Revisionsrapport Avtalshantering Sollefteå kommun Linda Marklund November 2014

Transkript

1 Revisionsrapport Linda Marklund Avtalshantering Sollefteå kommun

2 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning Inledning Bakgrund Syfte och revisionsfråga Metod och avgränsning Granskningsresultat Organisation Ansvars- och beslutsorganisation Riktlinjer och rutiner Stickprovskontroll avtalens innehåll Överklagning och överprövningar... 8 Bilaga 1: Befogenheter... 1 Bilaga 2: Förvaring... 3 Bilaga 3: Intern kontroll... 4 Bilaga 4: Stickprovskontroll... 5 Sollefteå kommun

3 1. Sammanfattning och revisionell bedömning På uppdrag av kommunens revisorer har, Kommunal Sektor, granskat kommunens hantering av avtal. Granskningen har syftat till att bedöma om kommunens avtal hanteras på ett ändamålsenligt sätt och med tillräcklig intern kontroll. Granskningen har resulterat i följande bedömningar och iakttagelser: Vår bedömning är att ansvars-/beslutsorganisationen är tydlig och i huvudsak ändamålsenlig när det gäller kommunstyrelsen och vård- och äldrenämnden. När det gäller övriga granskade nämnder bedömer vi att delegationsordningarna ger utrymme för tolkningar av befogenheter. Vi rekommenderar att samma terminologi används i hela organisationen samt att beloppsgränser eventuellt harmoniseras. Vi bedömer att riktlinjer för avtalshantering inte är fullt ändamålsenliga (dvs heltäckande). Det finns ett generellt behov av att utveckla riktlinjer och rutiner för registerhållning och bevakning av avtal. Kommunövergripande riktlinjer bör även innehålla tydlig information om hantering av de avtal som upprättas av upphandlingsenheten i samarbete med övriga förvaltningar. Barn och skolnämnden har även behov av att utveckla riktlinjer för förvaring av avtal. Vårdoch äldrenämnden samt individ- och omsorgsnämnden bör överväga att inrätta internkontroller avseende avtal. Utifrån kommunens egen uppföljning av avtalstrohet samt våra intervjuer bedömer vi att de riktlinjer som finns endast delvis tillämpas. Kommunstyrelsens egen kontroll visar att avtalstroheten är relativt låg i kommunen. Styrelsen rekommenderas att analysera orsakerna till detta samt vidta lämpliga åtgärder i syfte att öka avtalstroheten i kommunen. Baserat på vår stickprovskontroll bedömer vi att befintliga avtal i stort utformats på ett ändamålsenligt sätt. Vi bedömer dock att det är en brist att upphandling inte har skett av en leverantör trots att värdet av levererad tjänst uppgår till väsentliga belopp. Värdet av ytterligare en tjänst som levererats tangerar även den nuvarande beloppsgränsen för direktupphandling. Vi bedömer även att uppföljning/utvärdering av ingångna avtal inte sker i tillräcklig omfattning. 6 av 7 granskade avtal innehåller reglering av att uppföljning/utvärdering ska ske i någon form. Uppföljning sker dock inte på ett systematiskt vis. Vi rekommenderar styrelse och nämnder att utveckla rutiner för systematisk uppföljning/utvärdering av ingångna avtal. Enligt upphandlingsansvarig har det skett 3 överprövningar åren Förvaltningsdomstolen har i alla 3 ärenden dömt till Sollefteå kommuns fördel. Sammanfattningsvis bedömer vi att kommunens avtal inte hanteras på ett fullt ändamålsenligt sätt eller med tillräcklig intern kontroll. Sollefteå kommun 1 av 8

