Kommunstyrelsens arbetsutskott

Transkript

1 VALLENTUNA KOMMUN Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsens arbetsutskott Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun (KS ) Beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår att kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige godkänner delårsrapporten. Ärendebeskrivning Utfallet i delårsbokslutet är ett positivt resultat på 52,8 miljoner kronor. Motsvarande period förra året var det minus 302,8 miljoner kronor. Det stora underskottet föregående år var på grund av att kommunen medfinansierar en utbyggnad av Roslagsbanan till Stockholm Central. Prognosen för 2018 visar ett positivt resultat på 30,3 miljoner kronor. I förhållande till budget är det ett överskott på 7,6 miljoner kronor. De största avvikelserna mot budget är: Nämndernas resultat är negativt med 13,2 miljoner kronor. Exploatering ger överskott med 14,7 miljoner kronor. Skatter och bidrag ger överskott med 3,6 miljoner kronor. Realisationsvinster ger överskott med 2,9 miljoner kronor. Förra årets medfinansiering av Roslagsbanan innebar att eget kapital minskade och soliditeten försämrades. För att återställa eget kapital behöver kommunen ha ett positivt ekonomiskt resultat för 2018 och kommande år. I bokslutet 2017 fanns en fordran på Migrationsverket på 7,8 miljoner kronor. Den har ännu inte infriats. Det är osäkert om kommunen kommer att kunna ta del av byggbonusen för 2018 till följd av att antalet byggstartade bostäder beräknas bli så mycket lägre än föregående år. Byggbonus med 4 miljoner kronor ingick i föregående prognos. Yrkanden Ordförande, Parisa Liljestrand (M), yrkar att kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår att kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige godkänner delårsrapporten. Beslutsgång Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande 13

2 VALLENTUNA KOMMUN Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsens arbetsutskott Ordförande, Parisa Liljestrand (M), ställer proposition på sitt eget yrkande och finner att kommunstyrelsens arbetsutskott beslutar i enlighet därmed. Beslutsunderlag 1. Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 2. Delårsrapport 2018, Vallentuna kommun Expedieras till Akten Samtliga nämnder Revisorerna Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande 24

3 VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET DNR KS KARIN KILERUD SID 1/2 KOMMUNCONTROLLER KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige godkänner delårsrapporten.. Ärendet i korthet Utfallet i delårsbokslutet är ett positivt resultat på 52,8 miljoner kronor. Motsvarande period förra året var det minus 302,8 miljoner kronor. Det stora underskottet föregående år var på grund av att kommunen medfinansierar en utbyggnad av Roslagsbanan till Stockholm Central. Prognosen för 2018 visar ett positivt resultat på 30,3 miljoner kronor. I förhållande till budget är det ett överskott på 7,6 miljoner kronor. De största avvikelserna mot budget är: Nämndernas resultat är negativt med 13,2 miljoner kronor. Exploatering ger överskott med 14,7 miljoner kronor. Skatter och bidrag ger överskott med 3,6 miljoner kronor. Realisationsvinster ger överskott med 2,9 miljoner kronor. Förra årets medfinansiering av Roslagsbanan innebar att eget kapital minskade och soliditeten försämrades. För att återställa eget kapital behöver kommunen ha ett positivt ekonomiskt resultat för 2018 och kommande år. I bokslutet 2017 fanns en fordran på Migrationsverket på 7,8 miljoner kronor. Den har ännu inte infriats. Det är osäkert om kommunen kommer att kunna ta del av byggbonusen för 2018 till följd av att antalet byggstartade bostäder beräknas bli så mycket lägre än föregående år. Byggbonus med 4 miljoner kronor ingick i föregående prognos. Handlingar Victor Kilén Kommundirektör Annika Hellberg Ekonomichef KOMMUNLEDINGSKONTORET TUNA TORG VALLENTUNA TFN FAX KLK@VALLENTUNA.SE 5

4 VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET DNR KS SID 2/2 Ska expedieras till Akten Samtliga nämnder Revisorerna 6

5 TERTIAL Vallentuna Delårsrapport januariaugusti 2018, Vallentuna kommun 7

6 Innehållsförteckning VALLENTUNA KOMMUN 1 januari-31 augusti Delårsresultat och prognos helår...3 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning...4 Pensioner...4 Exploatering...4 Investeringar...5 Likviditet och kapitalbehov...5 Soliditet...6 Händelser januari-augusti Förväntad utveckling...7 Nämndernas ekonomi och verksamheter...8 Nämndernas ekonomi...8 Verksamhetens resultat, kommungemensamma mål...9 Kommunens bolag...12 Rapporter...13 Resultaträkning...13 Kassaflödesanalys...14 Balansräkning...15 Noter...16 Driftredovisning...24 Investeringar...24 Redovisningsprinciper...25 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 2(26) 8

