SKV 271 utgåva 12. Teknisk beskrivning inkomståret 2006 för elektronisk redovisning FELMEDDELANDEN (SRU)

Transkript

1 SKV 271 utgåva 12 Teknisk beskrivning inkomståret 2006 för elektronisk redovisning FELMEDDELANDEN (SRU)

2 FÖRORD Uppgifter om inkomst av näringsverksamhet kan lämnas på ADB-medium enligt teknisk beskrivning för inkomstår 2006, SKV 269 utgåva 14. Flera standardprogram finns på marknaden för att enkelt kunna lämna näringsuppgifterna (SRU) på diskett eller genom filöverföring (ELDA) via modem eller Internet. Om det förekommer fel på lämnade näringsuppgifter meddelas detta med ett felnummer som anges i denna broschyr, SKV 271 utgåva 12. Broschyren vänder sig i första hand till redovisnings- och revisionsbyråer. Broschyren finns även att hämtas via internet på Skatteverkets webbplats Där kan även nytillkommen information komma att publiceras. Denna broschyr direktdistribueras ej utan finns hos Skatteverket för avhämtning eller för hämtning via internet på Skatteverkets webbplats. Basuppgiftskort redovisas inte i felmeddelande eller kvittenser för SRU-uppgifter. Dessa behandlas i annan ordning. INK4S DU N2R N2S N2AR N2AS N1 N1A N4 Inkomstdeklaration4, skattemässiga justeringar/utan årsbokslut (näringsuppgifter från handelsbolag) Delägaruppgifter från handelsbolag (inkomstdeklaration 4, sid 4 nedre delen och för fler än åtta delägare bilaga till blankett 4) Inkomst av näringsverksamhet med årsbokslut, räkenskapschema Inkomst av näringsverksamhet med årsbokslut, skattemässiga justeringar Inkomst av näringsverksamhet med årsbokslut, räkenskapschema Inkomst av näringsverksamhet med årsbokslut, skattemässiga justeringar Inkomst av näringsverksamhet utan årsbokslut Inkomst av näringsverksamhet utan årsbokslut Uppskov, andelsbyteslagen och koncernöverlåtelselagen. Felmeddelanden för anståndsansökning via ADB har två olika utseenden. För ansökningar inkomna före 25 juli redovisas sju olika felsignaler. Ansökningar inkomna efter 24 juli bearbetas inte av Skatteverket. Istället skickas ett felmeddelande ut som talar om att ansökningen är för sen och därför inte kan bearbetas. Se avsnitt "F. FELMEDDELANDE FÖR ANSTÅND". Felmeddelandena omfattar två felnivåer. Nivå 1 innebär att ADB-medium avvisas i sin helhet. Nivå 2 innebär att det förekommer fel på enstaka näringsuppgifter eller delägaruppgifter från handelsbolag som avvisas. På mottagningskvittens och ev. felmeddelande är beteckningarna för deklarationsblanketterna: INK2R Inkomstdeklaration 2, räkenskapsschema (aktiebolag, ekonomisk förening) INK2S Inkomstdeklaration 2, skattemässiga justeringar (aktiebolag, ekonomisk förening) INK3S Inkomstdeklaration 3, sid 2 och 4 N6 N7 N3A N3B K10 K10A Underlag för räntefördelning och expansionsmedel. Övertagande av fonder och fördelningsbelopp. Andel i handelsbolag för fysisk person och dödsbo Andel i handelsbolag för juridisk person (ej dödsbo). Uppgifter från delägare m.fl. i fåmansföretag. Uppgifter om kvalificerade konvertibler, optioner, vinstandelsbevis m.m. i fåmansföretag. Näringsuppgifter på ADB-medium består av följande huvuddelar. Ett medieleverantörsblock (INFO.SRU/ INFOSRU) och blankettblock för respektive blankettdel. Blocken består av ett antal poster. Ytterligare upplysningar om filstrukturer och olika posters innehåll framgår av Skatteverkets tekniska beskrivningar (SKV 269 utgåva 14). INK4R Inkomstdeklaration 4, räkenskapsschema (näringsuppgifter från handelsbolag)

