra kvalitetsförbättringar och effektivitetsvinster i verksamheterna. Genomförandet skall vara välplanerat. Fortsätt genomförandet av Rätt till heltid. Utred sex timmars arbetsdag på specifik verksamhet för att belysa konsekvenser. Skola Oförändrad struktur i grundskolan. Skolans framtida verksamhet, med tanke på elever/föräldrar och lärare, måste planeras utifrån strategiskt långsiktiga och hållbara beslut. Detta i enlighet med Hedemora kommuns vision. Vi skall öka elevernas kunskapsnivå genom att öka lärarnas kompetens. Stimulera till nya arbetsformer i skolarbetet som ska främja lärandet. Skapa positiv utveckling för Martin Koch-gymnasiet genom framtidsinriktat/attraktivt programutbud. Utveckla musikskolans verksamhet. Arbeta för låga avgifter. Barnomsorg Vård- och omsorg Familjedaghem, ett alternativ. Utred behovet av barnomsorg på obekväm arbetstid. Verksamhetsgenomlysning, utred/bygg framtida behov av boenden gruppboenden - SÄBO - seniorboenden. Utveckla måltiden för de äldre, närhet och kvalitet, till att bli en lustfylld och efterlängtad stund på dagen. Inför leverans av närlagad mat från Jonsboskolans kök till våra äldre, boende på Granen i Långshyttan. Hedemora kommun ska erbjuda en äldreomsorg som ger trygghet och tillgodoser de äldres önskemål och möjlighet att påverka. Den ska kännetecknas av ett flexibelt och gott bemötande från en engagerad och välutbildad omsorgspersonal. Vård- och omsorgsarbetet i den äldres hem ska utföras av så få olika hemtjänstpersonal som möjligt. Vi vill erbjuda en äldreomsorg som uppfyller kraven på tillgång till äldreboende när behov uppstår. Matkontrakt Näringslivsfrågor Verka för att upphandling av maten till kommunen görs med fokus på bra djurskydd och bra matproduktion och ingen användning av antibiotika. Näringsliv och förtagande är viktigt för kommunens framtida utveckling. Frågorna runt näringslivet ges högsta prioritet. Utvecklas avseende arbetssätt och uppdrag genom nya bolaget. Förbättra servicen till företagarna genom att höja kommunens beredskap gällande tillgång på mark och industrilokaler. Kvalitetssäkra handläggningen av bygglov och planfrågor. Åsgatan, handel m.m. Snabbt ta fram en införandeplan för de första 5 åren för Trafikplanen. Eftersom det är den dyraste planen vi har, om "allt" ska genomföras, borde vi "plocka bort" vissa förhoppningar (som vi kanske skapat) som inte kommer att gå att genomföra i närtid. Rättviksmodellen Hur och när myndigheters avgifter ska erläggas av kunden. Införs under mandatperioden. 4

5 Marknadsföring Turism Kommunens marknadsföringsstrategi utvecklas och tydliggörs. Modern teknik tas i anspråk. Hemsidan m. Utveckla RV 70 som marknadsföringsplats. Se över och förbättra skyltningen generellt. Lyft och utveckla turismen! Turism omfattar människors aktiviteter när de reser till och vistas på platser utanför sin vanliga omgivning för kortare tid gällande fritid, affärer eller andra syften. Turismen är viktig för Hedemora kommun, viktig för sysselsättningen och skapar stora förädlingsvärden i kommunen eftersom en stor del av produktionen sker här. Besöksnäringen handlar ofta om små företagare som finns över hela kommunen. Det är en viktig basnäring. Utveckla turistinformationen med hjälp av wiki-satsningen och QR-skyltar. Informationen ska sammanställas till ett digitalt museum. Arbeta vidare med utveckling av ställplatser och campingplats. Utveckla Hovranområdet som besöksmål, och som utgångspunkt för nya utbildningar. Fritid Stödja föreningar och frivilligorganisationer att arbeta bland ungdomar i sammanhang där ungdomar finns för att förebygga psykisk ohälsa, utanförskap och missbruk. Kommunen ser över möjligheten att ha tillgång till fältassistent för speciella tillfällen. Verka för att det finns tillgång till samlingslokaler i hela kommunen. Föreningsbidrag styrs mot barn- och ungdomsverksamhet. Bättre ungdomsverksamhet genom att utveckla och marknadsföra jämställda ungdomsgårdar. Skapa möjlighet till spontanidrott i och på kommunens sportanläggningar. Marknadsför Vasaliden och STAR-biografen. Kultur Inrätta ett kulturutskott. Föreningar/enskilda som önskar utveckla sina idéer runt kultur och kulturhistoriska frågor ska stödjas i att hitta former och förutsättningar för sitt arbete. Ta tillvara dessa värden som ett led i att öka besöksnäringen. Åtgärdsplan/bevarandeplan för Hedemoras stadssjöar, Hönsan och Munken. Har ett stort kulturhistoriskt- och attraktionsvärde för stadsbilden och de boende och för kommunen generellt. Nya frågor Nya frågor under mandatperioden behandlas i ordförandegruppen. 5

6 Kapitel 2 Hedemora kommuns vision, mål och styrmodell Till grund för kommunens budget ligger kommunfullmäktiges vision och övergripande mål. Varje nämnds och förvaltnings arbete ska vara kopplat till visionen, de övergripande målen och de fyra styrperspektiven Hedemora kommuns vision Under våren 2017 beslutade Hedemora kommunfullmäktige om en uppdaterad vision. Den grundade sig på en analys av hur kommunen har utvecklats från 2001, när den gamla visionen skrevs, fram till idag och vidare vart vi idag vill föra kommunen, sett från ett tydligt hållbart och långsiktigt perspektiv. Vision: Hedemoras visionsarbete kallar vi Hållbara Hedemora. Det är ett långsiktigt utvecklingsarbete som fokuserar på vad vi tillsammans ska sträva mot. 6