4 2. Inledning 2.1. Bakgrund Sollefteå kommun upphandlar varje år varor och tjänster för betydande värden. Eventuella brister i kommunens avtalshantering riskerar att leda till ekonomiska förluster och/eller minskat förtroende för kommunen. Ansvaret för att efterleva lagstiftning och kommuninterna föreskrifter vilar på respektive facknämnd. Kommunens revisorer har i 2014 års revisionsplan beslutat att det ska ske en granskning av kommunens avtalshantering. Valet av granskningsinsats har skett utifrån en bedömning av risk och väsentlighet. Revisionsobjekt är kommunstyrelsen, barn- och skolnämnden, individ- och omsorgsnämnden, samhällsbyggnadsnämnden och vård- och äldrenämnden Syfte och revisionsfråga Granskningen syftar till att bedöma om kommunens avtal hanteras på ett ändamålsenligt sätt och med tillräcklig intern kontroll. Följande kontrollmål ska besvaras: Är ansvars- och beslutsorganisationen tydlig och ändamålsenlig? (T ex vem/vilka har rätt att besluta om och ingå avtal/överenskommelser?). Finns ändamålsenliga riktlinjer för avtalshantering (t.ex. registerhållning, bevakning och förvaring av avtal)? Tillämpas i så fall dessa? Är ingångna avtal/överenskommelser utformade på ett ändamålsenligt sätt? Sker uppföljning och utvärdering av ingångna avtal i tillräcklig omfattning? Förekomst av överklaganden av genomförda upphandlingar? 2.3. Metod och avgränsning Stickprovskontrollen har omfattat ett urval av tio avtal (främst tjänsteköp). Vid kontrollen begärdes avtal med 10 leverantörer som, enligt kommunens leverantörsreskontra, levererat varor/tjänster till kommunen. Avtal som upphandlats av annan kommun valdes bort. Eftersom avtalstiden löpt ut för 1 avtal och avtal saknades för 2 leverantörer, resulterade vårt urval i 7 gällande avtal som vi granskat. Intervjuer har genomförts med upphandlingsansvarig samt styrelsens och nämndernas registratorer. Sollefteå kommun 2 av 8

5 3. Granskningsresultat 3.1. Organisation Kommunens centrala upphandlingsfunktion genomför samordnade upphandlingar och biträder eller genomför specifika upphandlingar på uppdrag av förvaltningar. I övrigt sker specifika direktupphandlingar av respektive förvaltning och på varje förvaltning har beställare utsetts som äger rätt att göra avrop på de ramavtal som tecknats Ansvars- och beslutsorganisation Information om kommunens fördelning av behörigheter att underteckna avtal återfinns i följande dokument: Styrelsens och nämndernas reglementen. Upphandlingsreglemente (Kf ). Styrelsens och nämndernas delegationsordning. Av styrelsens och nämndernas reglementen framgår att avtal, andra handlingar och skrivelser som beslutas av styrelse/nämnd ska undertecknas av ordföranden eller av vice ordföranden och kontrasigneras av anställd som styrelse/nämnd bestämmer. I övrigt (tex handlingar som inte beslutas av styrelse/nämnd) bestämmer styrelse/nämnd vem som ska underteckna handlingar. De befogenheter som kan utläsas av fullmäktiges upphandlingsreglemente samt styrelsens och nämndernas delegationsordningar när det gäller undertecknande av avtal har sammanfattats i bilaga 1. Granskningen visar att samtliga nämnder har, i delegationsordning, utsett behöriga att underteckna avtal. Det finns dock utrymme för tolkningar när det gäller barn- och skolnämnden samt individ- och omsorgsnämnden, avseende innebörden i delegationen. Av delegationsordningarna framgår att delegaten har rätt att anta anbud på varor och tjänster. Det framgår dock inte med samma tydlighet som i övriga nämnders delegationsbeslut, ifall dessa delegationer även innefattar rätten att underteckna avtal. Vi noterar vidare att det skiljer mellan nämnderna hur delegationen har utformats. Exempelvis saknar vissa nämnders delegationsbeslut övre beloppsgräns medan andra har begränsningar i beloppen. Fullmäktige har beslutat att förändra kommunens organisation från och med år Detta medför även att nuvarande fördelning av befogenheter (delegationer) kommer att behöva revideras. Bedömning: Vår bedömning är att ansvars-/beslutsorganisationen är tydlig och i huvudsak ändamålsenlig när det gäller kommunstyrelsen och vård- och äldre- Sollefteå kommun 3 av 8