7 VALLENTUNA KOMMUN 1 januari-31 augusti 2018 Det bokförda resultatet för perioden januari-augusti är ett positivt resultat om 52,8 miljoner kronor. Prognosen för 2018 beräknas till 30,3 miljoner kronor. Det är 7,6 miljoner kronor högre än budget. Nämndernas prognos visar, i jämförelse med budget, ett underskott på 13,2 miljoner kronor för år Investeringar under perioden januari-augusti uppgår till 214,1 miljoner kronor. Helårsprognos för investeringar är 403,1 miljoner kronor. Delårsresultat och prognos helår Vallentuna kommun redovisar delårsbokslut efter åtta månader. Kommunfullmäktige har i kommunplanen lagt fast att ett av kommunens strategiska områden är god ekonomisk hushållning. Målet är att verksamheterna ska bedrivas kostnadseffektivt. Positivt ekonomiskt resultat är uppnått i kommunens delårsbokslut och prognosen visar också ett positivt ekonomiskt resultat för hela Utfallet i delårsbokslutet är ett positivt resultat på 52,8 miljoner kronor. Motsvarande period förra året var det minus 302,8 miljoner kronor. Det stora underskottet föregående år var på grund av att kommunen medfinansierar en utbyggnad av Roslagsbanan till Stockholm Central. Nämndernas nettokostnad per sista augusti uppgår till 1 163,3 miljoner kronor, motsvarande resultat för delårsbokslutet förra året uppgick till 1 117,9 miljoner kronor. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning har ökat med 4,4 procent jämfört med delårsbokslutet 2017 och uppgår nu till 1186,0 miljoner kronor. De finansiella nettokostnaderna vid delårsbokslutet är 13,1 miljoner kronor. Prognosen för 2018 visar ett positivt resultat på 30,3 miljoner kronor. I förhållande till budget är det ett överskott på 7,6 miljoner kronor. De största avvikelserna mot budget är: Nämndernas resultat är negativt med 13,2 miljoner kronor. Exploatering ger överskott med 14,7 miljoner kronor. Skatter och bidrag ger överskott med 3,6 miljoner kronor. Realisationsvinster ger överskott med 2,9 miljoner kronor. Förra årets medfinansiering av Roslagsbanan innebar att eget kapital minskade och soliditeten försämrades. För att återställa eget kapital behöver kommunen ha ett positivt ekonomiskt resultat för 2018 och kommande år. I bokslutet 2017 fanns en fordran på Migrationsverket på 7,8 miljoner kronor. Den har ännu inte infriats. Det är osäkert om kommunen kommer att kunna ta del av byggbonusen för 2018 till följd av att antalet byggstartade bostäder beräknas bli så mycket lägre än föregående år. Byggbonus med 4 miljoner kronor ingick i föregående prognos. Balanskrav Enligt kommunallagen ska kommuner visa att de har sin ekonomi i balans, det så kallade balanskravet. Resultatet enligt balanskravet, det vill säga resultatet exklusive realisationsvinster, uppgår till 52,8 miljoner kronor. Prognosen för året är 27,4 miljoner kronor vilket skulle vara 8,7 miljoner kronor mer än budget. Balanskravsutredning Belopp i mnkr Prognos Resultat enligt resultaträkningen 52,8-302,8 30,3-339,2 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 3(26) 9

8 Belopp i mnkr Prognos Realisationsvinster (-) 0,0 64,3 2,9 64,4 Balanskravsresultat 52,8-367,1 27,4-403,6 Finansiella mål kommunfullmäktige beslutade i kommunplanen för att det finansiella resultatmålet ska vara ett årligt positivt resultat enligt balanskravsutredningen. Utfallet för perioden och prognosen visar att det finansiella målet är uppfyllt. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Kommuner får intäkter i form av kommunalskatt baserade på kommunens skatteunderlag. Skattesatsen i Vallentuna är 19,00 procent. Intäkterna ska bekosta den kommunala verksamhet som politikerna beslutat att bedriva. För att garantera att alla medborgare ska få samma välfärd oavsett var i landet de bor sker utjämning av skatteintäkterna mellan kommunerna. Utjämning görs bland annat för att kompensera för skillnader i beskattningsbar inkomst, antal barn, antal äldre och geografiska förutsättningar. Vallentuna kommuns skatteintäkter under de första åtta månaderna uppgår till 1 060,9 miljoner kronor. Det är tre procent högre än delårsbokslutet 2017 då skatteintäkterna uppgick till 1026,8 miljoner kronor. Kommunen har under årets första åtta månader fått 125,1 miljoner kronor i generella statsbidrag och utjämning. Jämfört med delårsbokslutet 2017 är det en ökning med 14 procent från 109,5 miljoner kronor. Prognosen för 2018 visar att skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning beräknas ge ett överskott på 3,6 miljoner kronor i förhållande till budget. Det är osäkert om kommunen kommer att kunna ta del av det generella statsbidraget för ökat byggande (byggbonus) för 2018 till följd av att antalet byggstartade bostäder beräknas bli så mycket lägre än föregående år. Byggbonus med 4 miljoner kronor ingick i föregående prognos. Pensioner Kommunens pensioner redovisas enligt blandmodellen. Enligt kommunens finanspolicy ska pensionsmedel förvaltas internt inom kommunens redovisning, det vill säga återlånas. Pensionskostnaden inklusive löneskatt beräknas bli 87,6 miljoner kronor år Av dessa avser 26,5 miljoner kronor utbetalningar av pensioner intjänade före år Exploatering Att exploatera innebär att förnya användningen av mark och att bygga bostäder, kontor, industrier och gator. Kommunen är i ett skede när utgifter för utbyggnad av vägar är höga. Exempel på områden där det har arbetats med detaljplaner eller byggts under 2018 är Kristineberg, Kårsta- Rickeby, Åbyholm och Ormsta-Stensta. När infrastrukturen är klar kommer ersättning att tas ut av byggherrar och boende. Vägar och andra anläggningar som ägs av kommunen efter exploateringstidens slut ingår i kommunens investeringar. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 4(26) 10