7 2.2. Hedemora kommuns övergripande mål De övergripande målen belyser vad vi vill åstadkomma och utveckla i Hedemora kommun. Kommunstyrelsen har inga egna mål utan arbetar mot de övergripande målen för kommunfullmäktige. Övergripande mål *Med människor avses kvinnor, män, flickor och pojkar samt icke-binära *personer med olika bakgrund, behov och livsvillkor. I Hedemora ska kön alltid analyseras men aldrig enbart då även fler faktorer är avgörande. *Med icke-binära avses en person som identifierar sig som mellan, bortom eller med båda könskategorierna kvinna/man (RFSL). Nyckeltal Till målen är nyckeltal knutna som belyser vad vi behöver prioritera för att utveckla Hedemora. Med hjälp av nyckeltalen kan vi mäta vårt arbete för att uppnå målen. Nyckeltalen är framtagna utifrån en analys av viktiga förbättringsområden. I Hedemora kommun jobbar vi med ständiga förbättringar och lyfter därför här i huvudsak de områden där vi vill se en positiv utveckling och förändring. Nyckeltalen beskrivs i form av ett nuläge och hur vi ser den önskade utvecklingen i Hedemora fram till år Nuläget i Hedemora jämförs med Dalarna och Sverige - när det är möjligt. Samtliga nyckeltal som rör individbaserad statistik är könsuppdelade när sådan statistik finns att tillgå. De flesta nyckeltal hämtas från Kommun- och landstingsdatabasen (Kolada). I undantagsfall hämtas nyckeltal från annan källa eller egna källor. Uppföljningen av nyckeltalen sker regelbundet och är av central betydelse för att visa om de övergripande målen uppnås. Övergripande lagar Övergripande lagar för hela den kommunala verksamheten är Offentlighets- och sekretesslag, Förvaltningslag samt Lag om kommunal redovisning. Därtill styr kommunala reglementen respektive nämnd. 7

8 2.3. Hedemora kommuns styrmodell Under 2017 har Hedemora kommun även uppdaterat sin styrmodell för att förenkla, förbättra och tydliggöra arbetet med planering, åtgärder, uppföljning och analys. Arbetet är genomfört för att förbättra och utveckla kommunens verksamheter i en hållbar riktning med syftet att ge våra invånare bra service av hög kvalité. Styrmodellen Styrmodellen används som ett redskap för att belysa vad vi tillsammans behöver förändra och utveckla för ett bättre Hedemora för våra invånare. Det handlar om vad vi vill, vad vi har och hur vi gör. I Hedemora vill vi att det ska finnas en tydlig länk mellan visionen, övergripande mål, nämndsmål, verksamheternas aktiviteter och uppföljning för att uppnå goda resultat. 8

9 Fyra styrperspektiv I Hedemora kommuns styrmodell finns fyra styrperspektiv som ska genomsyra kommunens verksamheter. De fyra styrperspektiven är: invånare, ekonomi, medarbetare och hållbar utveckling. Med invånare avses de människor som är dagens och morgondagens boende, elever, klienter, brukare, kunder, näringsliv och besökare med flera. Med ekonomi avses kommunens ekonomiska resurser och budgetarbete. Med medarbetare avses kommunorganisationens personal och kommunens värdegrundsarbete. Under hållbar utveckling finns arbetet med ständiga förbättringar och kommunens fyra fokusområden: folkhälsa, miljö, integration och jämställdhet. Arbetet med de fyra fokusområdena beskrivs i Hållbarhetsstrategin. År 2018 är temaår för barnperspektivet Årligen kommer ett särskilt tema inom hållbar utveckling att uppmärksammas. År 2018 är temaår för barnperspektivet. Det innebär att det barnrättsliga perspektivet särskilt lyfts i kommunens styrning. Ambitionen med styrmodellen har varit att tydliggöra kopplingen mellan det politiska arbetet och kommunorganisationens arbete, men även att visa på kedjan mellan kommunens vision, fyra styrperspektiv, övergripande mål och omvärlden med lagar och styrdokument. Detta är något som samtliga medarbetare måste förhålla sig till. 9

10 Kapitel 3 Kommunens mål och budget Nedan beskrivs kommunens mål och budget fördelat på kommunfullmäktige samt nämnder. 3.1 Kommunfullmäktige och kommunstyrelsen Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige (KF) är kommunens högsta beslutande organ. I Hedemora består fullmäktige av 41 ledamöter (mandat). För ledamöterna finns även ersättare, totalt 27 personer. Kommunfullmäktige beslutar om mål och budget för kommunens verksamhet, hur kommunen ska organiseras och andra principiella frågor. Budgeten beskriver hur pengarna ska fördelas mellan olika verksamheter och fastställer även kommunalskatten samt olika taxor och avgifter. Kommunfullmäktige beslutar om kommunens övergripande mål och nyckeltal. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen (KS) är det beslutsorgan under fullmäktige som leder och samordnar kommunens verksamhet. De har ansvar för att övriga nämnder följer de mål och riktlinjer som kommunfullmäktige fastställt. KS leder och samordnar planeringen och uppföljningen av kommunens ekonomi och verksamhet samt har, som facknämnd, ansvar för kommunstyrelseförvaltningen med följande avdelningar: Kansli inkl beredskap och säkerhet Ekonomi Personal Lokal och mark IT Kommunikation Lag som styr verksamheten är främst Kommunallagen. Förvaltningschef: Annika Strand 10

