Delårsrapport per samt prognos till Salems kommun

Transkript

1 Delårsrapport per samt prognos till Salems kommun

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Tjänsteskrivelse 1 Förvaltningsberättelse 4 Koncernöversikt 9 Resultaträkning 11 Finansieringsanalys 13 Balansräkning 14 Driftredovisning 18 Investeringsredovisning 19 Exploateringsredovisning 20 Nämndernas rapporter Kommunledning 22 Anslag till KF/KS:s förfogande 23 Gemensam verksamhet 24 Kommunstyrelsens stab 26 Ekonomikontor 27 Personalkontor 29 Serviceavdelning 30 Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltning 31 VA-verket 42 Bygg- och miljönämnd 43 Revisorsnämnd 44 Överförmyndarnämnd 45 Kultur- och fritidsnämnd 46 Barn- och utbildningsnämnd 48 Socialnämnd 52

3 SALEMS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret Jan Lorichs Kommunstyrelsen Delårsrapport 1 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen noterar till protokollet att den tagit del av delårsrapporten. 2. Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige att godkänna den upprättade delårsrapporten. 2 Bakgrund I kommunala redovisningslagen (KRL) 9 kap. 1 anges krav på att kommunerna minst en gång under räkenskapsåret skall upprätta en särskild redovisning - delårsrapport - för verksamheten. Rapporten skall omfatta en period av minst sex och högst åtta månader av räkenskapsåret. Delårsrapporten är ett viktigt instrument för styrning och uppföljning. Den skall ge en översiktlig redogörelse för utveckling av kommunens verksamhet och resultat sedan föregående räkenskapsårs utgång. Den skall också ge upplysningar om sådana förhållanden som är viktiga för bedömningen av kommunens resultat och ställning. Nytt för i år är att kommunallagen kräver att kommunen även i delårsrapporten följer upp verksamhetsmål som har betydelse för god ekonomisk hushållning. Dessa beskrivs i förvaltningsberättelsen. 3 Periodens resultat, januari - juli 2006 jämfört med samma period föregående år Perioden redovisar ett positivt resultat med 21,7 mkr inklusive VA och 22,6 mkr exklusive VA. Avvikelsen mot periodens resultat för föregående år (18,9 mkr) blev +2,8 mkr. En förklaring till avvikelsen är att vi under 2006 periodiserat semesterlöneskulden fullt ut. Verksamhetens intäkter har mellan de två jämförelseperioderna ökat med 8,7 mkr och kostnaderna har ökat med 24,3 mkr. Avskrivningskostnaderna har ökat med 0,7 mkr. De största nettokostnadsökningarna mellan perioderna har skett inom: 1

4 Salems Kommun Barn- och Utbildningsnämnden med 11,3 mkr Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen med 5,2 mkr Socialnämnden med 2,2 mkr 3.1 Skatter och bidrag På kommunens intäktssida har följande förändringar skett jämfört med föregående år (mkr): Benämning Belopp Skatteintäkter +11,7 Kostnadsutjämning +1,7 Inkomstutjämning +0,5 Regleringsavgift +1,7 Utjämningsavgift LSS +3,5 Generellt sysselsättningsstöd +0,0 Summa Generella statsbidrag och utjämning +7,4 Summa Skatteintäkter + Utjämning och Generella statsbidrag +19,1 4 Årets resultat Resultatet för räkenskapsåret förväntas bli 11,9 mkr d.v.s. 1,5 mkr lägre än budget och 1,8 mkr lägre än föregående år. Orsakerna till budgetavvikelsen är: Verksamheternas nettokostnader avviker negativt med 4,4 mkr där Miljö- och Samhällsbyggnadsförvaltningens kostnader för skadegörelse, energikostnader och vinterväghållning står för största förklaringen Skatte- och bidragsintäkterna avviker positivt med 2,2 mkr Finansnettot avviker positivt med 0,8 mkr Miljö- och Samhällsbyggnadsförvaltningen har på kommunstyrelsens tekniska utskotts uppdrag tagit fram en åtgärdsplan för att förbättra förvaltningens förväntade årsresultat. Planen godkändes av kommunstyrelsens tekniska utskott den 4 september, och beräknas förbättra årsresultatet med 0,6 mkr. Detta skulle förbättra förvaltningens årsavvikelse från 4,2 mkr till 3,6 mkr. Även kommunens förväntade totala årsresultat skulle i så fall förbättras, från +11,9 mkr till +12,5 mkr, se sidan 11, raden Årets resultat. Dessutom har kommundirektören föreslagit ytterligare åtgärder för att stärka ekonomistyrningen inom Miljö- och Samhällsbyggnadsförvaltningen. Även dessa godkändes av tekniska utskottet den 4 september

5 Salems Kommun Orsaken till den negativa resultatavvikelsen mot föregående år på 1,8 mkr är framför allt en jämförelsestörande post under 2005 på +4,7 mkr avseende byte av redovisningsprincip för exploateringar. 5 Investeringar Nettoinvesteringarna helår beräknas bli 47,5 mkr vilket är 5,3 mkr lägre än budgeterat och 22,1 mkr högre än föregående år. Budgetavvikelsen ligger främst inom Exploateringar Gata, och avvikelsen mot föregående år finns framför allt inom Miljö- och Samhällsbyggnadsförvaltningen. 6 Medel avsatta för pensionsförpliktelser Kommunstyrelsen beslutade att uppdra till ekonomikontoret att placera 5 mkr i fonder hos Nordea med den typ av fördelning mellan räntebärande papper och aktier som framgår av kommunens placeringspolicy. Placering skedde per den 1 juni Enligt föreskrifter för förvaltning av medel avsatta för pensionsförpliktelser (Kf ) skall ekonomikontoret, fyra gånger per år, redovisa för kommunstyrelsen hur pensionsfonden utvecklas och ställning gentemot jämförelseindex. Uppföljningens syfte är att löpande hålla kommunstyrelsen informerad om avsättningens resultat, förändringar i sammanställning av tillgångar samt förändringar i risknivå. 6.1 Redovisning Placeringarna i aktier och värdepapper har legat inom det normalläge som kommunstyrelsen beslutade om i föreskrifterna. Per den 31 juli innevarande år var marknadsvärdet tkr. Jämfört med juli föregående år har portföljvärdet ökat med 184 tkr eller 3,2 %. Vid jämförelse under året mellan portfölj och index har portföljen överträffat index med 0,36 procentenheter. Ingela Evegård Kommundirektör Jan Lorichs Ekonomichef 3

