Årsredovisning 2015 Finansförvaltningen

Transkript

1 Årsredovisning 2015 Finansförvaltningen Datum: Diarienummer: RS

2 Årsredovisning 2015 Innehållsförteckning januari december Sammanfattning... 1 Förvaltningsberättelse - Finansförvaltningen... 2 Resultatet uppdelat per område... 2 Finansiellt netto/pensionskostnader... 2 Skatt/ generella statsbidrag... 2 Övrigt... 2 Övriga områden... 4 Balansräkningsposter... 5 Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning... 6 Bilagor Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning

3

4 Årsredovisning 2015 januari december Förvaltningsberättelse - Finansförvaltningen Resultatet uppdelat per område I kommande avsnitt beskrivs utvalda enskilda komponenter i finansförvaltningens resultat. I den detaljerade resultaträkningen som bifogas finns samtliga poster specificerade inklusive budgetavvikelse. Utfall Budget Differens Regiongemensamma poster bokslut utfall jämfört budget 2015 Finansiellt netto Pensionskostnader inkl löneskatt Skatt och generella statsbidrag Övrigt (utbetalat regionbidrag, koncernbidrag mm) Totalt resultat/avvikelse Finansiellt netto/pensionskostnader Det externa finansiella nettot i regionen blev 132 miljoner kronor 2015 varav merparten redovisas inom pensionsförvaltningen. Det är 105 miljoner kronor lägre än budget. Det finansiella nettot har skiftat under året men helårsbedömningarna har lagts i nivå med det budgeterade värdet, mot bakgrund av den osäkerhet som präglat den finansiella marknaden. Det interna finansiella nettot inom finansförvaltningen påverkas även av pensionskostnaderna. Finansförvaltningen kompenserar pensionsförvaltningen med ränteintäkter/räntekostnader så att resultatet för pensionsförvaltningen blir noll. Eftersom avkastningen på placerade medel (det finansiella nettot) blev lägre än budgeterat medan pensionskostnaderna blev ungefär som budgeterat uppgick finansförvaltningens interna räntekostnader till 127 miljoner kronor. Detta är interna intäkter inom finansförvaltningen och dessa ingår inte i tabellen ovan eftersom transaktioner mellan finansförvaltningen och pensionsförvaltningen har eliminerats. I den specificerade resultaträkningen, bilaga 1b, finns mer information om dessa interna poster. Skatt/ generella statsbidrag Skatt och generella statsbidrag avviker positivt med 66 miljoner kronor i förhållande till finansplanen. Se bilaga 2 och 3. Skatterna har ökat med 8 miljoner kronor och de generella statsbidragen har ökat med 58 miljoner kronor i förhållande till finansplanen. I avvikelsen ingår en engångsutbetalning med 35 miljoner kronor som kompensation för ökade läkemedelskostnader år 2014 kopplat till hepatit C-läkemedel. Landsting/regioner har även en vinst- och förlustdelningsmodell som löser ut om läkemedelskostnaderna avviker med mer än 3 procent från beloppen i avtalet med staten. Utfallet för Östergötland blev ett ökat bidrag för läkemedel med 14 miljoner kronor. Övrigt I tabellen redovisas de förändringar av övrigt-posten som har störst avvikelse i förhållande till budget. I avsnitten därefter kommenteras vissa av förändringarna. 2