11 3.1.1 Kommunens övergripande mål och nyckeltal I Hedemora kommun har vi sex övergripande mål för att nå visionen Hedemora är en välkomnande och hållbar kommun. De sex övergripande målen är: I Hedemora lever kvinnor, män, flickor och pojkar ett bra liv i en levande kommun där människor* och näringsliv utvecklas. Hedemora kommun har god ekonomisk hushållning som ger utrymme för investeringar. Hedemora kommun är en attraktiv arbetsgivare. Hedemora är jämställt, jämlikt och hälsan är god. I Hedemora är människor inkluderade och samhället fritt från rasism. Hedemora är en klimatsmart och miljövänlig kommun. De övergripande målen visar vad vi vill åstadkomma och utveckla i Hedemora kommun. Till målen är nyckeltal knutna som belyser vad som behöver prioriteras för att utveckla Hedemora. Med hjälp av nyckeltalen kan vi mäta vårt arbete för att uppnå målen. Nyckeltalen är framtagna utifrån en analys av viktiga förbättringsområden. Kommunstyrelsen har inga egna mål utan arbetar mot de övergripande målen för kommunfullmäktige. *Med människor avses kvinnor, män, flickor och pojkar samt icke-binära** personer med olika bakgrund, behov och livsvillkor. I Hedemora ska kön alltid analyseras men aldrig enbart då även fler faktorer är avgörande. **Med icke-binära avses en person som identifierar sig som mellan, bortom eller med båda könskategorierna kvinna/man (RFSL). 11

12 12

13 13

14 14

15 15

16 16

17 17

18 18

19 19

20 20

21 21

22 22

23 23

24 24

25 25

26 26

27 27

28 28

29 29

30 30

31 31

32 32

33 33

34 34

35 3.1.2 Kommunens övergripande budget Budgetjämförelse Nettobelopp, mkr Bokslut Budget Budget Plan Plan Kommunrevisionen -0,8-0,9-0,9-0,9-1,0 Valnämnden 0,0 0,0-1,0 0,0 0,0 Överförmyndaren -3,1-2,7-2,7-2,8-3,0 Kommunstyrelsen -133,5-137,9-118,4-122,4-126,8 Bildningsnämnden -361,6-385,9-394,6-407,4-422,6 Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen -75,8-81,2-84,6-87,9-91,7 Omsorgsnämnden - Vård- och omsorgsförv ,4-308,4-318,4-330,8 Miljö- o samhällsbyggnadsnämnden -9,8-10,8-11,6-12,0-12,6 OSPECIFICERAD BESPARING 14,1 28,4 Summa nämnder -871,6-921,7-922,3-937,8-960,1 Skatteintäkter 657,3 683,1 685,0 709,1 736,1 Generella bidrag och utjämning 286,3 253,3 258,0 254,4 252,2 Finansnetto 7,0 6,1 5,8 5,6 5,4 Gemensamma kostnader -76,9-10,9-14,6-19,2-21,2 Avsatt för oförutsedda kostnader 0,0-3,7-2,5-2,5-2,5 Summa Finansförvaltningen 873,8 927,9 931,7 947,4 970,0 Jämförelsestörande poster Realisationsförlust 1,1 Partiell inlösen pensioner 70,7 Resultat 74,0 6,3 9,4 9,6 9,9 35

36 Resultatbudget Resultatbudget för 2018 redovisas nedan. Budgeten är en extern resultatbudget rensad från interna poster som interna försäljningar och köp inom kommunen, kapitalkostnader, mm. Budgeterat resultat uppgår till +9,4 mkr. Skatteintäkter, statsbidrag och utjämning, finansiella intäkter och kostnader samt pensionskostnader baseras på faktiska beräkningar och prognoser utifrån kända fakta idag. Som grund för detta ligger prognoser och beräkningar bland annat från SKL och KPA. Mkr Bokslut Budget Prognos Budget Plan Plan Verksamhetens intäkter 253,3 200,9 243,3 213,6 215,8 217,9 Verksamhetens kostnader -1181,2-1110,7-1154,1-1128,5-1150,8-1177,2 Avskrivningar -16,8-19,1-19,1-18,5-18,5-18,5 Verksamhetens nettokostnader -944,7-928,9-929,8-933,4-953,5-977,8 Skatteintäkter 657,3 683,1 683,8 685,0 709,1 736,1 Generella bidrag och utjämning 286,3 253,3 255,5 258,0 254,4 252,2 Finansnetto 3,3 2,5 3,4 2,3 2,1 1,9 Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0-3,7-3,7-2,5-2,5-2,5 Årets resultat 2,2 6,3 9,2 9,4 9,6 9,9 Jämförelsestörande poster Återbetalning AFA-premie Realisationsförlust 1,1 Inlösen pensionsåtagande 70,7 Redovisat resultat 74,0 6,3 9,2 9,4 9,6 9,9 OBS: Nettokostnaderna för plan 2019 och 2020 inkluderar en ospecificerad besparing, se tabell Budgetjämförelse ovan. 36