6 Förvaltningsberättelse Måluppfyllelse Mål för Salems kommun Nya paragrafer i kommunallagen innebär att kommunen måste ha både finansiella mål och mål/riktlinjer för verksamheten som har betydelse för god ekonomisk hushållning. Kommunledningsgruppen har därför beslutat att två nämndmål och en indikator skall följas upp i delårsbokslutet Nämndmålen/indikatorn har bäring på fullmäktiges övergripande mål om infrastruktur, framsynt personalpolitik och god ekonomisk hushållning. Medarbetarnas sjukfrånvaro minskar med en halv procentenhet per år till och med år Uppföljning av sjukfrånvaron tom juni månad indikerar att målet kommer att nås, utfall helår 2005 var 8,2 % och per juni ,8 %. 100 procent av de sjuka som har rätt till en rehabiliteringsutredning utreds enligt reglerna i lagen om allmän försäkring. 76 % av aktuella rehabiliteringsutredningar är gjorda och av dessa är 68 % gjorda inom föreskriven tid. Riktvärdet har inte uppnåtts. Kostnaden för vandalisering av kommunens byggnader och anläggningar ska minska kraftigt under perioden Uppföljning per juli 2006 tyder inte på att målet kommer att nås för året. Planerade åtgärder är bland annat utökad kameraövervakning. Finansiell analys Resultat - kapacitet Nettokostnadsutvecklingen Nettokostnadernas andel av skatter/bidrag visar hur stor del av intäkterna som går till den löpande verksamheten. En rimlig nivå är 98 % eftersom räntekostnader och en del av investeringarna skall finansieras med skatter/bidrag. % 98 97, , , ,5 97,7 96,8 97,7 95, Nettokostnadsandelen för kommunen låg konstant mellan 97 och 98 % under perioden användes knappt 96 % av våra skatteintäkter/bidrag till den löpande verksamheten och 2006 ökade talet något p.g.a. ökade nettokostnader. Skatter/bidrags- och nettokostnadsutveckling I en sund ekonomi finns en följsamhet mellan hur nettokostnader och skatter/bidrag utvecklas. 96,2 4

7 % Skatter/bidrag Nettokostnad Mellan 2005 och 2006 beräknas nettokostnaderna öka med 7,1 % och skatter/bidrag med 6,5 %. Anledningen till att nettokostnaderna ökar snabbare beror på en jämförelsestörande post under Under femårsperioden t o m 2006 beräknas nettokostnaderna öka med 31,5 % och skatter/bidrag med 33,9 %, alltså ett positivt förhållande. Investeringar Kommunens investeringsverksamhet bör präglas av god planering och framförhållning och hålla en ganska jämn nivå över tiden. mkr ,4 72,0 31,9 25, ,5 Kommunen beräknas investera för sammanlagt 47,5 mkr år Genomsnittligt var investeringarna under de senaste fem åren 62,0 mkr per år. Kommunen finansierar investeringarna genom egna medel som består av överskott i resultaträkningen och avskrivningar, eller genom externa lån från banker och andra kreditinstitut. I augusti omsätts två lån på sammanlagt 50 mkr, och 12 mkr amorteras. Under resten av året beräknas investeringarna uppgå till 36 mkr, och behöver därför troligen öka upplåningen med 20 mkr. Resultat och avskrivningar under perioden var tillsammans 178 mkr och investeringarna var 310 mkr. Självfinansieringsgraden av investeringarna beräknas till 57 % för investeringarna, en förbättring med 11 procentenheter mot Årets resultat Balanskravet i kommunallagen anger att kommunens resultat måste överstiga noll. Perioden januari-juli redovisar ett positivt resultat med 21,7 mkr inklusive VA och 22,6 mkr exklusive VA. Avvikelsen mot periodens resultat för föregående år (18,9 mkr) blev +2,8 mkr. En förklaring till avvikelsen är att vi under 2006 periodiserat semesterlöneskulden fullt ut. Verksamhetens intäkter har mellan de två jämförelseperioderna ökat med 8,7 mkr och kostnaderna har ökat med 24,3 mkr. Avskrivningskostnaderna har ökat med 0,7 mkr. De största nettokostnadsökningarna mellan perioderna har skett inom: Barn- och Utbildning med 11,3 mkr Miljö- och samhällsbyggnad med 5,2 mkr Social med 2,2 mkr För perioden augusti-december förväntas resultatet uppgå till -9,8 mkr, att jämföra med perioden januari-juli som visar +21,7 mkr. Anledningen till detta är bland annat att semesterlöneskulden periodiserats fullt ut t o m juli och kommer successivt att byggas upp fram till årsskiftet. 5