6 nämnden. Dessa nämnder har, i delegationsordning, utsett behöriga att underteckna avtal. När det gäller individ- och omsorgsnämnden, samhällsbyggnadsnämnden samt barn- och skolnämnden bedömer vi att dessa nämnders delegationsordningar ger utrymme för tolkningar huruvida de delegater som har befogenhet att anta anbud eller genomföra upphandling även har befogenhet att underteckna avtal. Kommunens organisation ska förändras och samtliga delegationer behöver därmed anpassas till den nya organisationen. Vi antar att detta med automatik kommer att medföra att samma terminologi ( anta anbud, sluta avtal osv) används i hela kommunorganisationen samt att beloppsgränser eventuellt harmoniseras Riktlinjer och rutiner Riktlinjer för hantering av avtal återfinns i fullmäktiges upphandlingspolicy (Kf ) samt styrelsens och nämndernas dokumenthanteringsplaner och internkontrollplaner. Av dokumenten och beskrivna rutiner framgår följande: Registerhållning Av fullmäktiges upphandlingspolicy framgår att samtliga ramavtal ska registreras i kommunens avtalsdatabas. I övrigt innehåller granskade styrdokument ingen information om hur registerhållning av övriga avtal ska ske. Av intervju med upphandlingsansvarig och styrelsens registrator framgår att de upphandlingar som hanteras av upphandlingsenheten registreras i akter i kommunstyrelsens diarium Platina. Slutliga avtal registreras dock inte i diariet, utan enbart i avtalsdatabasen. Av intervjuer med förvaltningarnas registratorer framgår att de avtal som lämnas till registrator numera registreras i respektive förvaltnings diarium. Inom samhällsbyggnadsförvaltningen finns dock inte denna rutin att avtal lämnas till registrator för diarieföring. Vår stickprovskontroll visar att 3 av 7 granskade avtal fanns registrerade i avtalsdatabasen. Vår kontroll visar vidare att de 4 avtal som inte fanns i avtalsdatabasen inte heller kunde återfinnas i förvaltningarnas diarium. Bevakning Granskade styrdokument innehåller ingen information om vem som ansvarar för bevakning av avtalstider eller hur bevakning ska ske. Av intervjuer framgår att det i kommunens upphandlingssystem, E-avrop, finns möjlighet att lägga in bevakning av avtalstider. Ett automatiskt mail skickas då till upphandlingsansvarig 6-8 månader innan avtalstiden löper ut. Av intervju med upphandlingsansvarig framgår att upphandlingsenheten numera använder denna funktion regelmässigt. Vår stickprovskontroll visar att i 1 av de 10 avtal vi efterfrågat har avtalstiden passerat och fortsatt debitering har skett av leverantören efter Sollefteå kommun 4 av 8

7 avtalstidens slut. Enligt upphandlingsansvarig finns numera avtal med ny leverantör av denna tjänst (företagshälsovård) och orsaken till den fortsatta debiteringen är att när det nya avtalet trädde ikraft fanns påbörjade tjänster som färdigställts. Som tidigare nämnts fanns endast 3 av de 7 avtal vi kunnat granska i upphandlingssystemet. Förvaring Enligt arkivlagen ska varje nämnd upprätta en dokumenthanteringsplan som tydligt anger var och hur en säker förvaring av originalhandlingar ska ske. Granskning av styrelsens och nämndernas dokumenthanteringsplaner har sammanställts i bilaga 2. Av dokumentationen framgår att samtliga nämnder, förutom barn- och skolnämnden har angett vart förvaring av avtal ska ske. Granskningen visar att det i kommunstyrelsens dokumenthanteringsplan inte anges vart inköpsenhetens avtal ska förvaras. Av intervju med upphandlingsansvarig är tanken att originalavtal ska förvaras i närarkivet på förvaltningen. Det finns dock inte utrymme i detta arkiv, bl.a. på grund av att många utgångna avtal inte sorterats undan. Alla nyare originalavtal förvaras istället i dokumentskåp, i kronologisk ordning, på upphandlingsansvarigs kontorsrum. De avtal som upprättas av förvaltningarna förvaras också på förvaltningarna. Av intervjuer med förvaltningarnas registratorer framgår att registrator, efter diarieföring, arkiverar de avtal som inlämnas till registrator i respektive närarkiv. På samhällsbyggnadskontoret förvaras avtal antingen i avtalsdatabasen eller i mappsystem på tjänstemännens kontorsrum. Vid vår stickprovskontroll kunde vi relativt snabbt få tillgång till 4 av 7 aktuella avtal, då dessa fanns förvarade på upphandlingsansvarigs kontorsrum. Övriga avtal erhölls efter några dagar. 1 av de 7 granskade avtalen saknar underskrifter. Uppföljning Riktlinjer för uppföljning och kontroll av avtal återfinns i fullmäktiges upphandlingspolicy, styrelsens och nämndernas internkontrollplaner samt i vissa fall i respektive avtal. I fullmäktiges upphandlingspolicy regleras att uppföljning av upphandlingspolicyn ska ske minst en gång per år. Kommunens centrala upphandlingsfunktion ansvarar för denna uppföljning. Av intervju med upphandlingsansvarig framgår att denna uppföljning genomförs som ett led i styrelsens interna kontroller. Granskningen visar att kommunstyrelsens, barn- och skolnämndens och samhällsbyggnadsnämndens internkontrollplaner innehåller kontrollmoment som i viss utsträckning berör uppföljning/kontroll inom avtalsområdet. I individ- och omsorgsnämndens samt vård- och äldrenämndens planer saknas kontroller inom detta område. Se bilaga 3. Sollefteå kommun 5 av 8