5 Årsredovisning 2015 januari december Specifikation av "övrigt" inom regiongemensamt Differens Utfall/budget Bokslut 2015 Statsbidrag specialdestinerade 96 varav Diff kömiljarden varav Rehablitering (ingår i HSNs ram) 7 varav Förbättra kvinnors hälsa 9 varav Psykisk ohälsa 14 varav Kortare väntetider cancer 19 varav Momskompensation tidigare år 36 Regiongemensamt inbetalt och nyttjat 31 Fastighetskostnader inkl reserveringar 5 Återföring netto från RS (FoUU, BI mm) 69 Övrigt (reserveringar och koncernbidrag) 37 varav Återbet AFA premie 47 varav Nya beslut regionbidrag 120 varav Koncernbidrag mm 59 varav Försäljning HjälpmedelsCentrum 58 varav Ofördelat, reserveringar mm 50 Summa 154 Specialdestinerade statsbidrag Specialdestinerade statsbidrag är 96 miljoner kronor bättre än budget. Det är framförallt tillfälliga satsningar inom till exempel cancervård och psykisk ohälsa som bidrar. Bidrar gör också extra insats för återsökning av momskompensation för tidigare år. Mer detaljer omkring statsbidragen finns i den specificerade resultaträkningen i bilaga 1b. Regiongemensamt De regiongemensamma påslagen bidrar positivt till finansförvaltningens resultat med 31 miljoner kronor. Avvikelsen beror såväl på att inbetalningen från produktionsenheterna är högre än beräknat som att planerade aktiviteter ännu inte påbörjats eller kostat mindre. Externa projektmedel mm som periodiserats internt Det finns en möjlighet för produktionsenheterna att periodisera överskott på projektmedel internt under tre år för att använda dessa för kompetensutveckling och forskning. I år har 14 miljoner kronor omvandlats till interna medel och periodiserats mot finansförvaltningen vilket innebär att finansförvaltningen har ett motsvarande bättre resultat. Läkemedelskostnader Inom finansförvaltningen bokförs förmånen, det vill säga den avgift som patienten betalar. Denna blev cirka 3 miljoner kronor lägre än budgeterat. Att förmånen bokförs inom finansförvaltningen beror på att hela kostnaden ska bokföras per produktionsenhet utan hänsyn till att patientens andel förändras mellan åren eller varierar mellan enheter 3

6 Årsredovisning 2015 januari december Regionbidrag återföring från LS Finansförvaltningen betalar ut regionbidrag till regionstyrelsen, hälso- och sjukvårdsnämnden, regionala utvecklingsnämnden samt trafik- och samhällsplaneringsnämnden. I samband med bokslutet återfördes regionbidrag på totalt 69 miljoner kronor till finansförvaltningen från regionstyrelsen. Beloppet består av följande, miljoner kronor: Regiongem verksamheter/projekt 3 mkr CMIT-tjänsteöverskott 17 mkr FoUU 25 mkr FoUU/Läkarsatsning ViN 9 mkr Regional utveckling, projektmedel 4 mkr ST-läkare 4 mkr Övriga riktade medel 7 mkr Summa 69 mkr Vid 2015 års början hade dock del av föregående års återbetalning betalats ut med följande belopp FoUU FoUU/Läkarsatsning ViN BI-projektet ITC tjänsteverksamhet Summa -22 mkr -11 mkr -9 mkr -14 mkr -56 mkr Netto har 13 miljoner kronor betalats ut till regionstyrelsen under Fastighetskostnader Fastighetskostnaderna avviker positivt i förhållande till budget med 15 miljoner kronor. Fastighetskostnaderna består främst av kostnader för tomma lokaler, kostnader för regionens stora ombyggnadsprojekt, kapitalkostnader och bashyresreglering. Här ingår även koncernbidrag avseende ökade kostnader för Framtidens US (FUS). Övriga områden Landstigens Ömsesidiga Försäkringsbolag (LÖF) År 2016 träder det nya europeiska regelverket för försäkringsbolag, Solvens II, i kraft vilket bland annat innebär att LÖF vid den tidpunkten måste uppfylla nya betydligt högre kapitalkrav. Det innebär att LÖF måste ha en solvenskvot som alltid ligger högre än 100 procent. Regionen betalade under 2015 in den långfristiga skuld som fanns till LÖF på 274 miljoner kronor, samt att regionen tillskjutit garantikapital på 54,5 miljoner kronor. De låga räntorna under 2015 har också medfört att försäkringspremien till LÖF blev högre än förväntat, 62 miljoner kronor, vilket betyder 19 miljoner kronor mer än budgeterat. Regionbildandet Regionförbundet Östsams verksamhet upplöstes under året och ingår numera i regionen. Det innebar att Östsam återbetalade regionens medlemsbidrag, vilket gav ett överskott med 23 miljoner kronor. 4