37 Balansbudget Mkr Bokslut Budget Budget Plan Plan TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 161,3 166,9 174,5 177,4 180,3 Finansiella anläggningstillgångar 55,7 55,7 58,6 58,6 58,6 Summa anläggningstillgångar 217,0 222,6 233,1 236,0 238,9 Omsättningstillgångar Förråd, exploateringsfastighet 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 Kortfristiga fordringar 132,7 75,0 91,2 80,0 50,0 Kortfristiga placeringar 0,2 0,0 0,2 0,0 0,0 Kassa och bank 180,3 117,7 140,0 125,0 100,0 Summa omsättningstillgångar 315,4 194,9 233,6 207,2 152,2 SUMMA TILLGÅNGAR 532,4 417,5 466,7 443,2 391,1 EGET KAPITAL, AVSÄTTN O SKULDER Eget kapital 212,2 179,9 223,7 233,1 242,8 Årets resultat 2,2 9,4 9,4 9,6 9,9 Summa eget kapital 214,5 189,3 233,1 242,8 252,6 Avsättningar och skulder Avsättningar för pensioner 6,3 7,0 6,3 6,3 6,3 Långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kortfristiga skulder 311,6 221,2 227,3 194,1 132,2 Summa avsättningar och skulder 317,9 228,2 233,6 200,4 138,5 S:A EK, AVSÄTTN O SKULDER 532,4 417,5 466,7 443,2 391,1 Panter och ansvarsförbindelser Pensionsåtaganden 179,3 167,5 179,0 179,0 179,0 Borgensförbindelser 1 140, ,9 898,5 898,5 898,5 Nyckeltal Balanslikviditet (oms tillg/kortfr skulder) Soliditet inklusive pensionsåtaganden 6,6% 5,2% 11,6% 14,4% 18,8% 37

38 Investeringsbudget Mkr Bokslut Budget Budget Plan Plan Kommunstyrelsen -21,1-27,1-18,3-18,3-18,3 Bildningsnämnden -4,2-1,8-1,5-1,5-1,5 Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -0,4-1,8-1,3-1,3-1,3 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -0,4-0,3 0,0-0,3-0,3 Summa investeringar -26,1-31,0-21,1-21,4-21,4 OBS! Budget 2017 inkl tilläggsb+ flytt av budget fr

39 3.1.3 Budget för kommunstyrelseförvaltningen Driftbudget Drift (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Intäkter 45,2 41,2 43,3 43,7 44,1 Personalkostnader -39,5-38,8-42,7-44,0-45,6 Övriga kostnader -139,4-137,0-119,0-122,1-125,3 Netto -133,7-134,6-118,4-122,4-126,8 Budget per verksamhet/avdelning Verksamhet (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Politik -6,2-6,5-6,4 KSF ledning -9,2-10,1-11,8 Utveckling & kommunikation -3,2-4,3-4,9 Ekonomiavdelning -8,8-9,6-9,6 IT-avdeling -13,1-13,3-11,5 Näringsliv -4,0-4,6-5,9 Personalavdelning -14,8-15,9-17,3 Lokal- o markavdelning -32,3-32,7-32,9 Trafik -28,9-24,1-4,5 Räddningstjänst -13,3-13,4-13,8 Netto -133,7-134,6-118,4 Investeringsbudget Investering (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Netto -21,1-17,0-18,3-18,3-18,3 39

40 3.2 Bildningsnämnden Bildningsnämndens huvudsakliga uppgift är att svara för utbildning och pedagogisk omsorg inom det offentliga skolväsendet. I nämndens ansvarsområde ingår också verksamheterna kultur- och fritid, musikskola, kostenhet samt biblioteksväsen. Förvaltningens verksamheter: Förskolor (13 st) Grundskolor inkl förskoleklasser och särskola ( 8 st) Fritidshem Gymnasieskola (1 enhet) Vuxenutbildning inkl YH-utbildning och Gruvorten Musikskola Kulturenhet Kostenhet (18 st kök) Bibliotek Bad- och idrottsanläggningar Verksamheten styrs främst av skollagen men även av allmänna råd och förordningar från staten. Förvaltningschef: Stefan Grybb 40

41 3.2.1 Bildningsnämndens mål och nyckeltal Det övergripande målet under invånarperspektivet: I Hedemora lever kvinnor, män, flickor och pojkar ett bra liv i en levande kommun där människor* och näringsliv utvecklas har brutits ner av bildningsnämnden till två nämndsmål: Barn och unga i Hedemora ges förutsättningar för ett bra framtida liv I Hedemora erbjuds inkluderande kultur- och fritidsaktiviteter av hög kvalitet Till nämndsmålen är nyckeltal knutna som belyser vad som behöver prioriteras. Med hjälp av nyckeltalen kan vi mäta vårt arbete för att uppnå målen. Nyckeltalen är framtagna utifrån en analys av viktiga förbättringsområden. Uppdrag Bildningsförvaltningen uppdras av Kommunfullmäktige att utreda möjligheten att jämställdhetscertifiera eller på annat sätt säkerställa att ett jämställdhetsperspektiv integreras i samtliga förskolor och skolor. Utredningen redovisas senast 1 juli 2018 till Kommunstyrelsen. *Med människor avses kvinnor, män, flickor och pojkar samt icke-binära** personer med olika bakgrund, behov och livsvillkor. I Hedemora ska kön alltid analyseras men aldrig enbart då även fler faktorer är avgörande. **Med icke-binära avses en person som identifierar sig som mellan, bortom eller med båda könskategorierna kvinna/man (RFSL). 41

