Styr- och kontrollprocessen vid MAU
|
|
- Sven Hermansson
- för 5 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Dnr: LED /61 1 (av 8) Malmö universitet, Universitetsstyrelsen, Staffan Ivarsson, Internrevisionschef Rapport Styr- och kontrollprocessen vid MAU - Granskningsrapport från internrevisionen Postadress Malmö universitet Universitetsstyrelsen Malmö Besöksadress Nordenskiöldsgatan 1 Telefon Fax E-post staffan.ivarsson@mah.se Webb
2 2 (av 8) 1 Inledning 1.1 Bakgrund gällande uppdraget I den av högskolestyrelsen för 2017 fastställda revisionsplanen för internrevisionen vid Malmö högskola (LED /567) framgår att lärosätets arbete med att bygga en ny styr- och kontrollprocess ska granskas av internrevisionen. 1.2 Revisionsfråga Revisionsfrågan lyder: Har Malmö universitets modell för styrning och kontroll av verksamheten förutsättningar att bidra till krav på en god intern styrning och kontroll. 1.3 Mål Målet för internrevisionens granskning är att genom kartläggning och analys genomföra granskningen på ett sådant sätt att det blir möjligt att ge konstruktiva råd om hur styr- och kontrollprocessen kan förbättras så att den svarar mot de krav som finns på en god intern styrning och kontroll i de delar som granskas. 1.4 Termer, metod och genomförande Mot bakgrund av att universitetets verksamhet både ska leva upp till vad som gäller de myndigheter som omfattas av internrevisionsförordningen och vad som gäller för högskolor specifikt finns det anledning att återge de fyra samverkande förordningar som myndigheten Malmö universitet måste leva upp till när det gäller den interna styrningen och kontrollen. Regelverket för intern styrning och kontroll består av fyra samverkande förordningar: myndighetsförordningen (2007:515), internrevisionsförordningen (2006:1228), förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll samt förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. Förordningen om intern styrning och kontroll (FISK) enligt ovan gäller för de myndigheter som även omfattas av internrevisionsförordningen, det vill säga över 60 av de största statliga myndigheterna. MAH lyder även under högskolelagen (1992:1434) och
3 3 (av 8) högskoleförordningen (1993:100). Gällande regler liksom så kallad best practice utgör kriterier för granskningen. Intervjuer har genomförts med företrädare för högskolans ledningsgrupp och tjänstemän inom GV. Intervjuerna genomfördes under perioden december 2017 januari Den centrala styr- och kontrollprocessen Iakttagelser och bedömningar Vid Malmö högskolas styrelsemöte beslutades 1 att upphäva befintlig styrmodell inför 2018 och att ersätta den med en ny. I protokollet 2 från styrelsemötet framgår att Mahs styrmodell behöver justeras vilket har blivit tydligt genom arbetet med processen att planera, budgetera och följa upp verksamhet. Rektor fattade beslut att etablera processen Att planera, budgetera och följa upp verksamhet i enlighet med en särskild implementeringsplan och processbeskrivning. Den ovan nämnda processbeskrivningen anger att det övergripande syftet med planering, budgetering och uppföljning är att ge budget- och personalansvariga akademiska chefer (prefekter) förutsättningar för att bedriva utbildning och forskning mot uppsatta mål genom att ha kontroll över verksamhetens ekonomi och kvalitet. Processbeskrivningen anger att detta kan beskrivas som en process i fyra steg eller delprocesser: 1. Att ange riktning och förutsättningar 2. Att balansera och dimensionera verksamhet 3. Att budgetera verksamheten 4. Att följa upp verksamhet. I den första delprocessen skapas klarhet i vad som gäller vision och strategi på ett övergripande plan samt att dessa operationaliseras i mål som kan användas som 1 Dnr LED /559 2 Dnr LED /559 3 Dnr LED /587
4 4 (av 8) grund för prioriteringar i verksamheten. Universitetsstyrelsen fattar beslut om en långsiktig plan för universitetet med en operationaliserad vision och strategi. Institutionerna genomför regelbundet och vid behov omvärldsanalyser och riskanalyser. I delprocessen fattar universitetsstyrelsen årligen beslut om resursfördelning samt utbildningsuppdrag per fakultet. Dekanerna gör sedan prioriteringar för sina respektive fakulteter som stöd institutionerna att nå målen i högskolans strategiska plan. Dekanerna lämnar årligen utbildningsuppdrag och resursfördelning per institution. Rektor fattar vidare beslut om indirekta kostnader och lokalkostnader. Den andra delprocessen gäller institutionerna och fakulteterna. Utgångspunkten är den riktning som stakats ut samt de förutsättningar som getts i delprocess ett ovan. Prefekten ansvarar för att givna omvärldsanalyser, riskanalyser och prognoser används som underlag för prioriteringar på institution. Fakultetsstyrelsen