7 Årsredovisning 2015 januari december Realisationsvinster/förluster fastigheter Under 2015 genomfördes en fastighetsförsäljning och reavinsten blev 3 miljoner kronor och omkostnaderna vid försäljning är 0,3 miljoner kronor. Dessa intäkter och kostnader bokförs inom FM centrum men överförs till finansförvaltningen. Moms inom tandvården Folktandvården, Sinnescentrum, Diagnostikcentrum samt Hälso- och sjukvårdsnämnden betalar sammantaget tillbaka momskompensation med 22 mkr för att bli konkurrensneutrala gentemot privat tandvård. Moms räknas på hela tandvårdsverksamheten oavsett om det är konkurrensutsatt eller inte. Utfallet var något lägre än budgeterat belopp. Koncernbidrag beslutade under 2015 Under året har 84 miljoner kronor betalats ut i form av koncernbidrag till regionens produktionsenheter. Besluten ingår antingen i särskilda beslut, årsbudgetbeslut, delårsbokslut under året eller i omfördelningsärendet i den bokslutsrapport som formellt beslutas av regionstyrelsen i februari. Koncernbidrag avseende Framtidens US (FUS) ingår inte utan redovisas inom fastighetskostnader. Av koncernbidragen kan nämnas att Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård har fått 15 miljoner kronor för bröstenheten, Centrum för medicinsk teknik och IT har fått 13 miljoner kronor för övertagande av vårdsängar samt att Närsjukvården i västra Östergötland fått 6 miljoner kronor för ledningsläkare och hyrläkare. De statsbidrag som betalas till regionen under året och ska användas betalas ut i form av koncernbidrag till hälso- och sjukvårdsnämnden eller regionstyrelsen. Utbetalade statsbidrag svarar för 16 miljoner kronor. I bilaga 1 b finns samtliga koncernbidrag specificerade. Balansräkningsposter Finansiella anläggningstillgångar Under året har HjälpmedelsCentrum försålts, regionen har förvärvat aktier i sex bolag som tidigare ägts av Regionförbundet Östsam, samt att Scenkonstbolaget och Kommunalförbundet Svenskt Ambulansflyg har bildats. Under 2015 har även landsting och regioner tillfört garantikapital till Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag och Region Östergötlands andel var 54,5 miljoner kronor. Avsättningar Regionstyrelsen beslutade i februari 2008 att delfinansiera citybanan. I bokslutet har en årlig indexuppräkning gjorts för 2015 på 0,1 miljoner kronor. År 2015 betaldes 4,8 miljoner kronor ut och den totala avsättningen i bokslutet är 10 miljoner kronor. Därutöver finns en avsättning till Ostlänken på 24 mkr. Citybanan Ostlänken Summa 10 mkr 24 mkr 34 mkr 5

8 Årsredovisning 2015 januari december Eget kapital Det egna kapitalet är 520 miljoner kronor vid årets slut. Då har hänsyn tagits till justeringar av eget kapital mot produktionsenheterna utifrån styrprinciperna och årets resultat på 158 miljoner kronor. Inom eget kapital finns också reserverade medel som ska betalas ut efter behov: FM Centrum 104 mkr bashyresöverskott Diagnostikcentrum 5 mkr investeringar bildmedicin Finansförvaltningen 33 mkr LEF-fonden Resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning I bilaga 1a redovisas resultaträkning, kassaflödesanalys och balansräkning enligt gällande uppställning. I bilaga 1b redovisas en mer detaljerad resultaträkning där delområden specificeras. I denna specifikation är syftet att redovisa ett nettobelopp vilket medför att summa intäkter och summa kostnader samt finansiellt netto inte helt överensstämmer med resultaträkningen i bilaga