9 Investeringar Vallentuna kommun har investerat för 214,1 miljoner kronor fram till och med augusti Utfallet utgör 39 procent av budget. Investeringsbudgeten för 2018 består av årets del i kommunplan samt överförda medel från I slutet av delårsrapporten finns en tabell med årets investeringar. Några av årets större projekt Arbetet med att bygga nya Hagaskolan är i full gång och håller tidplanen. När Hagaskolan står färdig höstterminen 2019 kommer det att vara Vallentunas största skola. I år har kostnader för 135,0 miljoner kronor lagts ner. Underhållet av kommunens fastigheter fortsätter. Hittils i år har 27,1 miljoner kronor lagts ner. Säkerhet har prioriterats högt och vid årsskiftet beräknas alla lokaler var utrustade med brandlarm med direktkoppling till SOS. Hjälmstaskolan har fått en ny innergård och ny utrustning i köket. Gymnasiet har fått en ny entré och renoverade toaletter. Utemiljön på förskolegårdarna är inventerade. Ormsta förskola beräknas öppna under januari I år har 20,0 miljoner kronor lagts ner i kostnader. Ishallarna har en extraordinär underhållsplan efter flera år av eftersatt underhåll. Per augusti är utgifterna 5,9 miljoner kronor. Under 2018 kommer ishallstaket att åtgärdas brandtekniskt tillsammans med en rad andra säkerhetsåtgärder. Lovisedalsskolans matsal har byggt till och var klar till höstterminen Kostnader för 5,8 miljoner kronor har lagts ner. Självfinansieringsgraden visar hur stor del av investeringarna som kommunen finansierat med egna medel. I delåret är nyckeltalet 47 procent jämfört med förra årets minus 160 procent. Föregående års resultat utan påverkan av medfinansiering i infrastruktur och försäljningen av aktier gav nyckeltalet 45 procent. Utöver de materiella investeringarna enligt ovan har kommunen finansiella investeringar som bostadsrätter och aktier. Det har inte skett någon förändring under året i de finansiella tillgångarna. Likviditet och kapitalbehov Likvida medel är 49,3 miljoner kronor lägre än vid årsskiftet. Kommunen har tagit upp två nya lån på vardera 50 miljoner kronor, båda är bundna på ett år. I budgeten beräknades årets lånebehov till 276,4 miljoner kronor. Eftersom investeringarnas utfall väntas bli lägre än budgeterat minskar det beräknade lånebehovet. Vallentuna behöver låna ytterligare 150 miljoner kronor i år. Till följd av lägre upplåningsbehov och lägre räntesatser blir räntekostnaderna lägre än planerat. De väntas ge en positiv effekt på resultatet med 9,0 miljoner kronor jämfört med budget. Den sista augusti är kommunens låneskuld 693,0 miljoner kronor. Lån på 400 miljoner kronor förfaller inom ett år, 213 miljoner kronor inom ett till fyra år och 80 miljoner kronor inom fyra till sju år. Genomsnittlig upplåningsränta definieras som årets räntekostnad delad med ett genomsnitt av låneskulder vid årets början respektive slut. Den genomsnittliga upplåningsräntan är 1,34 procent. Den genomsnittliga räntebindningstiden är 1,8 år. Avtalet för utbyggnad av Roslagsbanan till Stockholm Central ska räknas upp med konsumentprisindex som en finansiell kostnad. Den uppräkningen var inte budgeterad och beräknas i år bli 9,6 miljoner kronor. AB Össebyhus har rätt till borgen om 100 miljoner kronor. Under perioden har de nyttjat ytterligare sju miljoner kronor och det totala åtagandet till dem uppgår därefter till 50,5 miljoner kronor. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 5(26) 11

10 Soliditet Soliditeten beskriver kommunens finansiella styrka på lång sikt och visar hur stor del av tillgångarna som är finansierade med eget kapital. Soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen för pensionsåtaganden uppgår per sista augusti till 11 procent. Det är samma som vid förra delåret, men högre än vid årsskiftet då soliditeten var 9 procent. Vallentuna kommun har inte en stark balansräkning i jämförelse med kommunsektorn. Vid ett vägt genomsnitt för samtliga kommuner i riket den sista december 2017 var soliditeten 26 procent. För att stärka soliditeten behöver kommunen ha ett positivt ekonomiskt resultat för 2018 och kommande år. Händelser januari-augusti 2018 Ny vision i kommunen Under våren antog kommunfullmäktige en ny vision. Den nya visionen lyder: "Med mod att gå före skapar vi ett Vallentuna där människor och idéer växer". Visionen består också av sex nycklar: Varaktighet Inspiration Samverkan Innovation Omtänksamhet Nav Kommunens nya översiktsplan En ny översiktsplan har tagits fram och beslutats av kommunfullmäktige. Översiktsplanen innehåller en målsättning för utveckling av markanvändningen i kommunen fram till år Fokus ligger på en hållbar utveckling där bebyggelseutveckling sker i kollektivtrafiknära lägen. Vallentuna avancerar i miljöranking Kommunen ligger nu på plats 84 av 290 kommuner i Aktuell Hållbarhets miljöranking, en förbättring med hela 118 platser. Rankingen summerar information och statistik som mäter aktivitet och ambition på miljöområdet. Den goda placeringen är troligtvis ett resultat av certifieringen av kommunens miljöledningssystem, det påbörjade arbetet med kemikalieplan, miljöinsatser till följd av kommunens kostpolicy, samt framtagande av grönstrukturplan. Vallentunas första laddstolpar på plats Solen stekte över Vallentuna centrum den 24 maj när de nya orangea laddstolparna invigdes. Kommunens invånare har nu möjlighet att ladda sina elfordon på ett antal viktiga och välbesökta platser: Vallentuna IP Parkeringen utanför Ica i Karby/Brottby Pendlarparkeringen vid Roslagsstoppet Skördevägen utanför Kulturhuset. Arbetsmarknadsprojekt Ett arbetsmarknadsprojekt har startats inom kulturfastigheter och naturvård med syfte att nyanlända och långtidsarbetslösa ska få en förankring på arbetsmarknaden. Projektet påbörjades under sommaren 2018 och ett antal personer har anställts för så kallade extratjänster. Anställningen varar i ett år och de kommer framför allt att arbeta med renoveringen av äldre byggnader men även med återuppbyggnaden av kvarnen. Företagslots För att höja servicen till företagare i Vallentuna kommun har en företagslotsfunktion införts i kommunen. Företagslotsen är ett forum där företag och entreprenörer kan boka tid för rådgivning och information. Forumet består av kommunens alla myndighetsområden och utifrån varje given frågeställning bemannas forumet med rätt kompetens utifrån företagens behov. Lotsen kan även nyttjas för att lyfta problemställningar som företagen kan stöta på i kontakten med kommunen. Fokus är att ha en pågående dialog med näringsidkare, för att förbättra företagsklimatet i Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 6(26) 12