42 42

43 43

44 44

45 45

46 46

47 47

48 48

49 49

50 50

51 51

52 52

53 53

54 3.2.2 Bildningsnämndens budget Driftbudget Drift (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Intäkter 102,9 71,8 81,6 82,4 83,2 Personalkostnader -254,0-256,0-267,7-276,0-286,5 Övriga kostnader -210,5-201,7-208,4-213,8-219,4 Netto -361,6-385,9-394,6-407,4-422,6 Budget per verksamhet/avdelning Verksamhet (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Övergripande -63,2-79,9-84,5 Kostenhet -19,1-23,6-26,4 Elevhälsa -9,4-10,4-11,7 Bibliotek -6,6-6,6-6,4 Förskola -62,9-62,8-67,6 Grundskola F-6-97,7-102,8-95,3 Grundskola ,7-33,8-31,8 Fritid -19,8-17,0-17,3 Kulturenhet -6,1-7,1-7,4 Martin Koch-gymnasiet -32,3-34,6-39,1 YH-utbildning 0,0 0,0 0,0 Gruvorten -1,6-1,0-1,0 Vuxenutbildningen -7,2-6,2-6,2 Netto -361,6-385,9-394,6 Investeringsbudget Investering (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Netto -4,2-1,5-1,5-1,5-1,5 54

55 3.3 Omsorgsnämnden Vård- och omsorgsförvaltningen Omsorgsnämnden ansvarar för kommunens uppgifter inom socialtjänsten och vad som i lag sägs om socialnämnd. Omsorgsnämnden ska vara väl förtrogen med levnadsförhållandena i kommunen, medverka i samhällsplaneringen samt i samverkan med andra samhällsorgan och frivilligorganisationer främja goda miljöer i kommunen. Vård-och omsorgsförvaltningen svarar i huvudsak för: Särskilt boende för äldre (145 platser) Hemtjänst i ordinärt boende (drygt 500 brukare) Gruppbostäder och servicebostäder (56 platser tillsammans) LSS (lag om stöd och service till vissa funktionshindrade) Boendestöd HSR, Hälso, sjukvård och rehabilitering till dem som bor i särskilt boende och även hälso-och sjukvård till de som är bedömda att tillhöra den kommunala hemsjukvården Handläggning enligt SOL/LSS Bostadsanpassning Arbetet bedrivs i första hand enligt Socialtjänstlagen (SOL), Hälso- och sjukvårdslagen (HSL) samt Lag om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS). Förvaltningschef: Mona Forsberg 55

56 3.3.1 Omsorgsnämndens (Vård- och omsorgsförvaltningen) mål och nyckeltal Det övergripande målet under invånarperspektivet: I Hedemora lever kvinnor, män, flickor och pojkar ett bra liv i en levande kommun där människor* och näringsliv utvecklas har brutits ner av Omsorgsnämnden till ett nämndsmål för Vård- och omsorgsförvaltningen: Människor i Hedemora ska uppleva livskvalitet genom en hög personalkontinuitet, bra måltidssituation och ett bra bemötande inom vård och omsorg. Till nämndsmålen är nyckeltal knutna som belyser vad som behöver prioriteras. Med hjälp av nyckeltalen kan vi mäta vårt arbete för att uppnå målen. Nyckeltalen är framtagna utifrån en analys av viktiga förbättringsområden. *Med människor avses kvinnor, män, flickor och pojkar samt icke-binära** personer med olika bakgrund, behov och livsvillkor. I Hedemora ska kön alltid analyseras men aldrig enbart då även fler faktorer är avgörande. **Med icke-binära avses en person som identifierar sig som mellan, bortom eller med båda könskategorierna kvinna/man (RFSL). 56

57 57

58 58

59 59

60 60

61 3.3.2 Omsorgsnämndens (Vård- och omsorgsförvaltningen) budget Driftbudget Drift (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Intäkter 43,8 42,2 40,8 41,2 41,6 Personalkostnader -255,5-268,3-278,4-287,0-297,9 Övriga kostnader -75,3-76,3-70,8-72,7-74,5 Netto -287,0-302,4-308,4-318,4-330,8 Budget per verksamhet/avdelning Verksamhet (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Gemensamt -24,6-30,6-29,9 Bemanning -6,4-5,0-4,2 HSR/hemsjukvård -24,5-26,0-27,0 SÄBO -76,6-78,2-81,0 Ordinärt boende -67,4-72,6-75,5 LSS -87,5-90,0-90,8 Netto -287,0-302,4-308,4 Investeringsbudget Investering (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Netto -0,4-0,9-1,3-1,3-1,3 61

62 3.4 Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen Omsorgsnämnden ansvarar för kommunens uppgifter inom socialtjänsten och vad som i lag sägs om socialnämnd. Omsorgsnämnden ska vara väl förtrogen med levnadsförhållandena i kommunen, medverka i samhällsplaneringen samt i samverkan med andra samhällsorgan och frivilligorganisationer främja goda miljöer i kommunen. Socialförvaltningen svarar i huvudsak för: Kommunens Individ och familjeomsorg Boendestöd för personer med psykisk funktionsnedsättning Olika sysselsättningsåtgärder Mottagande av ensamkommande barn och ungdomar Arbetet bedrivs i första hand enligt Socialtjänstlagen, Lag med särskilda bestämmelser om vård av unga, Lag om vård av missbrukare i vissa fall, samt föräldrabalken Förvaltningschef: Agneta Ivåker 62