fastställer verksamhetsplan som också ska inkludera eventuell riskhantering som resultat av riskanalys. Prefekterna tar fram en kompetensförsörjningsplan som ska harmoniera med verksamhetsplanen. Prefekten fördelar slutligen resurser och tjänster på institution i form av kursbudget/programbudget eller motsvarande samt tjänsteplanering. När det gäller Gemensamt verksamhetsstöd och Biblioteket gäller att universitetsdirektör och bibliotekschef fattar beslut om prioriteringar samt kompetensförsörjningsplan för sina respektive verksamheter. Underlaget för dessa beslut är bland annat institutionernas verksamhetsplanering och de mål som anges i universitetets strategiska plan. I denna del ska prioriteringar inkludera riskhantering som resultat av riskanalys. Respektive avdelningschef fattar därefter beslut om aktivitetsplan per avdelning. I den tredje delprocessen byggs en budget för universitetet där det är institutionernas budgetar som är de huvudsakliga byggstenarna. Utgångspunkten är den dimensionering av verksamheten samt de förutsättningar i form av resursfördelning och tjänsteplanering som getts institutionerna i delprocess två, som beskrivits ovan. Institutionerna intäkter och kostnader sammanställs i en treåring budget som uppdateras årligen. Även budget på fakultetsnivå och universitetsgemensam nivå beslutas för tre år med årlig uppdatering. Budgetarbetet sker i första delen på institution där prefekt fattar beslut efter samråd med dekan. Ekonomiavdelning och ledningsstöd på fakultet utgör stöd. Dekan tar därefter fram
5 5 (av 8) ett förslag på, och efter förankring hos rektor, fattar dekan beslut om budget för fakulteten som innefattar fakultetsnivå och samtliga institutioner. Rektor och universitetsdirektör tar sedan fram ett förslag på budget för hela universitetet som föreläggs universitetsstyrelsen som fattar beslut. I den fjärde delprocessen följs verksamheten upp. Det gäller verksamhetens resultat, kvalitet och ekonomi. Uppföljningen ska ge en förutsättning för justeringar av dimensionering och planering av verksamheten regelbundet (delprocess två) samt kan även utgöra underlag för justeringar och uppdrag (delprocess ett). Uppföljningen sker årligen, men kan även aktualiseras vid behov där yttre händelser eller förändrade förutsättningar kan spela in. Förhållandet att Malmö universitet efter beslut av Regeringen ska bygga upp en polisutbildning 4 torde kunna vara ett sådant skäl. Styr- och kontrollmodellen är under utveckling och den implementeras succesivt i organisationen. Det har skapats ett förhållandevis bra stöd 5 på lärosätets hemsida (under Medarbetare) så att de som har formella roller i processen ska kunna göra vad som ankommer på dem i processen. Planering och budgetering inför 2018 förefaller i tillämpliga delar ha följt modellen på det stora hela taget, se nedan. När det gäller den andra delprocessen är tjänsteplaneringen ännu inte helt kopplad med processen Planera, budgetera och följa upp verksamheten. Tjänsteplanering kommer enligt uppgift att arbetas med i en egen process för vidare integrering i den sammantagna processen. Det är främst den fjärde delprocessen som återstår att bygga färdig, dvs. det gäller uppföljningen. Under hösten 2017 genomfördes verksamhetsdialoger mellan rektorer och verksamheterna. Dessa följde en mall som internrevisionen tagit del av. Efter dialogen författades minnesanteckningar. Utöver detta samlades de väsentliga risker som inte kunnat behandlas/hanteras på fakultetsnivå ihop och 4 Malmo-universitet/ Hämtad Hämtad
6 6 (av 8) analyserades av rektor. Vid färdigställandet av föreliggande rapport bereds ett förslag till rektorsbeslut inom universitetsledningen. Uppföljning av verksamheter kan utformas på olika sätt. Organisationens karaktäristika bör vägleda utformningen. Malmö universitet planerar att bygga en uppsättning nyckeltal, ett arbete som bedrivs i ett särskilt projekt. Arbetet med detta pågår. Uppföljning av verksamheten inom ett universitet handlar naturligtvis om följsamhet mot uppsatta mål, utdelade uppdrag, kriterier gällande kvalitet, ekonomi och budget m.m. En viktig fråga är vid vilka tidpunkter man önskar följa upp samt vad man önskar använda informationen till. Kärnverksamheten inom ett universitet utgörs av ganska långa processer, dvs. det handlar om kurser som löper över månader, utbildningsprogram som löper över flera år vilket också normalt gäller forskning. Detta kan möjligen borga för en positiv tröghet utifrån ett uppföljningsperspektiv. Samtidigt är naturligtvis exempelvis söktrycket per kurs eller program liksom avhoppsfrekvenser förhållanden som på kort tid kan innebära störningar med ekonomiska och andra konsekvenser. När det gäller uppföljningarna så genomförs på hösten fakultetsvisa