8 Kommunstyrelsens genomförda internkontroller av avtalstrohet visar bl.a. att avtalstroheten (i kronor) ser ut på följande vis; Kontorsmaterial 46 %, Övrigt förbrukningsmaterial 66 %, Husgeråd, glas, porslin 81 %, Lekmaterial 59 % Den genomförda kontrollen visade även att det förekommer felkonteringar vilket försvårar uppföljning och skapar en otydlighet hur hög den faktiska avtalstroheten är. Vidare upptäcktes att ett stort antal inköp görs av icke avtalsleverantörer. Avtalstroheten gentemot ramavtalsleverantörer bedöms därmed av förvaltningen som låg. Vår stickprovskontroll visar att det i 6 av de 7 avtal vi granskat reglerats att uppföljning ska ske. Av intervjuer med upphandlingsansvarig framgår dock att uppföljning av ingångna avtal är ett utvecklingsområde. Den uppföljning som genomförs sker inte rutinmässigt utan huvudsakligen i samband med att problem uppstår. Bedömning: Vi bedömer att riktlinjer för avtalshantering inte är fullt ändamålsenliga (dvs heltäckande). Vi bedömer att det finns ett generellt behov av att utveckla riktlinjer och rutiner för registerhållning och bevakning av avtal. Kommunövergripande riktlinjer bör även innehålla information av hantering av de avtal som upprättas av upphandlingsenheten i samarbete med övriga förvaltningar. Barn och skolnämnden har även behov av att utveckla riktlinjer (i dokumenthanteringsplan) för förvaring av avtal. Vård- och äldrenämnden samt individ- och omsorgsnämnden bör överväga att inrätta riktlinjer för internkontroller avseende avtal. Utifrån kommunens egen uppföljning av avtalstrohet samt våra intervjuer bedömer vi att de riktlinjer som finns endast delvis tillämpas. Kommunstyrelsens egen kontroll visar att avtalstroheten är låg i kommunen. Styrelsen rekommenderas att analysera orsakerna till detta samt vidta lämpliga åtgärder i syfte att öka avtalstroheten i kommunen. Vi bedömer även att uppföljning/utvärdering av ingångna avtal inte sker i tillräcklig omfattning. 6 av 7 granskade avtal innehåller reglering av att uppföljning/utvärdering ska ske i någon form. Detta sker dock inte på ett systematiskt vis. Vi rekommenderar styrelse och nämnder att utveckla rutiner för systematisk uppföljning/utvärdering av ingångna avtal Stickprovskontroll avtalens innehåll Stickprovskontroll har genomförts av 10 avtal. Avtal för följande överenskommelser har begärts ut från kommunen: 1. Företagshälsovård 1 Daterad Sollefteå kommun 6 av 8

9 2. Bageri 3. Tvätteri 4. Handledartjänster 5. Sanering 6. Ljud- och ljustjänster 7. Måltider 8. HVB-hem 9. Upprustning av väg 10. Reklamtjänster När det gäller avtal nr 1 konstateras att avtalstiden har löpt ut, varvid giltigt avtal ej funnits att granska. När det gäller leverantör nr 8 konstateras att denna leverantör inte ingått i den kommungemensamma upphandling som skett av HVB-hem. När det gäller leverantör nr 10 har inte upphandling av detta tjänsteområde skett. Avtal har därför inte heller i dessa två sistnämnda fall funnits att granska. Vid granskning av avtalen har ingen juridisk bedömning av avtalens innehåll genomförts. En översiktlig kontroll skett av om avtalen reglerar för kommunen väsentliga förhållanden såsom: Specificering av arbetsuppgifter (vad som köps/avtalas) Omfattning (hur mycket som köps/avtalas) Avtalstid (hur länge avtalet är giltigt) Kvalitetskrav (kommunens krav på köpt vara/tjänst) Pris Uppföljning (hur/när uppföljning ska genomföras) Ersättningsklausul (möjligheten för kommunen att a, hålla inne delar av betalning ifall inte levererad vara/tjänst överensstämmer med avtalad kvalitet eller b, kräva ekonomisk ersättning/skadestånd ifall leverantören vållar kommunen skada) Uppsägning (när/hur uppsägning av avtal ska ske) Genomförd granskning av stickprov har sammanställts i bilaga 4. Följande iakttagelser kan lyftas fram: 1 av 10 efterfrågade avtal var inaktuellt pga att avtalstiden löpt ut. Tjänster har dock även fortsättningsvis köpts från företaget. I 2 av 10 fall saknades skriftligt avtal med den leverantör vi efterfrågade i vår stickprovskontroll. Värdet av de tjänster som köpts från dessa leverantörer uppgår till kr respektive kr (perioden ). Sollefteå kommun 7 av 8