3 A. VIKTIGA PUNKTER 1. Om person-/organisationsnummer saknas eller om bolaget har avregistrerats får näringsuppgifter inte lämnas elektroniskt. Deklarationen skall då lämnas på fastställda blanketter. 2. Om företaget har flera verksamheter och separat bokföring finns för varje verksamhet skall det samlade resultatet av förvärvskällan anges på en blankett (N1, N2, INK2 eller INK4). Flera blanketter N1A/N2A kan dock lämnas. 3. Om aktiebolag/ekonomisk förening/ideell förening/stiftelse/handelsbolag lämnar samtliga näringsuppgifter på ADB-medium kan första sidan av blankett INK2/3/4 skrivas ut på godkänd laserritad blankett. 4 Aktiebolag/ekonomisk förening är alltid skyldigt att deklarera. Noll -deklarationer kan aldrig förekomma. Passivt aktiebolag/ekonomisk förening har alltid minst två poster att deklarera: aktie-/insatskapital och tillgångskonto. 5 Bilagor, övriga upplysningar och övrigt textmaterial kan inte lämnas på ADB-medium. 6 Redovisning av näringsverksamhet kan göras på ett flertal olika ADB-medium. Skatteverket kan läsa in Macintosh, Dos och Unix disketter. Se Medie-fakta SKV SRU-uppgifter kan inte redovisas på 8" disketter. 8 Mottagningskvittens och ev. felmeddelande skickas tillsammans till avsändaren d.v.s. medieleverantören. 9 Rättelser av blankettblock kan lämnas på ADBmedium till och med 17 november ADB-medium till angivet inläsningsställe eller i andra hand till avsändarens skattekontor. För filöverföring (ELDA) via modem eller Internet se adresslista sist i broschyren. Skatteverkets inläsningsställe drivs i regi av Dokumenthuset AB. B. MOTTAGNINGSKVITTENS Mottagningskvittensen intygar att Skattverket har tagit emot och kunnat läsa in mediet. Det intygar inte att uppgifterna i deklarationerna är godkända. På mottagningskvittensen står den deklarationsskyldiges person- eller organisationsnummer, namn, blankettyp, framställningsdatum och antal poster. Det namn som skrivs ut på mottagningskvittensen är det som avsändaren av ADB-medium har angivit. Avsändaren kan välja vilket namn som helst. Det kan vara t.ex. kundnummer, kundnamn eller annan beteckning. C. FELMEDDELANDE Skatteverket skickar ett felmeddelande till avsändaren av ADB-medium om redovisningen innehåller tekniska och/eller formella fel. Felmeddelandet består av: * En inledning som förklarar innebörden av felnivå 1 och 2. * En förteckning som består av person- eller organisationsnummer, namn, blankettyp, felnummer och feltext. Det namn som skrivs ut är det som har angetts på ADB-medium. Samtliga fel har ett felnummer. Feltexterna framgår nedan. Efter vissa feltexter anges inom parentes vilken blankett som avses. Observera att vissa fel kan ge upphov till ett eller flera följdfel. I de fall som efterföljande fel ej ser ut att vara fel vid kontroll mot filens innehåll så rätta det första felet. Testa gärna med testfunktionen i ELDA innan rättelsen skickas in. D. FELKONTROLLER Kontrollerna görs på två olika nivåer. Nivå 1 fel - Tekniska fel Fel av den här typen är så allvarliga att hela redovisningen på ADB-medium avvisas. Inga uppgifter som redovisas lagras i skattedatabasen.