9 Bilaga Finansförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2015 Budget 2015 Bokslut 2014 Not Intäkter Försäljning övriga tjänster Statsbidrag ) Övriga bidrag Försålt mtrl varor övr intäkt ) Summa Intäkter Personalkostnader Arbetsgivaravgifter Övriga personalkostnader Summa Personalkostnader Övriga kostnader Kostnader för köpt verksamhet Verksamhnära material o varor ) Lämnade bidrag Övriga verksamhetskostnader ) Summa Övriga kostnader Skatteintäkter Landstingsskatt ) Summa Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Generella statsbidrag Inkomst- och kostnadsutjämning Summa Generella statsbidrag och utjämning Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter Finansiella intäkter Finansiella kostnader Utbetalt koncernbidrag Utbetalt landstingsbidrag Summa Verksamhetens finansiella kostnader/intäkter Årets resultat Noter till resultaträkningen: 1) Statsbidragen är betydligt högre jämfört med budget. Det är framför allt statsbidragen för cancervård, psykisk ohälsa samt momskompensation tidigare år som är högre än budgeterat. Av försiktighetsskäl budgeteras lägre belopp när det gäller statsbidrag.närmare redovisning av olika statsbidrag framgår av förvaltningsberättelsen. 2) Inom övriga intäkter skedde en återbetalning av sjukförsäkringspremier (AFA) från 2004 med 47 mkr, samt återbetalning från Östsam med 23 mkr. 3) Inom verksamhetsnära material och varor redovisas egenavgifterna för läkemedel i öppen vård. 4) Inom övriga verksamhetskostnader redovisas årets premie till LÖF med 62 mkr. 5) Skatteintäkterna ökar något jämfört med Anledningen är skatteväxlingen med kommunerna för regionalt uppdrag med 3 öre, vilket motsvarar +24 mkr. I särskild bilaga 1b finns en mer specificerad resultaträkning där samtliga delar beskrivs. I förvaltningsberättelsen beskrivs differenser i förhållande till budget uppdelat i olika områden.

10 Bilaga Finansförvaltningen Kassaflödesanalys Bokslut 2015 Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat Justering för av- och nedskrivningar 0 Justering för gjorda avsättningar pensioner 0 Justering för övriga avsättningar 98 1) Justering för ianspråktagna avsättningar ) Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar ) Ökning/minskning förråd och varulager 0 Ökning/minskning kortfristiga skulder ) Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar 0 Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 0 Investering i materiella anläggningstillgångar 0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 Investeringsbidrag 0 Investering i finansiella anläggningstillgångar ) Försäljning av finansiella anläggningstillgångar ) Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån ) Amortering av skuld 0 Ökning långfristiga fordringar ) Minskning av långfristiga fordringar 19 6) Kassaflöde från finansieringsverksamheten Justering av ingående eget kapital ) Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Noter till kassaflödesanalysen: 1) Årets avsättning avser indexuppräkning på avsättningen för Citybanan samt ianspråktagna avsättningar är en utbetalning avseende Citybanan på 4,9 mkr. 2) Se noter i balansräkningen. 3) Se not i investeringsredovisningen. 4) Avser försäljning aktiekapital HjälpmedelsCentrum AB. 5) Nyupptagna lån avser den återlåning som pensionsförvaltningen gör för att täcka differensen mellan externt placerade medel och pensionsskuldens storlek, 859 mkr. 6) Den totala ökningen av långfristiga fordringar består dels i en minskning på 19 tkr avseende omföring av nästa års amortering till kortfrisktig fordran avseende Liljeholmens folkhögskola. Ökning förklaras av att de interna fordringarna på FM-centrum ökat i takt med ökade fastighetsinvesteringar. 7) Se not i balansräkningen.