10 Samtliga 7 granskade avtal innehåller beskrivning av arbetsuppgifter, omfattning, pris, och kvalitetskrav. 6 av 7 granskade avtal innehåller reglering av uppsägning, tvist samt uppföljning/utvärdering. Vi kan styrka att 4 av 7 granskade avtal har undertecknats av behörig person. 1 av dessa 3 avtal saknar dock kontrasignatur. Bedömning: Baserat på vår stickprovskontroll bedömer vi att befintliga avtal i stort utformats på ett ändamålsenligt sätt. Vi bedömer dock att det är en brist att upphandling inte har skett av en leverantör trots att värdet av levererad tjänst uppgår till väsentliga belopp. Värdet av ytterligare en tjänst som levererats tangerar även den nuvarande beloppsgränsen för direktupphandling Överklagning och överprövningar En leverantör kan begära överprövning vid förvaltningsrätt av en upphandling, om han anser att en upphandlande myndighet har brutit mot bestämmelser i lagen och om detta samtidigt har medfört att leverantören lider skada. Om domstolen finner att en överträdelse har skett och att skada uppkommit eller kan uppkomma, kan den besluta att upphandlingen skall göras om eller rättas till. Av intervju med upphandlingsansvarig framgår att ett fåtal överklaganden har skett under de sista åren. Enligt upphandlingsansvarig har det skett 3 överprövningar under år 2012 och fram till oktober Förvaltningsdomstolen har i alla 3 ärenden dömt till Sollefteå kommuns fördel. Sollefteå kommun 8 av 8

11 Bilaga 1: Befogenheter Nämnd Uppgift Delegat Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen Samhällsbyggnadskontoret Barn- och skolnämnd Samhällsbyggnadsnämnd Teckna avtal (anta anbud på inventarier, varor och tjänster) Anta anbud och skriva på avtal vid nämndsövergripande upphandlingar till ett sammanlagt värde upp till 5 mnkr per upphandling. Anta anbud och skriva på avtal vid nämndsövergripande upphandlingar till ett sammanlagt värde upp till 2 mnkr per upphandling. Rätt att teckna kommunens firma (Två i förening) Teckna avtal (anta anbud på inventarier, varor och tjänster) Anta anbud på varor och tjänster - Upp till tre prisbasbelopp - Över tre prisbasbelopp Teckna avtal (anta anbud på inventarier, varor och tjänster) Förvaltningschef Avdelningschef Upphandlare Stf förvaltningschef Upphandlingsansvarig Upphandlare Kommunalråd Ks vice ordförande Kommunchef Chefsekonom Förvaltningschef Avdelningschef Respektive rektor och verksamhetschef Förvaltningschef Avdelningschef Inköpare (KSF) Förvaltningschef (ersättare) Sollefteå kommun 1 av 6

12 Individ- och omsorgsnämnd Vård- och äldrenämnd Upphandling av entreprenad som rör byggnads- och anläggningsarbeten, inom ramen för anvisade medel Beslut att teckna hyreskontrakt för verksamhetslokaler Teckna avtal på tjänster och lokaler hos Solatum Hus och Hem samt kommunens ägda lokaler - Högst 3 bb/år och avtal i högst 5 år - Högst 10 bb/år och avtal i högst 5 år Beslut om antagande av anbud på varor och tjänster - From 0,25 bb tom 5 bb - Över 5 men under 10 bb Antagande av anbud på varor och tjänster vid direktupphandling, samt tecknande av avtal - Under 3 bb - Över 3 bb men under 284 tkr Teckna och säga upp avtal på tjänster och lokaler hos Solatum Hus och Hem samt kommunens lokaler - Högst 3 bb/år och avtal i högst 5 år - Högst 10 bb/år och avtal i högst 5 år. Ingenjör mark Mark- och projektansvarig Avdelningschef Verksamhetschef (efter beslut i Ks) Verksamhetschef Förvaltningschef Verksamhetschef Förvaltningschef Verksamhetschef Förvaltningschef Intraprenadchef Verksamhetschef Förvaltningschef Intraprenadchef Sollefteå kommun 2 av 6