11 kommunen. Förväntad utveckling Kommunfullmäktige har antagit en ny vision: "Med mod att gå före skapar vi ett Vallentuna där människor och idéer växer". Kommunfullmäktige har i augusti antagit en ny översiktsplan som innehåller en målsättning för utveckling av markanvändningen i kommunen fram till år Kommunen arbetar för en hållbar utveckling där bebyggelseutveckling sker i kollektivtrafiknära lägen. Kommunen är en attraktiv bostadsort och har en fysisk planering i alla skeden från översiktsplan till detaljplaner. Detta för att nå målsättningar om möjliga byggstarter för i genomsnitt bostäder per år liksom ytterligare företagsetablering under den kommande tioårsperioden. Det ställs allt högre krav på kommunens socialtjänst att verksamheten ska bedrivas med god kvalitet och ett effektivt resursutnyttjande. Det är också en verksamhet som genomgått och genomgår stora förändringar. Det handlar om en åldrande befolkning, konkurrensutsättning av verksamheter, förändrade målgrupper för personer med funktionsnedsättning, stora skillnader i kommunernas utbud av insatser inom individ och familjeomsorg samt en efterfrågan som ökar snabbare än utbudet. Förra årets medfinansiering av Roslagsbanan innebar att eget kapital minskade och soliditeten försämrades. För att återställa eget kapital behöver kommunen ha ett positivt ekonomiskt resultat för 2018 och kommande år. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 7(26) 13

12 Nämndernas ekonomi och verksamheter Nämndernas ekonomi Nämndernas nettokostnad per augusti uppgår till 1163,3 miljoner kronor vilket motsvarar 67 procent av årsbudgeten. Motsvarande period föregående år utgjorde utfallet 66 procent av årsbudgeten. Nämndernas prognos visar i jämförelse med budget ett underskott på 13,2 miljoner kronor för Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens verksamheter omfattar kommunledningskontoret, räddningstjänst, samhällsbyggnadsförvaltningen och resultatenheterna TunaFastigheter samt avfallshantering. Budgeten uppgår till 173,0 miljoner kronor. Prognosen visar ett överskott på 11,2 miljoner kronor, inklusive kommunstyrelsens budget för oförutsedda utgifter på 4,5 miljoner kronor som inte kommer användas. Barn- och ungdomsnämnden Barn- och ungdomsnämndens budget består av flera delar. Den fasta budgetramen omfattar 146,0 miljoner kronor. Prognosen för 2018 är att den fasta ramen ger ett överskott på 2,0 miljoner kronor. Överskottet beror på att nämnden erhållit större summa av beviljad återsökt moms än som budgeterats. Det finns 16 intäktsfinansierade resultatenheter som sammanlagt ska ha en balanserad budget. Enheterna prognostiserar en sammantagen budget i balans men för att nå dit krävs att flera pågående åtgärder är framgångsrika och att ytterligare åtgärder vidtas. Budgeten för skolpeng, föräldraavgifter och statsbidraget maxtaxa omfattar 622,3 miljoner kronor. Prognosen för skolpengen 2018 är en budget i balans. Utbildningsnämnden Utbildningsnämndens budget består av en budgetram omfattande 32,2 miljoner kronor, en resultatenhet som är intäktsfinansierad samt en budget för gymnasieskolpeng som omfattar 134,7 miljoner kronor. Budgeten för gymnasieskolpengen är volymstyrd och baseras på befolkningsprognoser. Den totala prognosen för fasta ramen visar ett överskott om 1,0 miljoner kronor för 2018 och prognosen för Vallentuna gymnasium är en budget i balans. Prognosen för gymnasieskolpengen är ett underskott om 1,0 miljoner kronor. Socialnämnden Socialnämndens budget uppgår till 509,5 miljoner kronor. Prognosen visar ett underskott om 27,5 miljoner kronor. Prognosen för de olika blocken visar på såväl över- som underskott. De poster som förväntas påverka resultatet mest är dels förvaltningsövergripande verksamheter som förväntar ett överskott på 11,8 miljoner kronor, insatser enligt SoL som visar ett stort underskott på 33,3 miljoner kronor, samt insatser enligt LSS som visar ett underskott på 6,9 miljoner kronor. I bokslutet 2017 fanns en fordran på Migrationsverket på 7,8 miljoner kronor. Den har ännu inte infriats. Fritidsnämnden Fritidsnämndens budget omfattar 53,8 miljoner kronor. Prognosen för 2018 visar ett överskott om 0,7 miljoner kronor. Förklaringen till överskottet är att Kvarnbadet har genererat högre intäkter än budgeterat samt lägre personalkostnader då personal inte har ersatts under föräldraledighet. Kulturnämnden Kulturnämndens budget uppgår till 44,3 miljoner kronor. Prognosen för 2018 är en budget i balans. Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsnämndens budget omfattar 12,8 miljoner kronor. Prognosen för 2018 visar en budget i balans. Överförmyndarnämnden Överförmyndarnämndens budget uppgår till 2,9 miljoner kronor. Helårsprognosen visar ett överskott på 0,5 miljoner kronor till följd av lägre kostnader för arvode till god man och förvaltare än budgeterat. Orsaken är bland annat att arvoden till god man för ensamkommande barn har Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 8(26) 14