63 3.4.1 Omsorgsnämndens (Socialförvaltningen) mål och nyckeltal Det övergripande målet under invånarperspektivet: I Hedemora lever kvinnor, män, flickor och pojkar ett bra liv i en levande kommun där människor* och näringsliv utvecklas har brutits ner av Omsorgsnämnden till fyra nämndsmål för Socialförvaltningen: Barns rättigheter ska stärkas och barn i behov av insatser identifieras. Det långvariga försörjningsstödet ska minska. Människor i behov av institutionsvård ska erbjudas hjälp i första hand på hemmaplan. Våld i nära relationer och hedersrelaterat våld och förtryck ska uppmärksammas och stoppas. Till nämndsmålen är nyckeltal knutna som belyser vad som behöver prioriteras. Med hjälp av nyckeltalen kan vi mäta vårt arbete för att uppnå målen. Nyckeltalen är framtagna utifrån en analys av viktiga förbättringsområden. *Med människor avses kvinnor, män, flickor och pojkar samt icke-binära **personer med olika bakgrund, behov och livsvillkor. I Hedemora ska kön alltid analyseras men aldrig enbart då även fler faktorer är avgörande. **Med icke-binära avses en person som identifierar sig som mellan, bortom eller med båda könskategorierna kvinna/man (RFSL). 63

64 64

65 65

66 66

67 67

68 68

69 69

70 70

71 71

72 3.4.2 Omsorgsnämndens (Socialförvaltningen) budget Driftbudget Drift (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Intäkter 86,3 60,0 40,4 40,8 41,2 Personalkostnader -76,8-73,9-76,3-78,7-81,6 Övriga kostnader -85,3-67,3-48,7-50,0-51,3 Netto -75,8-81,2-84,7-87,9-91,7 Budget per verksamhet/avdelning Verksamhet (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Individ o familjeomsorg -0,2-0,4-0,4 Gemensam ad IFO -6,6-5,9-7,4 Våld i Nära Relationer -1,4 Boendestöd psyk -16,8-18,2-18,8 Försörjningsstöd -20,6-17,6-18,9 Vuxna missbruk/psyk -12,6-11,6-11,8 Barn- o ungdomsgrupp -25,1-25,5-25,8 Asylverksamhet 26,5 20,7-1,4 Mini-Maxi -4,1-8,2-7,6 Flyktingverksamhet 5,7 4,6 8,1 Råd och stöd -0,1-0,2-0,2 Stödboende -21,9-18,9 0,8 Netto -75,8-81,2-84,7 Investeringsbudget Investering (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Netto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 72

73 3.5 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden ansvarar för kommunens uppgifter inom miljö- och hälsoskyddsområdet, prövning och tillsyn enligt miljöbalken samt plan- och byggväsendet. Inom Hedemora kommuns miljö- och samhällsbyggnadsverksamhet ligger även ansvaret för kart- och mätverksamhet samt energirådgivning. Miljö- och samhällsförvaltningen ansvarar för verksamheterna: Planavdelning Miljöavdelning Byggavdelning Kartavdelning Lagar som styr verksamheten är Miljöbalk, Livsmedelslag, Plan- och bygglagen samt Boverkets byggregler (med bindande regler). Förvaltningschef: Kenneth Berggren 73

74 3.5.1 Miljö- och samhällsbyggnadsnämndens mål och nyckeltal Det övergripande målet under invånarperspektivet: I Hedemora lever kvinnor, män, flickor och pojkar ett bra liv i en levande kommun där människor* och näringsliv utvecklas har brutits ner av miljö och samhällsbyggnadsnämnden till ett nämndsmål: I Hedemora är bemötande och service av hög kvalité inom byggande och miljö Till nämndsmålen är nyckeltal knutna som belyser vad som behöver prioriteras. Med hjälp av nyckeltalen kan vi mäta vårt arbete för att uppnå målen. Nyckeltalen är framtagna utifrån en analys av viktiga förbättringsområden. *Med människor avses kvinnor, män, flickor och pojkar samt icke-binära** personer med olika bakgrund, behov och livsvillkor. I Hedemora ska kön alltid analyseras men aldrig enbart då även fler faktorer är avgörande. **Med icke-binära avses en person som identifierar sig som mellan, bortom eller med båda könskategorierna kvinna/man (RFSL). 74

75 75

76 76

77 77

78 3.5.2 Miljö- och samhällsbyggnadsnämndens budget Driftbudget Drift (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Intäkter 4,7 4,4 4,5 4,5 4,5 Personalkostnader -10,1-11,3-12,2-12,6-13,1 Övriga kostnader -4,3-3,9-3,8-3,9-4,0 Netto -9,8-10,8-11,6-12,0-12,5 Budget per verksamhet/avdelning Verksamhet (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Nämnd -0,3-0,4-0,4 Administration -12,0-12,6-13,7 Statistik -0,1-0,1-0,1 Kollektivtrafik 0,1 0,0 0,0 Närtrafik -0,1 0,0 0,0 Bilsamordnare 0,0 0,0 0,0 Statsbyggnad 1,5 1,1 1,5 Miljö 0,0 1,1 1,1 Parkeringsövervakning 1,1 0,0 0,0 Netto -9,8-10,8-11,6 Investeringsbudget Investering (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Netto -0,4-0,3 0,0 0,3 0,3 78

79 3.6. Kommunrevisionen Verksamhetsbeskrivning Revisorernas uppgift är att på fullmäktiges uppdrag Granska nämndernas verksamhet samt pröva om den sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Granska om kommunens räkenskaper är rättvisande och om den interna kontrollen är tillräcklig Ordförande Jan-Erik Olhans Driftbudget Drift (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Personalkostnader -0,2-0,1-0,1-0,2-0,2 Övriga kostnader -0,7-0,8-0,7-0,7-0,8 Netto -0,8-0,9-0,9-0,9-0,9 Budget per verksamhet/avdelning Verksamhet (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Revisionsnämnd -0,2-0,2-0,2 Revision (KPMG) -0,7-0,7-0,7 Netto -0,8-0,9-0,9 79