13 Bilaga 2: Förvaring Nämnd Handling Förvaring/sortering Kommunstyrelsen 1997 Sekretariatet Inköpsenheten Avtal? Närarkivet Barn- och skolnämnd Samhällsbyggnadsnämnd 2005 Vatten & Avlopp Parker & Grönområden Mark & Exploatering Avfall Kalkning Individ- och omsorgsnämnd Vård- och äldrenämnd Leasingavtal Avtal & överenskommelser Avtal om skötsel av grönytor Markavtal/arrende Arrendeavtal, nyttjanderättsavtal Arrendeavtal Avtal med entreprenörer Avtal med entreprenörer Avtal & kontrakt av stor vikt eller långvarig karaktär (avser familjehem, kontaktperson) Upphandlingsdokumentation vid entreprenader Hyresavtal, övriga avtal Avtal med enskilda utförare Kontrakt & avtal (hyror, städning, utrustningar) Sorteras: Fatstighetsbet. Sorteras: Områden Sorteras: Fastighetsbet. Sorteras: Fastighetsbet. Sorteras: Namn Sorteras: pärm/kalkning Sorteras: Diariet Sorteras: Diariet (se upphandlingsenh. dok.plan) Sorteras: Företag Sorteras: diarieplan Sorteras: Företag Sollefteå kommun 3 av 6

14 Bilaga 3: Intern kontroll Nämnd Kommunstyrelsen Barn- och skolnämnd Samhällsbyggnadsnämnd Individ- och omsorgsnämnd Vård- och äldrenämnd Kontrollmoment Kontroll av ramavtalstrohet. Kontroll att köp görs inom befintliga ramavtal. Kommunövergripande. Direktupphandlingar. Kontroll av direktupphandlingar för att säkerställa att beloppsgränsen för direktupphandlingar inte överskrids från respektive leverantör. Kommunövergripande. Kontroll av ramavtalstrohet. Kontroll att varor köps in i enlighet med upphandlade avtal. Behörig beställare. Att behörig beställare utses som har rätt att göra avrop på slutna ramavtal och förvaltningsspecifika avtal. Uppföljning tecknade avtal. Uppfyller avtalspart delarna i avtalet? Sollefteå kommun 4 av 6

15 Bilaga 4: Stickprovskontroll Värde Avtalsområde Företagshälsovård Avtalstid år Specificering av arbetsuppgifter Bageri Tvätt Handledartjänster Sanering Ljus och ljudtjänster Måltider HVB hem Upprustning av väg Reklamtjänster år år år (leverantörens förslag till tidplan) Ja Ja Ja Ja, i förfrågningsunderlag Omfattning Ja Ja Ja Ja, i förfrågningsunderlag Ja Ja Ja, i förfrågningsunderlag Kvalitetskrav Ja Ja Ja, i förfrågningsunderlag Ja, i förfrågningsunderlag år år Ja Ja Ja, i förfrågningsunderlag Ja Ja Ja, i förfrågningsunderlag Pris Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja, i anbud Klausul om ersättning Ja Nej Ja Nej Ja Ja Ja, i förfrågningsunderlag Sollefteå kommun 5 av 6

16 Uppsägning Ja Ja Ja Nej Ja Ja Ja, ABT 06 Tvist Ja Ja Ja Nej Ja Ja Ja, i förfrågningsunderlag Uppföljning/utvärd ering Ja, kvalitet och kvantitet Ja, kvalitet och kvantitet Ja Nej Ja Ja Ja, i förfrågningsunderlag Undertecknat av behörig person Delvis Ordförande VÄN, Ja Upphandlingsansvarig kontrasignatur saknas Nej F-chef ION Belopp överstiger delegation Ja Mark- /projektans varig Signatur saknas Ja F-chef BOS Nej Kommunplanerare Sollefteå kommun 6 av 6