11 Investeringsredovisning Bilaga 1 Investeringar Bokslut 2015 Budget 2015 Bokslut 2014 Not Immateriella tillgångar Byggnader Mark Inventarier Datorutrustning Medicinteknisk apparatur Byggnadsinventarier Bilar och andra transportmedel Jord-, skogs- och trädgårdsmaskiner Konst Aktier, andelar, bostadsrätter Summa Noter till investeringsredovisningen: 1) Investering i aktier avser: Marknadsbolag i Fjärde Storstadsregionen 50 Industrikompetens i Östergötland AB 840 Almi Företagspartner Östergötland 25 Energikontoret Östra Götaland AB 600 Östsvenska Yrkeshögskolan AB 50 Samverkansprojekt E22 AB 20 Nyköping-Östgötalänken AB 20 Scenkonstbolaget i Östergötland AB Kommunalförbund Svenskt Ambulansflyg 442 Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag (LÖF) Beloppet 2014 avsåg återföring av två tidigare nedskrivningar av andelar i LÖF som återförts som garantikapital.

12 Bilaga Finansförvaltningen Balansräkning (tkr) Bokslut 2015 Bokslut 2014 Not TILLGÅNGAR Aktier andelar bostadsrätter ) Långfristiga fordringar ) Summa Anläggningstillgångar Kundfordringar ) Övriga kortfristiga fordringar ) Förutbet kostn upplupna intäkt ) Kortfristiga placeringar ) Kassa och bank ) Summa Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER Balanserat eget kapital IB-justering - reglering eget kapital prod. Enheter Årets resultat Summa Verksamhetens eget kapital ) Övriga avsättningar ) Summa Verksamhetens avsättningar Långfristiga skulder ) Summa Långfristiga skulder Leverantörsskulder ) Personalens skatt avg löneavdr Semlöneskuld okomp övertid mm Upplupna kostn förutbet intäkt ) Övriga kortfristiga skulder ) Summa Skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTN o SKULDER Noter till balansräkningen: 1) I beloppet ingår aktiekapital till hel- eller delägda bolag. Under året har regionen investerat för 71 mkr, se not i investeringsredovisningen. 2) Se not 6 i kassaflödesanalysen. 3) Kundfordringar för hela regionen redovisas inom finansförvaltningen. 4) Ökningen jämfört med 2014 förklaras främst av en fordran avseende momsersättning 6 % tidigare år på 36 mkr. 5) Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter ärlägre än föregående år. Anledningen är främst att statsbidraget

13 för läkemedel är uppbokat med en månad (dec) i år och förra året med två månader (nov-dec), 83 mkr. I saldot ligger också periodisering av interna projekt med 44 mkr. Andra stora poster är statsbidrag för tillgänglighet och samordning 45 mkr, sjukskrivningsmiljarden 25 mkr och rehabilitering 12 mkr. 6) I beloppet ingår en fordran på produktionsenheternas likvida medel med mkr. 7) Ingående eget kapital har justerats mot produktionsenheterna enligt gällande styrprinciper. I eget kapital ingår bashyresfond med 104 mkr och 5 mkr som ska återbetalas till Diagnostikcentrum för investeringar. Därutöver finns även 33 mkr som avser LEF-fonden. 8) Avsättningen avser följande: Citybanan 10 mkr Ostlänken 24 mkr Summa total avsättning 34 mkr 9) Beloppet avser den skuld som finansförvaltningen har till pensionsförvaltningen. Pensionsförvaltningen har inte någon checkräkning mot finansförvaltningen utan reglering sker mot skulden, se även not 5 på kassaflödesanalysen. 10) Leverantörsskulden är regiongemensam. 11) Den största posten är upplupna arbetsgivaravgifter på 260 mkr. Prognostiserad skatt ingår i beloppet med 2 mkr, belopp 2014 var 73 mkr. I beloppet ingår även periodisering av statsbidraget för flyktingsituationen med 12/13-delar, 53 mkr. 12) I beloppet ingår en skuld till produktionsenheter som har ett positivt saldo på sitt likvidkonto. Beloppet är 293 mkr (240 mkr år 2014). År 2014 ingick en skuld på 274 mkr till LÖF som inbetalats under året.