80 3.7. Överförmyndaren Förvaltningschef: Annika Strand V-Dala överförmyndarsamverkan är en samverkansorganisation i enlighet med modellen Överförmyndare i samverkan. Samverkande kommuner är Avesta-, Hedemora- och Norbergs kommuner. Varje kommun har en egen förordnad överförmyndare och man samverkar kring ett gemensamt kansli V-Dala överförmyndarkansli. Hedemora kommun är värdkommun med arbetsgivaransvar. V-Dala överförmyndarsamverkan ska bedriva en effektiv verksamhet inom överförmyndarområdet i enlighet med vad som åvilar var och en av kommunerna enligt gällande lagstiftning, författningar och frivilliga åtaganden samt samnyttja och säkra kompetens och rättssäkerheten inom överförmyndarens verksamhetsområde. Driftbudget Drift (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Plan 2019 Plan 2020 Intäkter 6,5 4,5 3,2 3,2 3,3 Personalkostnader -8,2-6,1-4,9-5,0-5,2 Övriga kostnader -1,4-1,0-1,0-1,0-1,0 Netto -3,1-2,7-2,7-2,8-3,0 Budget per verksamhet/avdelning Verksamhet (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Överförmyndare 0,0-0,1-0,1 Hedemora kansliet -0,7 0,0 0,0 Överförmyndarkansli -1,0-1,1-1,2 Gode män -1,3-1,5-1,4 Netto -3,1-2,7-2,7 80

81 3.8 Valnämnden Valnämnden ansvarar för att de allmänna valen genomförs vart fjärde år. Det är val till riksdag, kommunoch landstingsfullmäktige som ska genomföras 9 september år Driftbudget Drift (mkr) Bokslut 2016 Budget 2017 Budget 2018 Intäkter 0,0 Personalkostnader -0,8 Övriga kostnader -0,2 Netto 0,0 0,0-1,0 81

82 Kapitel 4 Gemensamma planeringsförutsättningar 4.1. Allmänna budgetförutsättningar Detta dokument utgör Hedemora kommuns budget för 2018 samt plan för 2019 och Att förutom budget även redovisa två planår tillämpades för första gången i 2015 års budget. Beräkningarna för 2019 och 2020 utgår från SKLs rekommendationer för kostnadssidan; 2019: personalkostnader 2,3% (3,1% i 9 månader) och övrigt 2,6%, 2020; personalkostnader 2,9% (3,8% i 9 månader) och övrigt 2,6%. Intäkterna är uppräknade med 1 % båda åren enligt samma princip som de senaste åren Kommunens organisation Politisk organisation Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande organ och består av 41 ledamöter. Kommunfullmäktige har tillsatt Kommunstyrelsen med 13 ledamöter, Bildningsnämnden med 11 ledamöter, Omsorgsnämnden med 11 ledamöter samt Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden med 9 ledamöter. Kommunstyrelsen har tre utskott; ett arbetsutskott, ett strategiutskott och en förhandlingsdelegation. Bildningsnämnden har två arbetsutskott; ett arbetsutskott och ett kulturutskott. Omsorgsnämnden har två utskott; ett vård- och omsorgsutskott och ett socialutskott. Övriga nämnder har inga utskott. Majoritet bildas av Socialdemokraterna, Centerpartiet och Vänsterpartiet. Tillsammans har de 23 mandat. Tjänstemannaorganisation Verksamheten bedrivs genom 6 förvaltningar: Kommunstyrelseförvaltningen, Bildningsförvaltningen, Socialförvaltningen, Vård- och omsorgsförvaltningen, Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen samt Överförmyndarkansliet. Respektive verksamhet leds av en förvaltningschef. Organisationsförändringar, mm som påverkar 2018 års budget Den budget som tagits går inte helt att jämföra mellan åren. En orsak till detta är att det sker organisatoriska förändringar i verksamheten har ansvaret för Tidiga insatser förts från Kommunstyrelsen till Bildningsnämnden. Huvudmannaskapet för Kollektivtrafiken förs från länets 15 kommuner till Landstinget Dalarna fr o m och en skatteväxling om -47 öre genomförs. Under 2018 tillkommer en övergångsersättning motsvarande 2 öre, beräknat till 778 tkr för Hedemora kommuns räkning Kommunens finansiella utgångsläge Hedemora kommun har under 2000-talet haft en vikande befolkningstrend och detta har även avspeglat sig i kommunens ekonomi. De senaste åren har dock invånarantalet stadigt ökat vilket ökar skatteintäkter och generella bidrag. Vid ingången av 2017 hade kommunen en balansomslutning på 532,4 mkr, ett eget kapital på 214,5 mkr och inga lån. Till detta ska dock läggas ett pensionsåtagande för avtalspensioner som redovisats i form av en ansvarsförbindelse med 179,3 mkr. Under 2015och 2016 genomfördes en partiell inlösen av avtalspensioner som är intjänade före 1998 med ca 300 mkr inklusive löneskatt och i nuläget är den totala ansvarsförbindelsen 179,3 mkr. 62 % av ursprunglig ansvarsförbindelse har därmed lösts in. Den årliga kostnadssänkningen har beräknats till ca 12 mkr per år. Däremot har de senaste årens satsningar på karriärtjänster inom skolan medfört ökade kostnader då betydligt fler medarbetare än tidigare intjänar s k förmånsbaserad pension Kommunens invånarantal Efter många år med negativ befolkningsutveckling började Hedemora kommun under 2014 redovisa en positiv utveckling av invånarantalet främst beroende av en hög invandring. Under 2015 och 2016 har denna utveckling fortsatt och i skrivande stund är invånarantalet Befolkningsutvecklingen är dock en osäkerhetsfaktor som påverkar beräknat budgetutrymme, budget 2018 är beräknad utifrån personer. I plan 2019 och 2020 är befolkningsökningen beräknat till 50 personer per år. 82