13 minskat kraftigt. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 9(26) 15

14 Verksamhetens resultat, kommungemensamma mål Vid varje ny mandatperiod tar de styrande politikerna fram en politisk plattform som styr verksamheten de kommande åren. Utifrån plattformen formuleras strategiska inriktningar med kommungemensamma mål. Arbetet dokumenteras i en kommunplan som beskriver vad kommunen särskilt vill åstadkomma och fokusera på. Kommunplanen fastställs av kommunfullmäktige och innehåller både mål och budget. I Kommunplan står det att: All utveckling i Vallentuna kommun ska bygga på den gemensamma visionen: "Med det goda småstadslivet i en nära och högt värderad natur- och kulturbygd bidrar Vallentuna kommun aktivt till en växande och hållbar storstadsregion." All verksamhet ska vila på kommunens värdegrund: "I Vallentuna kommun har vi en professionell verksamhet som präglas av kvalitet och kundfokus utifrån engagemang, allas lika värde och utveckling." Utifrån visionen och värdegrunden finns det i Kommunplan fem strategiska inriktningar som vardera har ett kommungemensamt mål. De kommungemensamma målen är av typen inriktnings- och strävansmål. Arbetet följs löpande upp av Vallentuna kommuns chefer vid givna tillfällen under året. Cheferna tar ställning till måluppfyllelsen utifrån fastställda nivåer, både för utfallet och en prognos för helåret. Cheferna lämnar kommentarer och motiverar sina ställningstaganden. Uppföljningen redovisas i nämndernas delårsrapporter. Nedan finns en sammanfattning av nämndernas måluppfyllelse summerat per nämnd och strategiskt område. Därefter presenteras en samlad bedömning av måluppfyllelsen för kommunen. Nämndernas måluppfyllelse av kommungemensamma mål - Utfall Nämnd Totalt antal mål Förväntad effekt för perioden uppnådd Arbete pågår Ej påbörjad Kommunstyrelsen Barn- och ungdomsnämnden Utbildningsnämnden Socialnämnden Fritidsnämnden Kulturnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Summering utfall Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 10(26) 16

15 Nämndernas måluppfyllelse av kommungemensamma mål - Prognos helår Nämnd Totalt antal mål Målet uppfyllt Målet ej uppfyllt men hög positiv förändringsta kt Målet ej uppfyllt och låg förändringsta kt Kommunstyrelsen Barn- och ungdomsnämnden Utbildningsnämnden Socialnämnden Fritidsnämnden Kulturnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Summering prognos Strategisk inriktning, måluppfyllelse - Utfall Strategisk inriktning Förväntad effekt för perioden uppnådd Arbete pågår Ej påbörjad Här växer människor och företag Bästa kommunen att bo och leva i Fler och växande Vallentunaföretag Närmare till allt God ekonomisk hushållning Summering utfall Strategisk inriktning, måluppfyllelse - Prognos Strategisk inriktning Målet uppfyllt Målet ej uppfyllt men hög positiv förändringsta kt Målet ej uppfyllt och låg förändringsta kt Här växer människor och företag Bästa kommunen att bo och leva i Fler och växande Vallentunaföretag Närmare till allt God ekonomisk hushållning Summering prognos Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 11(26) 17

16 Samlad bedömning Den samlade bedömningen av de kommungemensamma målen är att de till stor del är uppnådda efter augusti månad. Arbete pågår inom nämnderna för att nå samtliga kommungemensamma mål. Prognosen är att vid årets slut kommer de kommungemensamma målen till största delen att vara uppnådda. Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden bedömer att samtliga mål kommer att uppnås. Barn- och ungdomsnämnden, socialnämnden, fritidsnämnden och kulturnämnden bedömer att fyra av fem mål kommer att uppnås. Kommunstyrelsen och utbildningsnämnden prognos visar att tre av de fem kommungemensamma målen kommer att nås under 2018, och att resterande två mål har hög positiv förändringstakt. Det strategiska området god ekonomisk hushållning innehåller målet att verksamheterna ska bedrivas kostnadseffektivt. Samtliga nämnder bedömer att målet kommer att vara uppfyllt vid årets slut. Nämndernas prognos baseras på olika bedömningar. De flesta nämnder uppnår ett positivt ekonomiskt resultat. Socialnämnden har ett underskott men beskriver ett omfattande arbete för att nå ökad kostnadseffektivitet bland annat genom revidering av riktlinjer för handläggning så att dessa främjar god resursanvändning. Prognosen visar att det kommungemensamma mål som nämnderna totalt sett visar lägst måluppfyllnad inför är det strategiska området fler och växande Vallentunaföretag. Endast fyra av sju nämnder bedömer att detta mål är uppfyllt vid årets slut. Den samlade bedömningen är ändå att målen till största delen kommer att vara uppnådda vid årets slut på kommunövergripande nivå och att en hög positiv förändringstakt föreligger för samtliga nämnder. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 12(26) 18