8 mkr ,7 11,9 3,5 4,7 1, % 23 22, , , , ,5 22,8 22,7 21,0 20,7 20, Årets resultat 2005 var 13,7 mkr och 2006 beräknas resultatet bli 11,9 mkr. Budgeterat resultat är 13,4 mkr vilket ger en avvikelse på 1,5 mkr. Att resultatet tros försämras med 1,8 mkr mellan 2005 och 2006 förklaras främst av en jämförelsestörande post under Budgeterat resultat för 2006 är 13,4 mkr. Resultatet 2005 bröt de senare årens nedåtgående trend. Kommunens mål som gäller från år 2006, att resultatet ska vara minst 2 % av skatteintäkter och bidrag, beräknas uppnås. Soliditetsutvecklingen Soliditeten inklusive pensionsförpliktelser är det viktigaste måttet på kommunens ekonomiska styrka på lång sikt. Det anger hur stor del av de totala tillgångarna som kommunen själv finansierat, det vill säga det egna kapitalet i förhållande till de totala tillgångarna. De faktorer som påverkar soliditeten är resultatutvecklingen och tillgångarnas förändring. Soliditeten beräknas öka 2006 med 1,7 %. Ökningen beror på den goda resultatutvecklingen. Ansvarsförbindelsen ökar troligen under året med 3,6 mkr. Risk - kontroll Medel för framtida pensioner Kommunen fattade i september 2000 beslut om föreskrifter för förvaltning av medel avsatta för pensionsförpliktelser. Dessa föreskrifter har följts under året. Förvaltare har varit Nordea. År 2001 avsatte kommunen 5 mkr i kapitalförvaltning. Per den 31 juli 2006 är marknadsvärdet 5,7 mkr. Jämfört med juli föregående år har värdet ökat med 184 tkr eller 3,2 %. Vid jämförelse under året mellan portfölj och index har portföljen överträffat index med 0,36 procentenheter. Utdelningar har återinvesterats i portföljen. Balanskravet och god ekonomisk hushållning Med ett beräknat resultat på 11,9 miljoner kronor uppfyller Salems kommun balanskravet Eftersom realisationsvinsterna (1,8 mkr) ska dras av när kommunens resultat stäms av mot balanskravet blir det justerade resultatet i detta sammanhang 10,1 mkr. Från år 2006 har Salems kommun som mål att Det ekonomiska resultatet i budget/plan för åren uppgår till minst 2 procent av skatter och bidrag. För år 2006 beräknas utfallet bli 2,2 procent 6

9 och justerat för realisationsvinster 1,8 procent. Kommunen väntas alltså inte uppnå målet, beroende på underskott i driften. Drift- och investeringsredovisning Driftredovisning Ackumulerat utfall av nettokostnader per 31 juli innevarande år visar en avvikelse mot motsvarande period i fjol på 21,5 mkr, vilket är en ökning på 7,5 %. Intäkterna har ökat med 16,0 mkr, medan kostnaderna ökat med 37,5 mkr. Största nettokostnadsökningen står Barn- och utbildning (11,3 mkr) och Miljö- och Samhällsbyggnad (5,2 mkr) för. Nämndernas prognoser till årets slut avseende nettokostnader visar tillsammans en ökning mot budget på 5,0 mkr, och en ökning mot föregående år på 29,8 mkr. Ökningen mot föregående år återfinns framför allt inom Barn- och Utbildning, 11,2 mkr, Social, 8,1 mkr, och Miljö- och Samhällsbyggnad, 9,4 mkr. Jämförelse mellan helårsprognos upprättad per 31 mars och helårsprognos i delårsrapporten visar att nämndernas nettokostnader förväntas försämras med 1,9 mkr. Nämnd Budget Prognos Diff Kommunstyrelse 36,3 33,9 2,4 Serviceavdelning 0,5 0,5 0,0 Miljö- o 41,7 45,9-4,2 Samhällsbyggnad VA-verksamhet 0,2 0,0 0,2 Bygg- o Miljö 0,2 0,2 0,0 Revision 0,5 0,5 0,0 Överförmyndare 0,4 0,4 0,0 Kultur- o Fritid 10,5 10,3 0,2 Barn- o Utbildning 280,1 282,4-2,3 Social 128,5 129,7-1,2 Miljö- och Samhällsbyggnad prognostiserar ett underskott på -4,2 mkr på grund av skadegörelse, energikostnader och vinterväghållning. Även Barn- och Utbildning redovisar underskott, med -2,3 mkr. Orsaker till detta är fler förskolebarn, Söderby Parks nya förskola underbelagd och Rönninge Gymnasiums elevtapp efter vattenskadan. Social visar också underskott: -1,2 mkr, beroende på höga kostnader för institutionsplaceringar av barn och ungdomar, samt personlig assistans. Övriga nämnder visar positivt resultat. Investeringsredovisning Nämnd Budget Prognos Diff Kommunstyrelse 1,7 1,7 0,0 Serviceavdelning 0,1 0,1 0,0 Miljö- o 30,3 28,6 1,7 Samhällsbyggnadsförvalt ning Exploateringar Gata 3,4 1,0 2,3 VA-verksamhet 15,9 14,7 1,2 Kultur- o Fritid 0,3 0,3 0,0 Barn- o Utbildning 1,7 1,7 0,0 Social 0,5 0,5 0,0 Investeringarna budgeterades till 53,8 mkr och investeringsvolymen tros bli 47,5 mkr. Avvikelsen på Exploateringar Gata med 2,3 mkr beror på försening i planprocessen för Soldalen och Karlskronaviken. Framtidsbedömning Kommunsektorn och Salems kommun står inför flera utmaningar i framtiden. Sjukfrånvaron beräknas sjunka 2006 jämfört med 2005 men ligga kvar på en ganska hög nivå. Från 2005 betalar kommunen 15 % av långtidssjukskrivnas ersättning. Arbetet med att minska ohälsotalen kommer att kräva resurser framöver. Lönerörelsen är alltid en osäkerhetsfaktor eftersom kommunens kostnader till största delen består av löner. Löneutvecklingen för Salems kommun 2006 blev högre än De närmaste åren förutspår SKL en 7