4 I vanliga fall är det frågan om tekniska fel som avsändaren inte kan åtgärda utan hjälp av sin programvaruleverantör. Nivå 2 fel - Formella fel/handhavande fel Den här typen av fel kan orsakas både av brister i det dataprogram som använts för att framställa SRUuppgifter på ADB-medium och av handhavandefel. Det är normalt frågan om formella fel och som avser enstaka deklarationer. Uppgifterna på blanketten för angivet person-/ organisationsnummer lagras inte i skattedatabasen. 11 Används ej. 12 Används ej. 13 Posten #FIL_SLUT saknas i datafil. 14 Posten #MEDIELEV_SLUT saknas. 15 Misstämmelse mellan antal poster #FIL- NAMN och antal poster #FIL_SLUT. #!!!! är namnet på den post som avses. Nivå 2 fel - endast det felaktiga blankettblocket avvisas. Däremot lagras övriga, ej felmarkerade blanketter. Nr Felmeddelande E. FELTEXTER Nivå 1 fel - Medför att inga uppgifter läses in Nr Felmeddelande 1 ADB-medium är inte läsbart. 2 Filen INFO.SRU/INFOSRU saknas. 3 Posten #!!!! saknas eller ligger på fel plats. 4 Medieleverantörens person-/organisa-- tionsnummer är formellt felaktigt. 5 Medieleverantörens person-/organisationsnummer finns inte i skattedatabasen. 6 Värde för posten #!!!! saknas. 7 Värde för posten #!!!! följer ej angivna regler. 8 Postnamnet #!!!! är ej ett giltigt postnamn. 9 INFO.SRU/INFOSRU innehåller ingen post #FILNAMN. 10 Fil med namn som angetts i #FILNAMN saknas. 20 Posten #BLANKETT saknas eller ligger på fel plats. 21 Värdet för blankettyp i posten #BLANKETT är felaktigt. Godkända värden är: INK2S-2007, INK2R-2007, INK3S-2007, INK4S-2007, INK4R-2007, DU-2007, N1-2007, N1A-2007, N2S-2007, N2R-2007, N2AS-2007, N2AR-2007, N3A-2007, N3B-2007, N4-2007, N6-2007, N7-2007, K , K10A-2007, ANST-2007 och BAS Posten #IDENTITET saknas eller ligger på fel plats. 23 Person-/organisationsnummer för #IDENTITET är formellt felaktigt. 24 Person-/organisationsnummer för #IDENTITET finns inte i skattedatabasen. 25 Posten #UPPGIFT saknas eller ligger på fel plats. 26 Fältkod saknas i posten #UPPGIFT. 27 Fältkoden som anges i posten #UPPGIFT finns ej i angiven blankett. 28 Värde saknas för fältkoden i posten #UPPGIFT. 29 Värde för posten #!!!! saknas.

5 30 Värde för posten #!!!! följer ej angivna regler. 31 Person-/organisationsnummer är formellt felaktigt. 32 Person-/organisationsnummer finns inte i skattedatabasen eller för inkomståret. 33 Postnamnet #!!!! är ej ett giltigt postnamn. 34 Deklarationens framställningsdatum är felaktigt. 35 Fel deklarationsblankett. 36 Posten #BLANKETTSLUT saknas eller ligger på fel plats. 37 Värde för fältkoden XXXX förekommer samtidigt som värde finns för fältkod YYYY. 38 Det finns dubbletter av fältkod XXXX. 39 Fler än 5000 poster #UPPGIFT = 4 på anståndsförteckning (ANST-2007). 40 Personnummer är formellt felaktigt. 41 Organisationsnummer är formellt felaktigt. 42 Obligatoriska fältkoden 480 (K10/K10A), 420 (N7) eller 55 (N3A/N3B) saknas eller är felaktig. 43 Handelsbolags organisationsnummer är fel. 44 Handelsbolags organisationsnummer saknas i skattedatabasen eller för inkomståret. 45 Aktiebolags organisationsnummer är fel. 46 Aktiebolags organisationsnummer saknas i skattedatabasen. 47 Personnummer vid kod 142 finns ej i skattedatabasen eller är felaktig. 48 På INK4 har redovisning skett både med årsbokslut och utan årsbokslut. #!!!! är namnet på den post som avses. XXXX är den fältkod som avses. YYYY är den fältkod som avses.