14 Ledningsstaben Ekonomienheten Camilla Paananen Bilaga 1b RESULTATRÄKNING FINANSFÖRVALTNINGEN, PE (tkr) Helårs- Reviderad Bokslut bedömning Finansplan Bokslut Finansförvaltningen Statsbidrag ALF Statsbidrag Råd och stöd (LSS) Statsbidrag Tolkservice Differens kömiljard föregående år Tillgänglighet och samordning Statsbidrag Psykisk ohälsa Sammanhållen vård och omsorg Statsbirag rehab diff uppbokn. föreg år kv 4 och verkligt utfall Statsbidrag rehabilitering (ingår i HSN:s ram) Statsbidrag patientsäkerhet Vävnadsdirektivet Statsbidrag vårdval Statsbidrag Kortare väntetider i cancervården Statsbidrag Kulturrådet Statsbidrag sjukskrivningar från Statsbidrag - AFU samt SLU+TMU Statsbidrag sjukskrivningar Statsbidrag Glasögonbidrag barn 8-19 år Statsbidrag Förbättra Kvinnors hälsa Statbidrag momskompensation - sökt tidigare år SUMMA STATSBIDRAG Återbetalning medlemsbidrag Östsam Patientförsäkring (LÖF) Landstingens Egen Försäkring Utbetalade och/eller beslutade koncernbidrag Studie tarmscreening HSN Tvingande flytt - KMC CKOC bröstcancerprojekt Rehab Finspång tvingande flytt Tvingande flytt Rehab öst -667 Tvingande flytt Barnkliniken US -179 Tvingande flytt Infektionsklinikens adm ViN -230 Tvingande flytt Ledningscentralen US -189 Tvingande flytt Syncentral och Ögonkliniken ViN -407 Ledningsläkare och hyrläkare NSV NSV ersättning transportkostnad överprövad upphandling -222 Medicinsk teknik (CMIT) Vision Övertagande av vårdsängar (MTÖ inom CMIT) Tvingande flytt - CHV -381 Tvingande flytt - Östsam Vävnadsdirektivet Ersättning kostnader Ebola KMC Nationella kvalitetsregister (Patientsäkerhet inom RS) Projekt standardiserade vårdflöden cancer Tillfälligt stöd flyktingsituationen - HSN Tvingande flytt - arkiv LS Ersättning kostnader 24sju-bonus för nov Ersättning FoU-sjuksköterska & OH SCAPIS - DC -654 Radiokemist till cyklotronanläggning Operation - AnOp 10 mkr beslut nov NSC hemsjukvårdsreformen -716 Jourlinjer NSC boklsutsrapport Patientsäkerhet - användning LS NSÖ hemsjukvårdsreformen -319 Tvingande flytt - mammografi DC -572 Tvingande flytt - FUS exp NSC Tvingande flytt - DC -956 Ersättning ST-Läkare -93 Ersättning regionalberedskap - KMC