83 4.5. Skattesats Med anledning av beslutad skatteväxling för Kollektivtrafiken; huvudmannaskapet förs till Landstinget Dalarna föreslås skatte satsen för :17; tidigare skattesats 22,64 kr minus 47 öre. I skrivande stund har dock två överklaganden inkommit i länet och regeringen har därmed inte kunnat besluta om huvudmannskaps-förändringen. Planåren 2019 och 2020 är baserade på den nya skattesatsen 22:17 kr Skatteintäkter, generella bidrag och utjämning Skatteintäkter, generella bidrag och utjämningsbidrag/-avgifter baseras på SKLs skatteprognos med hänsyn tagen till egen bedömning av befolkningsutvecklingen; personer. Mkr Utfall Budget Budget Plan Plan Underlag: Beräknat antal invånare Skattesats 22,64 22,64 22,17 22,17 22,17 Allmän kommunalskatt 659,8 687,7 687,8 709,1 736,1 Skatteavräkning föregående år -2,5-4,7-2,7 0,0 0,0 S:a skatteintäkter 657,3 683,1 685,0 709,1 736,1 Förändring, mkr 25,7 1,9 24,1 26,9 Förändring % 3,9% 0,3% 3,5% 3,8% Mkr Utfall Budget Budget Plan Plan Inkomstutjämningsbidrag 160,7 168,3 176,2 174,6 175,6 Strukturbidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Införandebidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Regleringsbidrag/-avgift -0,5 0,1 2,3 7,0 10,4 Kostnadsutjämningsbidrag 0,0-6,1-4,6-4,6-4,7 Bidrag för LSS-utjämning 42,3 35,2 26,2 26,2 26,3 Kommunal fastighetsavgift 27,9 27,9 34,4 34,4 34,4 Generellt bidrag från staten 55,9 27,9 23,5 16,8 10,1 S:a generella bidrag och utjämning 286,3 253,3 258,0 254,4 252,2 Förändring, mkr -33,0 4,7-3,6-2,2 Förändring % -11,5% 1,8% -1,4% -0,9% 83

84 4.7. Kostnadsutveckling och ramar Budgetram för 2018 har räknats upp för lönekostnadsökningar, volymförändringar samt fattade politiska beslut. Beräkningarna för 2019 och 2020 utgår från SKLs rekommendationer för kostnadssidan; 2019: personalkostnader 3% i 9 månader (nya löner from april) och övrigt 2,6%, 2019: personalkostnader 3,2% i 9 månader och övrigt 2,6%. Intäkterna är uppräknade med 1 % båda åren. Se tabell på sid 35 där det är tydligt hur kostnaderna kommer att överstiga intäkterna om inga åtgärder vidtas. Fokus måste därför fortsättningsvis ligga på effektiviseringar och prioriteringar. Personalkostnaderna beräknas 2018 uppgå till ca 683,1 mkr inklusive sociala kostnader och kalkylerade löneökningar. Vid kalkylering av personalkostnader används ett generellt PO-påslag på 39 procent. SKL(Sveriges kommuner och Landsting) rekommenderar 39,2% p g a ökade pensionskostnader. I denna budget har ökningen placerats under finansförvaltningen Fastighetskostnader och hyror Den övervägande delen av kommunens förvaltningsfastigheter ligger i dotterbolaget Hedemora kommunfastigheter AB. Hyran debiteras enligt beslutad hyresmodell bestående av sex olika komponenter. Kommunen hyr även i mindre omfattning externa lokaler. Dessa hyreskostnader har i normalfallet indexuppräknats enligt avtal Kapitalkostnader, investeringar och lån Med kapitalkostnader avses avskrivningar och ränta. Kapitalkostnader är budgeterade för anläggningstillgångar som är tagna i bruk och även för investeringar som är planerade Internränta baseras på SKLs rekommendation och uppgår för 2018 till 1,75 %. Denna ränta är en helt intern post som redovisas som en intäkt i Finansförvaltningen och som en kostnad för respektive förvaltning. Med investering avses en tillgång som uppgår till minst kr (enligt nya regler beslutade av Kommunfullmäktige ) och är avsedd för stadigvarande bruk och en livslängd om minst tre år. I budgeten tas hänsyn till investeringens påverkan i resultatbudgeten inkluderande ränta och avskrivningar. Nettoinvesteringar 2018 är budgeterade till 21.1 mkr. Sedan 2007 har Hedemora kommun inga långfristiga lån och budget 2018 innehåller heller ingen nyupplåning. Investeringarna planeras således att ske utan upplåning Överskottskrav och balanskrav Kommunfullmäktige har fastställt ett långsiktigt överskottsmål motsvarande 1% av skatteintäkter och generella bidrag, vilket för 2018 motsvarar ett överskott på +9,4 mkr. Då 2016 års resultat blev positivt finns inget krav om återställning (underskott ska återställas inom 3 år). 84

85 Kapitel 5 Rapportering och uppföljning