10 lugnare utveckling av de kommunala lönerna. Efter 2015 tar pensionsutbetalningarna Befolkningsutvecklingen till 2015 är delvis dramatisk. Antalet barn och ungdomar 0-18 år ökar med 130 (+3 %), antalet förskolebarn minskar med 50 (-5 %) medan grundskolebarnen ökar med 130 (+5 %). Antalet i gymnasieåldern ökar med 70 (+11 %). Antalet äldre än 65 år ökar med över personer (+56 %). fart. Påfrestningarna på den kommunala ekonomin blir stor och det är viktigt att planen för att möta utbetalningarna följs de närmaste fem åren. Salems kommun växer och det är viktigt att tillväxten och planeringen sker i samklang med tillgängliga resurser. Kommunen måste ha en god handlingsberedskap för att möta de växande behoven inom gymnasieskolan och grundskolan. Även det ökande antalet åldringar kommer att kräva personal och lokaler. Underhåll av gator och byggnader prioriteras kommande år för undvikande av kapitalförstöring. Jan Lorichs Ekonomichef 8

11 KONCERNÖVERSIKT per Delårsrapporten skall omfatta verksamhet som bedrivs i företagsform. Kommunens åtaganden och ekonomiska ställning speglas då på ett bättre sätt. En koncernredovisning skall upprättas om kommunen har ett väsentligt inflytande i företaget. Den tumregel som brukar användas säger att om ägarandelen uppgår till ungefär 20% skall koncernredovisning upprättas. Avvikelser kan förekomma. En kommun kan inte vara moderbolag i aktiebolagslagens mening och således inte heller koncern i lagens bemärkelse. I Salems kommun anses en komplett koncernredovisning kunna ersättas av en koncernöversikt som i stort beskriver de bolag som kommunen har intressen i samt bolagens resultat. Kommunen har ägarandelar i tre aktiebolag, nämligen: - SYVAB (16,7 %) - SRV Återvinning AB (2,75 %) - AB Vårljus (3,1 %) Sydvästra Stockholmsregionens VA-verksaktiebolag (SYVAB) Kommunerna Botkyrka, Huddinge, Nykvarn, Salem, Stockholm och Södertälje äger och driver gemensamt Himmerfjärdsverket med tillhörande tunnel- och ledningssystem samt pumpstationer, som direkt eller indirekt aktieägare. Salems ansvar för borgensåtagande är 5 %. För bolagets pensionsutfästelser ska anslutningskommunerna solidariskt ingå borgen och ansvara i proportion till sitt aktieinnehav. Himmerfjärdsverket är ett avancerat avloppsreningsverk med fosfor- och kväverening. Ungefär personer boende i kommunerna är anslutna. Delårsresultat Resultatet för årets 6 första månader, före bokslutsdispositioner uppgår till minus 144 tkr. Intäkter följer budgeterad plan och på kostnadssidan kan noteras minskade driftkostnader jämfört mot budget med 640 tkr, något lägre avskrivningar med 400 tkr, beroende på viss förskjutning i investeringstakten. Under första halvåret är lönekostnaden något högre bl.a. beroende på projektanställningar gällande arkivutredning, fluidbädd och massbalans. På årsbasis beräknas personalkostnaderna överskrida budget med 800 tkr. En jämförelse av driftkostnaderna mellan 2005 och 2006 visar på en kostnadsökning på 4 mkr. per 0630, posten består bl.a. av ökade underhållskostnader (0,8 mkr), ökad slamhanteringskostnad (0,9 mkr), konsultationer (0,4 mkr) samt processutvecklingskostnad om 0,8 mkr. Likviditet har under perioden varit ansträngd pga. en ökad investeringstakt. Checkkrediten har höjts till 30 mkr och en långsiktig upplåning kommer att ske under andra halvåret Prognosen för hela året pekar mot ett nollresultat för den löpande verksamheten. SRV Återvinning AB Bolaget är verksamt på Södertörn, och ägs gemensamt av Huddinge, Haninge, Botkyrka, Salem och Nynäshamns kommuner. Salems ägarandel är 2,75 %. Verksamheten är inriktad på att hjälpa hushåll och företag med deras avfall och återvinningsmaterial, informera och utbilda så att återvinningen ökar och det avfall som behöver omhändertas minskar och blir renare. Bolaget verkar inom avfallsbranschen och verksamheten vid Sofielundsanläggningen är i sin helhet klassificerad som miljöfarlig, vilket medför tillståndsplikt enligt miljöbalken. Länsstyrelsen är tillsynsmyndighet och har fastställt ett program för kontroll av verksamhetens miljöpåverkan. Verksamhet under första halvåret Mängden bygg-, handels- och industriavfall till Sofielundsanläggningen har mer än fördubblats jämfört med första halvåret Det höga inflödet har resulterat i vissa avsättningssvårigheter för en del av det bränsle som utvinns ur avfallet. Leverans av bränslekross (krossat papper, plast och trä) till Högdalen och Igelsta uppgick under första halvåret till ton (17 900). Därutöver har ton (2 970) träflis levererats, merparten till Katrineholm, men även till Nynäshamn och Igelsta. Ett nytt avtal håller på att förhandlas fram med Fortums värmeverk i Nynäshamn. Leverans till Högdalen av grovkrossat bränsle uppgick under första halvåret till ton. Motsvarande mängd under första halvåret 2005 var 4310 ton. Allt balat hushållsavfall från tidigare år har levererats under första halvåret, totalt ton. Ytterligare balning av hushållsavfall är planerat i samband med 9