15 Ledningsstaben Ekonomienheten Camilla Paananen Bilaga 1b RESULTATRÄKNING FINANSFÖRVALTNINGEN, PE (tkr) Helårs- Reviderad Bokslut bedömning Finansplan Bokslut Finansförvaltningen Regiongemensamt Regiongemensamma intäkter (fr PE) Regiongemensamma kostnader utbet RS Överskott Reg-gemensamt från RS IT-infra privata Fastighetskostnader mot FM centrum Bashyresöverskott återföring fr fastighetsförv Täckning media - FC Tomma lokaler - fastighetsförvaltningen Reservering tvingande flytt strategiska Reservering tvingande flytt övrigt Täckning nedskrivning byggnadsinventarier Täckning nedskrivning konst Förgäveskostnader (Akutmottagning VIN, mm) Förskjutning generalplan rivning Utbetalt koncernbidrag FUS-hyror o tvingande flytt FUS FUS enl FM-centrum högre kapitalkostnader - förskjutning Projektkostnader FramUS/Vision 2020/RPR/NiF Kostnader VisIoN Förskjutning underhåll, Särskilda poster fastigheter Fastighetsskatt och fastighetsavgift (inkl diff föregående år) Tomma lokaler - CMIT -14 Övrigt Ensidig periodisering inom finansf - motbokning till projekt Återf överskott från DC/CMIT (avsättning detektorer) Återf överskott från IMP inom KMC (Migrationsverket) Ramhöjning OF Reservering övrigt Justerat fastställt resultat - löses upp Läkemedel Den del patienten betalar själv redov inom finansf Differens rabatter läkemedel Differens justering vite och dosavtal 90 Differens rabatter fokusläkemedel -486 Reservering pensioner AFA återbetalning Under/överskott arbetsgivaravgift inkl löneskatt löneväxl Löneskatt löneväxling Omställningsfond Löneväxling - premie Över/underskott fackliga förtroendevalda Regl UC - centralförråd Regl UC ej varumottaget Täckn skadestånd UC Reglering momsersättning 6 % HSN och FTV Reglering momskostnader FTV, DC och SC Speciella poster för året Speciella poster för året, Försälj HjälpmedelsC Fordringar från Marieborg Konsultkostnader eftersökning moms Finansförvaltningen gemensamt/övrigt/avrundning Reglering BCRC 26 SUMMA VERKSAMHET NETTO

16 Ledningsstaben Ekonomienheten Camilla Paananen Bilaga 1b RESULTATRÄKNING FINANSFÖRVALTNINGEN, PE (tkr) Helårs- Reviderad Bokslut bedömning Finansplan Bokslut Finansförvaltningen Skattefinansiering Landstingsskatt prel Prognos slutavräkning innev år Justeringspost föreg år Summa skatt Generella statsbidrag Utjämningsbidrag för inkomstutjämning Strukturbidrag Statsbidrag läkemedel diff fr föregående år Statsbidrag läkemedel Statsbidrag läkemedel engångsbidrag 2014, Hepatit C Statsbidrag läkemedel vinst och förlustdelning Generella statsbidrag / Komp höjda sociala avgifter för unga Generellt statsbidrag tillfälligt stöd flyktingsituationen Nivåjustering/Reglering Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning Summa generella statsbidrag Finansiella intäkter varav externt (se spec pensionsfvt) varav annat, t ex Skatteverket varav internt ränta likvida medel varav internt FM-C (bashyresdel) varav internt FM-C (kapitalkostnad) varav intern ränta från pensionsförvaltningen återföring tidigare nedskrivning LÖF kap.tillskott utdelning aktie TvNo Finansiella kostnader varav externt (se spec pensionsfvt) varav internt ränta likvida medel varav internt ränta LEF varav ränta FORSS varav revers LÖF varav index citybanan varav intern ränta till pensionsförvaltningen varav administrativa kostnader placering Utbetalt regionbidrag varav Återfört från RS varav Enligt finansplanen varav Tillägg under året varav Oförutsedda behov