17 Kommunens bolag Vallentuna kommun har två helägda dotterbolag, AB Össebyhus och det vilande bolaget Vallentuna Förvaltnings AB. Det har inte varit några förändringar i den kommunala koncernen under året. Koncernens siffror visas bara i årsbokslutet. AB Össebyhus Bolaget äger och förvaltar hyreslägenheter och lokaler i kommunen. Fastighetsbeståndet omfattar 96 lägenheter och ett antal lokaler. I delåret uppgick omsättningen till 5,6 miljoner kronor och resultatet är 0,6 miljoner kronor. Prognosen för 2018 är 8,2 miljoner kronor i omsättning med ett svagt positivt resultat. Balansomslutningen uppgick till 83,2 miljoner kronor den 31 augusti. För mer information om AB Össebyhus, se bolagets egen redovisning. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 13(26) 19

18 Rapporter Resultaträkning Belopp i mnkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Not 1,8 2, Budget 2018 Prognos 2018 Avvikelse ,1 264,9 363,9 355,8-8,1 395, , , , ,4 11, ,3 Avskrivningar 3-47,3-45,9-74,9-74,9 0,0-67,2 Verksamhetens nettokostnader , , , ,5 3, ,0 Skatteintäkter , , , ,4-5, ,9 Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Periodens resultat 5 6, ,1 109,5 178,5 187,2 8,7 172,8 2,0 67,4 0,5 2,1 1,6 67,5-15,0-20,8-22,1-22,9-0,8-26,4 52,8-302,8 22,7 30,3 7,6-339,2 Jämförelsestörande poster framgår av not 8. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 14(26) 20

19 Kassaflödesanalys Belopp i mnkr Not Budget 2018 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Inbetalda skatter, generella statsbidrag och utjämning , , , ,6 Inbetalning från kunder och bidrag 241,8 234,5 202,4 353,1 Utbetalning till leverantörer, anställda och bidrag , , , ,8 Erhållen ränta och utdelning 0,5 2,0 2,5 67,5 Betald ränta och utdelning -22,1-5,5-4,9-26,7 Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN 108,5 44,6 52,4 107,7 Investering i materiella anläggningstillgångar Gatukostnadsersättning till materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Försäljning av tomter inom exploatering Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten 9,10-414,8-214,1-160,3-302, ,9 5,5 1,5 3,0 8 0,0-0,1 0,1 8 14,6 0,4 0,0 11 0,0-3,5-5,1 8 0,0 64,8 64,8-384,9-193,9-97,2-239,5 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 18,19 276,4 100,0 200,0 330,0 Amortering av lån 18,19 0,0 0,0-200,0-250,0 Ökning (-) av långfristiga fordringar 11 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 276,4 100,0 0,0 80,0 ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början 124,7 72,8 124,7 124,7 Likvida medel vid periodens slut 124,7 23,5 79,9 72,8 Förändring av likvida medel 0,0-49,3-44,8-51,8 Balansräkning Belopp i mnkr Not Förändring Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 15(26) 21

20 Belopp i mnkr Not Förändring TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar a) Mark,byggnader och tekniska anläggningar , , ,5 170,3 b) Maskiner och inventarier 10 37,4 40,7 41,0-3,6 Finansiella anläggningstillgångar ,5 117,5 119,5 0,0 Summa anläggningstillgångar 2 208, , ,0 166,8 Omsättningstillgångar Exploateringsfastigheter och lager 12 57,5 41,4 48,9 8,6 Kortfristiga fordringar ,8 129,2 137,2-31,4 Kassa, bank 14 23,5 79,9 72,8-49,3 Summa omsättningstillgångar 186,8 250,5 258,9-72,1 SUMMA TILLGÅNGAR 2 395, , ,8 94,7 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Årets resultat 52,8-302,8-339,2 392,0 Övrigt eget kapital 691, , ,0-339,2 Summa eget kapital ,5 728,2 691,8 52,8 - varav pensionsreserv 71,7 71,7 71,7 0,0 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser ,5 181,6 190,7 15,7 Andra avsättningar ,6 407,3 409,2 6,4 Summa avsättningar 622,1 588,9 600,0 22,1 Skulder Långfristiga skulder ,2 488,9 519,5-96,3 Kortfristiga skulder ,7 371,0 489,6 116,1 Summa skulder 1 028,9 859, ,1 19,7 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna 2 395, , ,8 94, ,6 499,2 488,9-6,2 Övriga ansvarsförbindelser ,4 351,6 361,5 7,0 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 16(26) 22

21 Noter Not 1 Verksamhetens intäkter Varor 9,6 9,5 Taxor och avgifter 65,6 63,2 Hyror och arrenden 44,7 41,9 Bidrag 99,4 127,4 Såld verksamhet och andra tjänster 23,7 22,2 Jämförelsestörande poster, se not 8 17,2 0,7 Summa 260,1 264,9 Not 2 Verksamhetens kostnader Personal 640,3 621,4 Varor 77,2 75,4 Köp av huvudverksamhet 480,0 476,3 Övriga tjänster 59,3 68,8 Bidrag 33,0 31,1 Hyror 40,6 36,2 Jämförelsestörande poster, se not 8 2,5 395,4 Summa 1 332, ,7 Not 3 Avskrivningar Mark, byggn. och tekniska anläggningar 40,6 38,9 Maskiner och inventarier 6,7 7,0 Summa 47,3 45,9 Not 4 Skatteintäkter Preliminär kommunalskatt 1 065, ,6 Preliminär slutavräkning innevarande år -4,2 2,7 Slutavräkningsdifferens föregående år 0,0-8,5 Summa 1 060, ,8 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 17(26) 23