12 de årliga underhållsarbetena i Högdalen under fyra veckor i juli/augusti. En genomgång av tillstånden för verksamheten vid Sofielund pågår. Samrådsmöte med berörda intressenter hölls i början av juni. Mängden hushållsavfall på Södertörn, inklusive matavfall från restauranger och storkök, har ökat med ton eller 4,1 procent. Mängden grovavfall har endast ökat med 3 procent, medan matavfallet ökat med 19 procent. Insamlingen av tidningar har minskat med 4,3 procent jämfört med Förutom fördubblade mängder bygg-, handels- och industriavfall har mängden grovavfall från Stockholms återvinningscentraler ökat med 63%. Den totala återvinningen har ökat med 4,5% under första halvåret. Totalt uppgår de återvunna avfallsmängderna till ton. En stor del av förbättringen hänför sig till förbränning för energiutvinning i Högdalen. I början av juni beslutade Riksdagen om införandet av skatt på förbränning av hushållsavfall, s.k. BRASskatt, att gälla från den 1 juli Skattskyldig är den förbränningsanläggning, som använder avfall från hushåll i sin verksamhet. Den nya skatten kommer att påverka resultatutvecklingen under andra halvåret AB Vårljus äger samtliga aktier i bolaget Fastighets AB Högvattnet. Bolaget äger och förvaltar fastigheten Täby Husmodern 6, där AB Vårljus bedriver Klingsta akut- och utredningshem. Bolaget hade år 2005 oväntat låg beläggning och genomförde en kraftig bantning av sitt vård utbud under hösten Denna var emellertid inte tillräcklig för att snabbt hindra ett underskott i ekonomin. I bokslutet för 2005 visade AB Vårljus ett underskott om drygt 6 miljoner kronor. För att överbrygga den uppkomna likviditetsbristen beslöt samtliga ägare att tillskjuta ett ägartillskott om 5 miljoner kronor vid en extra bolagsstämma i februari. Med detta tillskott blev de omedelbara likvida problemen avhjälpta och under våren minskade kostnaderna ytterligare. Det första halvåret kunde förlusterna bromsas upp, men minskningen av efterfrågan på institutionsvård fortsatte att sjunka. Flera sammanslagningar och nedläggningar av enheter har verkställts. Målsättningen är att till hösten 2006 ha kostnader och intäkter i balans på en betydligt lägre nivå än tidigare och ett nollresultat eftersträvas för 2006 bl.a. genom försäljning av vissa fastigheter. Delårsresultat Under första halvåret omsattes 179,7 Mkr, vilket är 37,4 Mkr högre än föregående år. Vinsten efter finansnetto blev 6,6 Mkr, vilket är 3,9 Mkr bättre än föregående år. AB Vårljus AB Vårljus är ett bolag som har till syfte att utveckla och saluföra vård-, behandlings- och rådgivningsinsatser för barn och unga. Bolaget ägs av kommunerna i Stockholm län exkl. Stockholms stad. Bolagets aktiekapital skall uppgå till lägst 5 miljoner kronor och högst 20 miljoner kronor. Samverkande kommuner har tecknat aktier i bolaget i proportion till det antal vårddygn (årsmedeltal) som upphandlades från Stockholms läns landsting åren Salems kommuns andel är 3,1 %, vilket motsvarar aktier av totalt Koncernen 10

13 RESULTATRÄKNING Bokslut Delårs- Delårs- Budget Prognos Tkr 2005 rapport rapport Verksamhetens intäkter, not Jämförelsestörande post, exploater.intäkter Verksamhetens kostnader, not Jämförelsestörande post, exploateringskostn Avskrivningar, not Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter, not Statsbidrag och utjämn., not Finansiella intäkter, not Finansiella kostnader, not Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat, not Årets resultat exkl.va

14 Noter Tkr Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos NOT 1 Verksamhetens intäkter 2005 Helår-06 Verksamhetens intäkter enl driftredovisning Verksamhetens intäkter, centralt Interna poster mellan förvaltningar Verksamhetens intäkter NOT 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader enl driftredovisning Verksamhetens kostnader, centralt Interna poster mellan förvaltningar Interna poster investeringsredovisning Pensionsskuldsförändring (avsättning) 0 Utbetalda pensioner Justering avskrivningar Dröjsmålsränta mm Verksamhetens kostnader NOT 3 Avskrivningar Avskrivningar fastigheter Avskrivningar inventarier Nedskrivning fordran KSL lån Summa avskrivningar NOT 4 Skatteintäkter Egna skatteintäkter Slutlig skatteavräkn föregående år Slutlig skatteavräkn innevarande år Mellankommunal utjämning KSL Summa skatteintäkter NOT 5 Statsbidrag och utjämning Kostnadsutjämning Inkomstutjämning Regleringsavgift Utjämningsavgift LSS Generellt sysselsättningsstöd Summa Statsbidrag och utjämning NOT 6 Finansiella intäkter Ränteintäkter likvida medel Ränteintäkter kundfordringar Aktieutdelning Övriga finansiella intäkter Summa finansiella intäkter NOT 7 Finansiella kostnader Räntekostnader Finansiella kostnader pension Finansiella kostn. placeringar i värdepapper Övrigt Summa finansiella kostnader NOT 8 Årets resultat Årets resultat enligt resultaträkningen Avgår: samtliga realisationsvinster Tillägg: realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet Tillägg: ianspråktagande av sparande Justerat resultat

15 FINANSIERINGSANALYS Bokslut Delårs- Delårs- Budget Prognos 2005 rapport rapport Tkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat, not Justering för av- och nedskrivningar,not Justering för gjorda avsättningar, not Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för övr ej likviditetspåverkande poster, not Justering för övr ej likviditetspåverkande poster, not Justering av förändring av eget kapital, not Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning/minskning kortfristiga fordringar, not Ökning/minskning exploatering, not Ökning investering i kortfristig placering, not Ökning/minskning kortfristiga skulder, not Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar, not 9, Försäljning av materiella anläggningstillg., not 9, Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar, not Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån, not Amortering av skuld, not Ökning långfristiga fordringar, not Minskning av långfristiga fordringar, not Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut

16 BALANSRÄKNING Bokslut Delårs- Delårs- Budget Prognos Tkr 2005 rapport rapport TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggn., not Maskiner och inventarier, not Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga fordringar, not Värdepapper, andelar och bostadsrätter, not Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Exploateringsverksamhet, not Försäljning Bostadsrätter/Anläggn., not Kortfristiga fordringar, not Placeringar i värdepapper, not Kassa och bank, not Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital, not därav årets vinst/förlust Avsättningar Avsättningar för pensioner, not Löneskatt pensionsavsättningar, not Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder, not Kortfristiga skulder, not Summa skulder SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Panter och ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser, not Övriga ansvarsförbindelser Borgens- o övr ansvarsförbindelser, not

17 Noter Anskaff- Ackum Avskriv Invest Utg värde Utg värde Tkr värdet avskriv 31/ / /12 06 NOT 9 Mark, byggnader och tekn anläggn Markreserv Verksamhetsfastigheter Fastigheter för affärsverksamhet (Vattenverk) Publika fastigheter (Gator, vägar, parker) Fastigheter annan verksam. (Hyres- o industrifast) Summa mark, byggn o tekn anläggn NOT 10 Maskiner och inventarier Inventarier Summa maskiner och inventarier Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos 2005 Helår-06 NOT 11 Långfristiga fordringar Lån anslutningsavgift Lån gatukostnadsersättning Fordr. i slutredovisade exploateringsområden Lån KSL Summa långfristiga fordringar NOT 12 Värdepapper, andelar och bostadsrätter Övrigt Bostadsrätter Summa värdepapper, andelar och bost.rät NOT 13 Exploateringsverksamhet 31/ / / Balans- Exploateringsområde Utg Ing Utg Utg konto balans balans balans balans 1573 Backebo Högbacka Uttringe Hage Lustigknopp Söderby Park Soldalen Summa exploateringsverksamhet

18 Noter Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos Tkr 2005 Helår-06 NOT 14 Försäljning bostadsrätter/anläggn Bokfört värde för 2 bostadsrätter Bokfört värde för Jasminen NOT 15 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Interimsfordringar Periodiseringsposter Fordringar hos staten Statsbidragsfordringar Skattefordringar, slutavräkning Moms Bergen Energi KPA Övrigt Summa kortfristiga fordringar Anskaffn Utdelning Värdem. Marknadsv Prognos Not 16 Placeringar i värdepapper värde 2006 t.o.m. 31/7 per 31/7 per 31/12 Nordea: Aktiefond, utländska Räntefond, kort Räntefond, lång Aktiefond, svenska Aktielikvidkonto Summa placeringar i värdepapper Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos 2005 Helår-06 NOT 17 Kassa och bank Handkassa Bankmedel Postgiro Summa kassa och bank NOT 18 Eget kapital Anläggningskapital (anl.tillg.-avsättn.-lfr.skuld) Rörelsekapital (omsättn.tillg.-kortfr.skuld) Summa eget kapital

19 Noter Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos Tkr 2005 Helår-06 NOT 19 Avsättningar för pensioner o liknande förpliktelser Avsatt till pensioner exkl garantipensioner Ränteuppräkning Löneskatt 24,26 % Summa avsättning pensioner inkl löneskatt NOT 20 Långfristiga skulder Anläggningslån Fonderade medel personalfest Summa långfristiga skulder NOT 21 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Upplupna löner Semesterlöneskuld* Upplupen löneskatt, pension Upplupna pensionskostnader, individuell del Interimsskulder Periodiseringsposter Flyktingmottagning Kortfristig låneskuld Civilförsvaret Skulder till staten Övrigt Summa kortfristiga skulder *Vid delår 2006 har skulden periodiserats fullt ut. Motsvarande siffra för 2005 är tkr. NOT 22 Pensionsförpliktelser Enl blandmodellen bokförs intjänade pensioner from 1998 under avsättningar och intjänade pensioner tom 1997 som ansvarsförbindelser. Intjänade pensioner Löneskatt 24,26 % Summa pensionsförpliktelser NOT 23 Övriga ansvarsförbindelser Borgen o förpliktelser gentemot delägda företag Kommunalt borgens- o förlustansvar, egna hem Övriga förpliktelser Leasingavtal Inhyrda lokaler/fastigheter Privata medel Summa övriga ansvarsförbindelser

20 DRIFTREDOVISNING Budget Utfall Utfall Avvikelse* Avvikelse** Tkr Helår Juli Juli Juli Prognos, Helår KOMMUNSTYRELSE Intäkter Kostnader Nettokostnader SERVICEAVDELNING Intäkter Kostnader Nettokostnader MILJÖ- O SAMHÄLLSBYGGN.FÖRVALTN. Intäkter Kostnader Nettokostnader VA-VERKSAMHET Intäkter Kostnader Nettokostnader BYGG- OCH MILJÖNÄMND Intäkter Kostnader Nettokostnader REVISORSNÄMND Intäkter Kostnader Nettokostnader ÖVERFÖRMYNDARNÄMND Intäkter Kostnader Nettokostnader KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND Intäkter Kostnader Nettokostnader BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND Intäkter*** Kostnader*** Nettokostnader SOCIALNÄMND Intäkter Kostnader Nettokostnader TOTALA INTÄKTER TOTALA KOSTNADER NETTOKOSTNADER * Avvikelse mellan budget 7mån och utfall 7 mån. ** Avvikelse mellan budget helår och utfall (prognos) helår. *** Inkl. skolpeng och barnomsorgspeng. 18

21 INVESTERINGS- Budget Utfall Utfall Avvikelse* Avvikelse** REDOVISNING Tkr Helår Juli Juli Juli Helår Prognos KOMMUNSTYRELSE Inkomster Utgifter Nettoutgifter SERVICEAVDELNING Inkomster Utgifter Nettoutgifter MILJÖ- O SAMHÄLLSBYGGN.FÖRVALTN. Inkomster Utgifter Nettoutgifter EXPLOATERINGAR GATA Inkomster Utgifter Nettoutgifter VA-VERKSAMHET inkl expl VA Inkomster Utgifter Nettoutgifter BYGG- OCH MILJÖNÄMND Inkomster Utgifter Nettoutgifter ÖVERFÖRMYNDARNÄMND Inkomster Utgifter Nettoutgifter KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND Inkomster Utgifter Nettoutgifter BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND Inkomster Utgifter Nettoutgifter SOCIALNÄMND Inkomster Utgifter Nettoutgifter TOTALA INKOMSTER TOTALA UTGIFTER NETTOUTGIFTER * Avvikelse mellan budget 7 mån och utfall 7 mån. ** Avvikelse mellan budget helår och utfall helår. 19