17 Ledningsstaben Ekonomienheten Camilla Paananen Bilaga 1b RESULTATRÄKNING FINANSFÖRVALTNINGEN, PE (tkr) Helårs- Reviderad Bokslut bedömning Finansplan Bokslut Finansförvaltningen Specifikation Tillägg under året: Jourlinje Nytt driftavtal fastighetsförvaltningen Utökad ers NSÖ Utökad ram pga ökat statsbidrag läkemedel Utökad ram Förändrat kostnansv C/Gbågar CKOC -580 Återföring del LiM akut omhändertagande Återföring FoUU fr Återföring FoU/läkarsatsning ViN fr Återföring BI-projektet Återföring CMIT Utökad ers för regional kris- och katastrofmedicinsk beredskap Utökad ekonomisk ram för regional kulturverksamhet Engångsanslag Film i Öst -400 Ers för regiongem påslag regionbiblioteket -200 Återföring Investeringsfrämjande 800 Specifikation användning av Oförutsedda behov: OF - BUP-kongress 2015 (beslut 2013) -50 Föreningen Sveriges Äldre Läkares konferens 2015 (beslut 2014) -75 Svensk För. Fysisk Aktivitet och Idrottsmed. möte den 7-9 maj Firande Bästa universitetssjukhus RESULTAT före försäljningsvinst mm Försäljningsvinst Övr omkostnader Årets resultat

18 Bilaga 2 Ledningsstaben Camilla Paananen Landstingsskatt, tkr (exkl.skatteutjämning) Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Landstingsskatt förskott/prel Prognos slutavräkning innevarande år Justeringspost avseende föregående år Totalt landstingsskatt

19 Bilaga 3 Ledningsstaben Camilla Paananen Generella statsbidrag, tkr Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut Inkomstutjämning, bidrag Kompensation höjda sociala avgifter unga Tillfälligt stöd pga flyktingsituationen 1) Periodiserat för HPV-vaccin Regleringsavgift Regleringsbidrag Kostnadsutjämning - avgift Strukturbidrag Sjukfrånvaromiljarden 2) Läkemedelsstatsbidrag Summa generella statsbidrag ) Bidrag som utbetalades i december 2015 var 57,8 miljoner kronor. Periodisering har skett med 12/13-delar till år ) Fr o m 2014 redovisas inte sjukfrånvaromiljarden längre som ett generellt statsbidrag utan istället under verksamhetens intäkter.

20 Bilaga 4 Ledningsstaben/Camilla Paananen Försäljningar av fastigheter mm 2015 Överlåtesledag Köpeskilling Bokfört värde vinst/förlust Reavinst avser byggnad (bokförs finansf.) Ostformen 12, byggnad , , ,56 Ostformen 12, mark , ,00 Summa , , ,56 SUMMA REAVINST , , ,56 Avgår omkostnader för försäljningar ,98 Netto efter avdrag för samtliga omkostnader ,58

21 Ledningsstaben/Camilla Paananen Bilaga 5 Korrigering av Eget Kapital i bokslut 2015 i enlighet med regionens ekonomiska styrprinciper PE-namn Eget kapital IB 2015 Belopp som reglerats i bokslut 2015 PE/Finansf Resultat 2015 Eget kapital UB 2015 Hjärt- och medicincentrum ,18 0, , Barn- och kvinnocentrum i Östergötland , , , Diagnostikcentrum , , , Katastrofmedicinskt centrum i Östergötland ,99 0, , Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård , , , Sinnescentrum , , , Närsjukvården i Finspång ,53 0, , Närsjukvården i centrala Östergötland ,06 0, , Närsjukvården i östra Östergötland , , , Närsjukvården i västra Östergötland ,12 0, , FM centrum i Östergötland , , , IT-centrum ,86 0,00-62, Centrum för hälso- och vårdutveckling ,67 0, , Folktandvården ,14 0, , Trafik- och samhällsplaneringsnämnden 0, , ,13 0 Regionstyrelsen (del av resultat) ,36 0, , Upphandlingscentrum i Östergötland 0, , , Regionutvecklingsnämnden 0,00 0,00 0,00 0 Hälso- och sjukvårdsnämnden 0, , ,10 0 Lunnevads folkhögskola ,08 0, , Naturbruksgymnasiet Östergötland ,62 0, , Resurscentrum i Östergötland ,43 0, , Finansförvaltningen , , , ,60 0, , ,59