22 Not 5 Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning 15,7 16,1 Regleringsavgift/bidrag 3,5-0,2 Kostnadsutjämning 38,8 39,0 LSS-utjämning 22,1 13,6 Kommunal fastighetsavgift föregående år 40,5 38,3 Generella bidrag från staten 4,6 2,8 Summa 125,1 109,5 Not 6 Finansiella intäkter Aktieutdelning 1,9 2,9 Ränteintäkter 0,1 0,1 Realisationsvinst aktier, jämförelsestörande 0,0 64,3 Summa 2,0 67,4 Not 7 Finansiella kostnader Räntekostnader 5,3 4,9 Ränta på pensionsavsättning 3,2 2,5 Övriga finansiella kostnader 6,5 13,4 Summa 15,0 20,8 Not 8 Jämförelsestörande poster Försäljning tomter inom exploatering 17,2 0,7 Medfinansiering 0,0-394,0 Ormstaskolans revs delvis och ersattes med paviljonger 0,0-0,3 Realisationsförlust 0,0-0,9 Kostnad såld exploateringsfastighet -2,5-0,3 Realisationsvinst aktier 0,0 64,3 Summa 14,6-330,4 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 18(26) 24

23 Not 9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Verksamhetsfastigheter IB anskaffningsvärde 1 634, ,3 Årets investering 51,8 3,3 Årets utrangering -6,1 UB anskaffningsvärde 1 686, ,5 IB ackumulerade avskrivningar -707,8-667,5 Årets avskrivningar -31,2-31,5 Årets utrangering, avskrivningar 5,3 UB ackumulerade avskrivningar -739,0-693,7 Summa 947,2 909,8 Publika fastigheter IB anskaffningsvärde 454,7 351,2 UB anskaffningsvärde 454,7 351,2 IB ackumulerade avskrivningar -80,6-70,1 Årets avskrivningar -8,9-7,0 UB ackumulerade avskrivningar -89,6-77,1 Summa 365,1 274,1 Fastigheter annan verksamhet IB anskaffningsvärde 26,8 26,8 UB anskaffningsvärde 26,8 26,8 IB ackumulerade avskrivningar -12,0-11,4 Årets avskrivningar -0,4-0,4 UB ackumulerade avskrivningar -12,5-11,8 Summa 14,4 15,0 Markreserv IB anskaffningsvärde 178,8 178,8 UB anskaffningsvärde 178,8 178,8 Summa 178,8 178,8 Pågående investeringar ny-/till- och ombyggnad IB anskaffningsvärde 387,3 243,5 Omklassificering till exploatering -8,2 Årets nettoinv i verksamhetsfastigheter 153,4 142,3 Årets nettoinv i publika fastigheter 5,7 12,9 Summa 546,4 390,5 Summa mark, byggnader och tekniska anläggningar Ackumulerat anskaffningsvärde 2 892, ,9 Ackumulerade avskrivningar -841,0-782,6 Summa 2 051, ,3 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 19(26) 25

24 Not 10 Maskiner och inventarier IB anskaffningsvärde 157,7 151,6 Årets investering 0,3 2,3 Årets utrangering -0,1 UB anskaffningsvärde 158,0 153,8 IB ackumulerade avskrivningar -118,2-107,9 Årets avskrivningar -6,7-7,0 Årets utrangering, ackumulerade avskrivningar 0,1 UB ackumulerade avskrivningar -124,9-114,8 Summa 33,1 39,0 Pågående investeringar maskiner/inventarier - IB anskaffningsvärde 1,4 2,1 - Årets nettoinvestering 2,9-0,4 Summa 4,3 1,7 Summa maskiner och inventarier Ackumulerat anskaffningsvärde 162,3 155,5 Ackumulerade avskrivningar -124,9-114,8 Summa 37,4 40,7 Not 11 Finansiella anläggningstillgångar Belopp mnkr Aktier och andelar 29,9 29,9 Bostadsrätter 50,8 48,8 Långfristiga fordringar 38,8 38,8 Summa 119,5 117,5 Not 12 Exploateringsfastigheter och lager Industriexploatering 3,3 2,5 Bostadsexploatering 53,8 38,6 Lager 0,4 0,4 Summa 57,5 41,4 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 20(26) 26

25 Not 13 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 12,3 15,6 Ingående moms och momskompensation 13,5 14,2 Övriga statsbidrag 20,5 43,1 Fastighetsavgift 38,0 32,4 Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader 21,0 24,0 Övrigt 0,5 0,0 Summa 105,8 129,2 Not 14 Kassa och bank Bank 23,5 79,9 Summa 23,5 79,9 Kommunen har en kontokredit på 110 miljoner kronor som ej var utnyttjad vid bokslutstillfället. Not 15 Eget kapital Ingående eget kapital 691, ,0 Periodens resultat 52,8-302,8 Summa 744,5 728,2 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 21(26) 27

26 Not 16 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Specifikation - Avsatt till pensioner Pensioner och liknande förpliktelser 165,6 145,3 Särskilda avtals- och visstidspensioner 0,6 0,9 Löneskatt 40,3 35,5 Summa avsatt till pensioner 206,5 181,6 Avsatt till pensioner - Ingående avsättning 190,7 172,0 - Ränte- och basbeloppsuppräkning 3,9 2,9 - Årets utbetalningar -3,5-3,3 - Intjänad förmånsbestämd ålderspension 11,1 5,8 - Nya efterlevandepensioner 0,6 0,0 - Intjänad PBF/PRF och OPF-KL 0,4 2,6 - Arbetstagare som pensionerats 0,0 0,0 - Övrig post 0,1-0,2 - Förändring löneskatt 3,1 1,9 Summa avsatt till pensioner 206,5 181,6 Aktualiseringsgrad 97% 95% Not 17 Andra avsättningar Medfinansiering 415,6 407,3 Summa 415,6 407,3 Not 18 Långfristiga skulder Låneskulder, långfristig del 293,0 363,0 Lån hos koncernbolag 0,1 0,1 Förutbetalda intäkter som regleras över flera år: - Investeringsbidrag 9,9 9,9 - Ackumulerade periodiserade investeringsbidrag -1,5-1,2 - Gatukostnadsersättningar 137,8 130,8 - Ackumulerade periodiserade gatukostnadsersättningar -16,1-13,8 Summa förutbetalda intäkter 130,1 125,8 Summa 423,2 488,9 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 22(26) 28