6 MOTTAGNINGSKVITTENS sid 1 SKATTEKONTORET I HUDDINGE Datum Person-/Organisationsnummer SKATTEGATAN STOCKHOLM Kontaktperson: Anna Taxerare Telefon: Fax: GUSTAVSSON AB LÖNSAMHETSGATAN BANDHAGEN Vi tackar för att ni har lämnat redovisning av näringsverksamhet på ADB-medium. Om något är oklart, ring skattekontoret. Om den blankett ni lämnat innehåller fel markeras detta med asterisk i kolumnen Felmeddelande nedan samt redovisas på det särskilda felmeddelandet. Uppgifter för följande deklarationsskyldiga har tagits emot: Pers-/Orgnr Av er angivet namn Dekl. Datum Antal poster Felmeddelande Det perfekta programvaruföret. INK2R * Redovisnings & skrivbyrån HB N3B Karl Karlsson N3A Karl Karlsson N * Karl Karlsson K

7 FELMEDDELANDE Sid: 1 SKATTEKONTORET I HUDDINGE SKATTEGATAN STOCKHOLM Kontaktperson: Anna Taxerare Telefon: Fax: Datum Person-/Organisationsnummer GUSTAVSSON AB LÖNSAMHETSGATAN BANDHAGEN Vid inläsning av uppgifterna från er har tyvärr fel upptäckts på ADB-mediet. Felnivå 1 (felnummer 1-19) innebär att inga uppgifter från ADB-mediet har kunnat lagras i skattedatabasen. Ni måste då korrigera felet och sända in hela ADB-mediet igen. Felnivå 2 (felnummer 20 -) innebär att inga uppgifter från angiven deklarationsblankett har kunnat lagras i skattedatabasen. Endast den felaktiga deklarationsblanketten behöver då korrigeras och sändas in igen. Mer upplysningar finns i broschyren Felmeddelanden SRU, SKV 271. Om något är oklart, ring skattekontoret. Felaktigheter Person-/Orgnr Av er angivet namn Dekl Kod nr Fel Felmeddelande Det perfekta pro- 21 Värdet för blankettyp i posten gramvaruföret #BLANKETT är felaktigt. Godkända värden är INK2S-2007, INK2R-2007, INK4S-2007, NK4R- 2007, DU-2007, N1-2007, N1A-2007, N2S-2007, N2R-2007, N2AS-2007, N2AR-2007, N3A-2007, N3B-2007, N4-2007, N6-2007, N7-2007, K och K10A Det perfekta pro- INK2S Fältkoden 8888 finns ej på gramvaruföret angiven blankett Redovisn. & fastig- N3A Bolagets organisations nummer hetsbyrån HB saknas i skattebasen. Kontakta Bolagsverket.