22 Exploateringsverksamhet Delårsbokslut per Beslutad Uppräkn. Förbrukn. Budget Budget Utfall Avvikelse Prognos Avvikelse VA Totalt totalram totalram tom bokslut 05 7 mån. 31 juli 31 juli helår helår Kostnader Soldalen Sandbäck Uttringe Hage Lustigknopp Söderby Park Karlskronaviken Summa kostnader Intäkter* Soldalen Sandbäck Uttringe Hage Lustigknopp Söderby Park Karlskronaviken Summa intäkter VA totalt netto * Intäkter (anslutningsavgifter) redovisas i VA-verkets driftbudget. Beslutad Uppräkn. Förbrukn. Budget Budget Utfall Avvikelse Prognos Avvikelse Gata Totalt totalram totalram tom bokslut 05 7 mån. 31 juli 31 juli helår helår Kostnader** Soldalen Sandbäck Uttringe Hage Lustigknopp Söderby Park Karlskronaviken Summa kostnader Intäkter** Soldalen Sandbäck Uttringe Hage Lustigknopp Söderby Park Karlskronaviken Summa intäkter Gata totalt netto **Kostnader och intäkter redovisas i MSB:s investeringsbudget 20

23 Exploateringsverksamhet Delårsbokslut per Beslutad Uppräkn. Förbrukn. Budget Budget Utfall Avvikelse Prognos Avvikelse Mark Totalt totalram totalram tom bokslut 05 7 mån. 31 juli 31 juli helår helår Kostnader Soldalen Sandbäck Lustigknopp Karlskronaviken Summa kostnader Intäkter Soldalen Sandbäck Lustigknopp Karlskronaviken Summa intäkter Mark totalt netto Beslutad Uppräkn. Förbrukn. Budget Budget Utfall Avvikelse Prognos Avvikelse VA/Gata/Mark totalram totalram tom bokslut 05 7 mån. 31 juli 31 juli helår helår Totalt kostnader Totalt intäkter Totalt netto

24 Nämnd: Kommunfullmäktige/kommunstyrelsen Ordförande KF: Olle Glimvik Ordförande KS: Lennart Kalderén Kommunledning: ledamöter i KF, KS, AU, TU samt kommunalråd, oppositionsråd och partistöd Delårsrapport - 7 månader Helårsprognos Utfall Budget Utfall Avvik Bokslut Budget Prognos Avvik Drift Tkr tom juli delår juli tom juli Intäkter Kostnader Netto Investeringar Inkomster 0 0 Utgifter 0 0 Netto ANALYS AV RESULTAT Inga avvikelser mot budget för partistöd, kommunfullmäktige, kommunstyrelse m fl arvoden. Däremot har de interna kostnaderna för papper, tryck, kopiering och distribution av handlingar till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige varit höga under årets första sju månader. Budgeterade medel för detta avseende hela året är redan använda. Fler ärenden än tidigare, fler i färg och några mycket omfattande ärenden ökar kostnaderna. Helårsprognosen är därför ett underskott med 50 tkr. VERKSAMHET Inom blocket finns anslag för fasta och rörliga arvoden för fullmäktige och kommunstyrelse inklusive utskott samt partistöd och kopiering/transport av handlingar. 22

25 SALEMS KOMMUN Delårsrapport 2006 Kommunstyrelsens stab Karin Skilje Delårsrapport om kommunfullmäktiges respektive kommunstyrelsens anslag till förfogande I årets budget fanns tkr på kommunfullmäktiges anslag till förfogande. Samtliga dessa medel har tagits i anspråk under våren. På kommunstyrelsens anslag till förfogande i årets budget fanns totalt tkr avsatta för följande ändamål: Helare och renare Salems kommun 250 tkr Fritidsledare KoF 767 tkr Beredskap Msb 315 tkr GS-tjänst, Söderby Park 380 tkr Ung i Salems kommun 50 tkr 1,0 % i KPI-kompensation till verksamheterna tkr Under året har kommunstyrelsen beslutat om 767 tkr till fritidsledarverksamhet. En tjänsteskrivelse är på väg till kommunstyrelsen där projektet Helare och renare Salem föreslås få 225 tkr. Ytterligare ett ärende från Msb om 315 tkr till beredskap planeras. Projektet Ung i Salem kommer att ansöka om 50 tkr till kompetensutveckling för kommunens medarbetare i projektet. Karin Skilje Controller KS stab Postadress Besöksadress Telefon Telefax Org nr Bankgiro Postgiro Salems Kommun Säby Torg Rönninge 23