27 Not 19 Kortfristiga skulder Låneskulder, kortfristig del 400,0 150,0 Leverantörsskulder 51,2 64,7 Personalens skatter, avgifter och löneavdrag 14,7 14,3 Statsbidrag 9,6 12,3 Löner och övertidsersättning 10,7 7,0 Semesterlön 20,3 21,6 Sociala avgifter 27,4 26,5 Pensionskostnad avgiftsbestämd ålderspension 21,5 20,7 Övriga upplupna kostnader 32,9 33,5 Förutbetalda skatteintäkter 10,9 12,5 Övriga förutbetalda intäkter 5,8 5,9 Övrigt 0,8 2,0 Summa 605,7 371,0 Not 20 Ansvarsförbindelser, pensionsförpliktelser Ingående pensionsförpliktelse 488,9 500,7 Ränte- och basbeloppsuppräkning 9,6 9,7 Årets utbetalningar -14,3-13,5 Intjänad 0,2 0,0 Aktualisering -0,3 1,7 Övrig post -0,3 1,0 Förändring löneskatt -1,2-0,3 Utgående pensionsförpliktelse 482,6 499,2 Aktualiseringsgrad 97 % 95 % Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 23(26) 29

28 Not 21 Övriga ansvarsförbindelser Vallentunavatten AB 238,0 240,6 Käppalaförbundet 62,3 49,7 AB Össebyhus 50,5 43,5 Roslagsvatten AB 11,0 11,0 Föreningar 3,8 3,9 Särskilt anställningsavtal 2,8 2,5 Förlustansvar för egna hem 0,1 0,4 Summa 368,4 351,6 Vallentuna kommun har i augusti 2010 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ek. för. har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna om denna borgensförbindelse skulle falla ut. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas, dels i förhållande till hur mycket varje medlemskommun har lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas insatskapital i Kommuninvest ek. för. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vallentuna kommuns ansvar enligt denna borgensförbindelse, kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 418,9 miljarder kronor och totala tillgångar 413,6 miljarder kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna var 1.132,2 miljoner kronor och andelen av de totala tillgångarna var 1.104,5 miljoner kronor. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 24(26) 30

29 Driftredovisning Nämnd belopp mnkr Budget 2018 Bokfört perioden % Prognos 2018 Avvikelse 2017 Kommunstyrelse 173,0 111,4 64 % 166,3 6,7 151,5 Kommunstyrelsens oförutsedda 4,5 0,0 0 % 0,0 4,5 0,0 Barn- och ungdomsnämnd 146,0 94,3 65 % 144,0 2,0 149,3 Skolpeng 622,3 415,4 67 % 622,3 0,0 604,6 Utbildningsnämnd 32,2 22,5 70 % 31,2 1,0 31,3 Gymnasieskolpeng 134,7 86,2 64 % 135,7-1,0 126,9 Socialnämnd 509,5 356,2 70 % 537,0-27,5 521,3 Fritidsnämnd 53,8 34,4 64 % 53,1 0,7 50,9 Kulturnämnd 44,3 30,1 68 % 44,3 0,0 43,4 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd 12,8 11,1 86 % 12,8 0,0 13,1 Överförmyndarnämnd 2,9 1,6 54 % 2,4 0,5 2,7 Nämndernas nettokostnader 1 735, ,3 67 % 1 749,1-13, ,9 Kapitalkostnader -111,5-73,4 66 % -111,5 0,0-99,4 PO-pålägg -276,3-181,2 66 % -274,8-1,5-255,2 Sociala avgifter och pensionsavsättningar 276,3 183,3 66 % 274,8 1,5 261,4 Pensionsutbetalningar 33,4 22,5 68 % 33,4-0,1 32,5 Upplupna personalkostnader 0,0-28,1 0 % 0,0 0,0 0,0 Övriga intäkter och kostnader 0,0-13,5 0 % -16,5 16,5 395,5 Summa finansieringsenheten -78,1-90,5 116 % -94,5 16,4 334,9 Verksamhetens nettokostnad exkl avskrivningar 1 657, ,8 65 % 1 654,6 3, ,7 Upplupna personalkostnader består av förändring semesterlöneskuld och förändring övertidsskuld. Investeringar Nämnd belopp i mnkr Budget 2018 Bokfört perioden % Prognos 2018 Avvikelse Kommunstyrelse 197,8 41, ,4 65,4 Barn- och ungdomsnämnd 321,0 169, ,6 72,4 Utbildningsnämnd 0,5 0,2 35 0,5 0,0 Socialnämnd 7,5 0,0 1 4,5 3,0 Fritidsnämnd 25,2 2,3 9 13,6 11,6 Kulturnämnd 0,5 0,1 20 0,5 0,0 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd 3,0 0,5 18 3,0 0,0 Summa nämnder 555,4 214, ,1 152,3 Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 25(26) 31

30 Redovisningsprinciper Delårsrapporten är upprättad enligt lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR) enligt samma principer som årsredovisning Revideringen av rekommendation RKR 17.2 Värdering av och upplysningar om pensionsförpliktelser har inte medfört några förändringar. Vallentuna, Delårsrapport januari-augusti 2018, Vallentuna kommun 26(26) 32