8 F. FELMEDDELANDE FÖR ANSTÅND Vid inlämning av deklarationsanstånd via ADB-media före 25 juli kan 7 olika fel förekomma. 6 av dem är nivå 1 fel vilket innebär att hela det insända blankettblocket ANST-2007 måste sändas om. Det sista felet är nivå 2 fel vilket innebär att det finns ett felaktigt person/ organisationsnummer i klientförteckningen. Detta felaktiga person-/organisationsnummer har tagits bort från förteckningen och kommer alltså inte att ingå i det anståndsbeslut som fattas av skattekontoret dit man valt att skicka förteckningen. Skatteverket bearbetar inte anståndsansökningar inkomna efter 24 juli. Istället skickas felmeddelande enligt exempel 2 ut. Exempel 1 för anståndsansökning: Anståndsansökan insänd före 25 juli. FELMEDDELANDE Sid: 1 SKATTEKONTORET I HUDDINGE Datum Person-/Organisationsnummer SKATTEGATAN STOCKHOLM Kontaktperson: Anna Taxerare Telefon: Fax: Revisionsbyrån AB Stora gatan SAKNASKÖPING Vid inläsning av anståndsansökan från er har tyvärr fel upptäckts på det ADB-mediet ni lämnat. Nivå 1-fel innebär att inga uppgifter från ert ADB-medium har kunnat lagras i skattedatabasen. Förteckningen kan inte ligga till grund för beslut om byråanstånd. Ni måste då korrigera felet och sända in ADB-mediet igen. Nivå 2-fel innebär att klienten inte kommer omfattas av ett anståndsbeslut. När felet är korrigerat kan anstånd sökas på nytt för klienten. Identifikationsuppgifter på elektroniskt media: Person-/Organisationsnr: Redovisningsbyrå: Revisionsbyrån AB Kontaktperson: Karl Kula Löpnummer: 01 Framställningsdatum: Felaktigheter Nivå Feltext Uppgiftslämnarens person/organisations nummer är formellt felaktigt Uppgiftslämnarens person/organisations nummer finns inte i skattedatabasen Värde för skattekontor i #UPPGIFT 1 saknas/är felaktigt eller är inte giltigt för byråanståndsansökan.

9 1 Värdet för blanketttyp i er anståndsförteckning är felaktigt. Enda godkända värdet är ANST Den insända förteckningen kan inte bearbetas av Skatteverket utan måste sändas in på nytt. 1 Tidsplanen på ansökan om anstånd har tagits bort. Istället ska man ange hur många deklarationer som lämnas via pappersblanketter (UPGIFT 15) resp. via ADB-media (UPPGIFT 16). Den insända förteckningen kan inte bearbetas av Skatteverket utan måste sändas in på nytt. 1 Den av er insända anståndsförteckningen saknar klienter. Den insända förteckningen kan inte bearbetas av Skatteverket utan måste sändas på nytt Person/organisationsnummer är formellt felaktigt. Exempel 2 för anståndsansökning: Anståndsansökan insänd efter 24 juli. FELMEDDELANDE Sid.1 SKATTEKONTORET I HUDDINGE Datum Person-/Organisationsnummer SKATTEGATAN STOCKHOLM Kontaktperson: Anna Taxerare Telefon: Fax: Revisionsbyrån AB Stora gatan SAKNASKÖPING Anståndsansökan för inkomstdeklarationer ska normalt vara inlämnad före sista mars taxeringsåret. Fr.o.m. 25 juli taxeringsåret kan Skatteverket inte längre ta emot deklarationsanståndsansökningar via elektroniskt media för innevarande taxeringsår. Er insända förteckning kan därför inte bearbetas. Vill ni fortfarande söka anstånd för innevarande taxeringsår ska detta ske manuellt på papper till ert skattekontor. Då deklarationsanståndsansökan via ADB-medium är en så kallad SRU-blankett är det inte ovanligt att redan inskickade anståndsansökningar följer med varje gång SRU-blanketter skickas till Skatteverket. Detta är den troligaste orsaken till att ni får detta brev om ni inte avsiktligt skickat in en ny anståndsansökan. Identifikationsuppgifter på elektroniskt media: Person-/Organisationsnr: Redovisningsbyrå: Revisionsbyrån AB Kontaktperson: Karl Kula Löpnummer: 01 Framställningsdatum:

10 G. Adresser till Skatteverkets inläsningscentral: Skatteverket inläsningscentralen Enhet Östersund Elda-Support Diskettinläsning för hela landet. Hela landet. Tel.nr: Fax.nr: Om näringsuppgifterna lämnas genom filöverföring (ELDA) via modem eller Internet måste en beställning av en s.k. SMARTDISK göras om en sådan inte redan finns. Beställningen görs på blankett SKV Blanketten finns att hämta på Skatteverkets webbplats eller hos lokala skattekontoret. SKV 271 utgåva 12. Utgiven i februari 2007.