26 Nämnd: Kommunstyrelsen Ordförande: Lennart Kalderén Gemensam verksamhet: Försäkringspremier, medlemsavgifter (SKL, KSL, Mälardalsrådet, IT-forum m fl), föreningsbidrag, brandförsvar, information, valnämnd, civilförsvar, servicelinjen, konsulttjänster, telefonmätning). Delårsrapport - 7 månader Helårsprognos Utfall Budget Utfall Avvik Bokslut Budget Prognos Avvik Drift Tkr tom juli delår juli tom juli Intäkter Kostnader Netto Investeringar Inkomster Utgifter Netto ANALYS AV RESULTATET Utfallet ser i stort sett ut att stämma med budget för de flesta verksamheterna under gemensamt. Några avvikelser måste dock tas upp i delårsrapporten. Intäkterna är betydligt högre än budget vilket förklaras av att pengarna till den stora personalfesten (780 tkr) i februari bokförts som en intäkt. Dessutom är statsbidragen till civilförsvaret och val 2006 större än budget. Kostnaderna kommer emellertid också att bli högre i samma utsträckning och ingen större avvikelse förväntas i slutet på året. Det prognostiserade överskottet (positiva avvikelsen) vid årets slut hänför sig till civilförsvaret. Dessa medel planeras balanseras till kommande år för att användas till exempelvis större övningar. Val 2006 Prognosen för helåret är att årets valbudget på kronor (inkl tilläggsanslag för folkomröstningen och statsbidrag) kommer att räcka. Nyheten med förtida röstning på biblioteket och folkomröstning gör emellertid prognosen något osäker. Planering och budgetering av kommunens nya ansvar för den förtida röstningen (tidigare poströstningen) och för folkomröstningen om trängselavgifter pågår på kommunstyrelsens stab. Servicelinjen SL har tidigare debiterat kommunen för servicelinjen. Sedan ansvaret för servicelinjen övergick till landstingets färdtjänst har emellertid ingen debitering gjorts trots upprepade förfrågningar från vår sida. Enligt uppgift utreder landstinget frågan. Kommunens budget 2006 för servicelinjen är 240 tkr. I tabellen räknar vi med att budgeterat belopp betalas till landstinget/ alt balanseras. Personalfesten och gåvor För årets personalfest inklusive minnesgåvor till de 130 medarbetare som har arbetat minst 25 år i kommunen har avsatts 780 tkr i budget. Detta kommer emellertid inte att räcka. Om alla 25-åringar tar ut sin gåva ( kronor, i genomsnitt när momsen dragits av) från kommunen kommer underskottet för personalfesten inkl gåvor att bli 160 tkr. Antalet 25-åringar som har gjort sig förtjänt av en gåva har visat sig vara 10 fler än budget samtidigt som vissa kringkostnader, tryckning av kort, inhyrning av utrustning, någon transport, m m har tillkommit. 24

27 Totalt kommer festen för de närmare 700 deltagarna att uppgå till cirka 510 tkr (730 kronor per person) och gåvorna till 130 personer till 430 tkr. Civilförsvar och beredskap Kommunens uppdrag vid kriser och extraordinära händelser har utvidgats. Även det riktade statsbidraget från krisberedskapsmyndigheten har blivit större. Det har ökat från 446 tkr i budget till utfallets 602 tkr (juni 2006). De kostnader kommunen har för sin beredskap och samordningskompetens finns idag på flera ställen i kommunen. Staben och Msb har ansvaret för olika delar men kostnader finns också för förrådslokaler, krisledningsnämnden, förvaltningschefernas och andra medarbetares utbildning och kompetensutveckling för att klara kriser och extraordinära händelser, övningar m m. Information Några stora fakturor kommer först i slutet av året och samtliga medel kommer att användas. 25

28 Nämnd: Kommunstyrelsen Ordförande: Lennart Kalderén Kommunstyrelsens stab Delårsrapport - 7 månader Helårsprognos Utfall Budget Utfall Avvik Bokslut Budget Prognos Avvik Drift Tkr tom juli delår juli tom juli Intäkter Kostnader Netto Investeringar Inkomster Utgifter Netto ANALYS AV RESULTAT Staben Inga avvikelser. Helare och renare Salem Medel för projektet (250 tkr) finns reserverade på kommunstyrelsens anslag till förfogande. Förvaltningen föreslår i separat tjänsteskrivelse att 225 tkr överförs till projektet. Projektet har kostat mindre än planerat/budgeterat p g a ökade statsbidrag från arbetsmarknadsmyndigheten. Ung i Salem Inga avvikelser. Investeringar Överförda medel (111 tkr) samt övriga investeringsmedel avseende Salem24 kommer att användas under året. Om staten och SKL (Sveriges kommuner och landsting) inte kommer överens om hur e- identitet inom offentlig sektor ska lösas/finansieras innevarande år kommer ev 100 tkr att behöva överflyttas till år

29 Kommunstyrelsen Ordförande: Lennart Kalderén Ekonomikontoret inklusive IT-enheten Delårsrapport - 7 månader Helårsprognos Utfall Budget Utfall Avvik Bokslut Budget Prognos Avvik Drift Tkr tom juli juli juli tom juli Intäkter Kostnader Netto Investeringar Inkomster 0 0 Utgifter Netto PROGNOSTISERAT RESULTAT Ekonomikontoret Drift: Per 31 juli ligger utfallet av nettokostnader 150 tkr under budget. Jämfört med föregående år har nettokostnaderna ökat med 230 tkr. Består framför allt av scanningkostnader och övriga it-kostnader. Helårsbudgeten förväntas innehållas. Investeringar: Består av projekten Agresso E- lev (Elektronisk leverantörsfakturahantering) och Uppgradering Agresso Webinfo. Projekten visar en positiv budgetavvikelse per juli på 157 tkr, och beräknas slutföras inom budget. IT-enheten Drift Per 31 juli ligger utfallet 568 tkr över budget, beror på en efterdebitering av Philips (telefonväxel leverantör). Feldebitering från Philips har skett sedan starten av funktionsavtalet. Philips efterdebiterar 601 tkr. Budget beräknas överskridas med 300 tkr. Investeringar Består av: IT-återanskaffning 455 tkr. Över ackumulerad budget med 42 tkr pga inköp tidigt på året. Budget beräknas innehållas. Nyinvesteringar IT 50 tkr. Under ackumulerad budget med 19 tkr. Inköp servrar förvaltningar. Under ackumulerad budget med 19 tkr, budget beräknas hålla. Server Based Computing, Under ackumulerad budget med 17 tkr, budget beräknas hålla. 27