verksamhetsdialoger med fokus på verksamhetsplan, budget och kompetensförsörjning. På våren i samband med och efter årsredovisningen planeras nyckeltalen sammanställas och varje fakultet och institution får analysera dem. I april /maj kommer kvalitetsdialoger att hållas mellan rektor och fakulteter där nyckeltalen ligger till underlag. En grund har tagits fram inom implementeringsprojektet för kvalitetsramverket på grundnivå och avancerad nivå, men det kommer att anpassas till ett sammanhållet kvalitetssystem där alla verksamhetsgrenar, inklusive utbildning på forskarnivå och forskning, ingår. Två gånger per år genomförs således återkommande dialoger med fakulteterna. Enligt uppgift finns ett förslag från implementeringsprojektet att dagordningen för höstmötena ska vara unik för varje fakultet, diskussionsfrågor sätts utifrån de kvalitativa utmaningar fakulteten har. Två fakulteter har utöver detta börjat arbeta
7 7 (av 8) med kvartalsvisa uppföljningsmöten med fokus på ekonomin, verksamhetsplan och kompetensförsörjningsplan. Fakulteternas och hela universitetets ekonomiska situation, dvs. bland annat utfall i förhållande till budget, följs upp löpande medan den mer sammansatta resultatredovisningen i form av måluppfyllelse, kvalitetsdata m.m. konsolideras och redovisas på universitetsnivå i årsredovisningen. Internrevisionen har inga invändningar i detta skede till det planerade färdigställandet (en mer sammanhållen bedömning kan först göras när hela processen är klar) men vill påminna om att ju senare som en totalsammanställning av resultat med mer görs för myndigheten desto svårare kan det bli att korrigera eventuella snedvridningar, avsteg eller dylikt när det kanske bara återstår några månader till årets slut. Om sammanställningen görs först i årsredovisningen, dvs. efter budgetåret, så kan korrigeringar av prioriteringar inte göras utifrån en konsoliderad bild/analys. I många myndigheter som inte är högskolor sker konsoliderad myndighetsvis uppföljning flera gånger per år, men som sagt, behovet av frekventa uppföljningar påverkas av de rådande myndighetsvisa omständigheterna. Myndigheter som inte är högskolor får inte ha ett ackumulerat sparande som överstiger 3 procent av omslutningen för det aktuella året, vilket påverkar deras incitament att uppnå en strikt budgetdisciplin. Universitet och högskolor har inga sådana begränsningar vilket i många fall inneburit att det byggts upp förhållandevis stora ekonomiska buffertar. Internrevisionen anser att uppföljningarnas upplägg och metod på ett tydligare sätt bör dokumenteras. Härigenom blir det lättare för delaktiga funktionärer att spela med i processen. Det kan finnas skäl att skapa en rutin för hela processen som gäller intern styrning och kontroll, skapat som ett årshjul där olika aktörers roller etcetera beskrivs.
8 8 (av 8) 3 Besvarande av revisionsfråga och rekommendationer Internrevisionen finner att den styr- och kontrollmodell som är under utveckling och implementering har goda förutsättningar att kunna fungera som ett bra verktyg för ledning och styrelse, dock under förutsättning att uppföljningsprocessen vidareutvecklas och implementeras på ett framgångsrikt sätt. Planeringsdelen och budgetering m.m. som sker i de tre första delprocesserna utgör således goda byggstenar för vidare arbete och implementering enligt internrevisionens mening. När det gäller uppföljningen bör det reflekteras kring frågan om betydelsen av avsaknaden av aggregering och prognostisering av en bredare uppsättning av resultatdata på myndighetsnivå under pågående budgetår så att budgetarbetet gällande år t+1 kan stödjas. Sex veckor in på det nya året (år t+1) publiceras årsredovisningen för år t vilket naturligtvis ger en möjlighet att läggas som grund för planerings-, budgeterings- och uppföljningsarbete under det nya året som getts en budget vid universitetsstyrelsens decembermöte några månader tidigare. Mot bakgrund av att det återstår en del moment i den konsoliderade modellen saknas det förutsättningar för internrevisionen att formellt uttala om modellen har förutsättningar att bidra till krav på en god intern styrning och kontroll. Internrevisionen rekommenderar Malmö universitet - att ta fram en tydlig process för uppföljning/controlling där även kvalitetsindikatorer och andra nyckeltal specificeras, - att göra en uppföljning eller granskning av hela processen 2019 då hela cykeln är implementerad samt - att överlämna föreliggande granskningsrapport till de chefer och arbetsgrupper som är delaktiga i utvecklingen av de aktuella delprocesserna.
Årsrapport (Dnr. Dnr LED /75) 1 (av 12) Malmö universitet, Internrevisionen, Staffan Ivarsson, Internrevisionschef
(Dnr. Dnr LED 1.4-2018/75) 1 (av 12) Malmö universitet, Internrevisionen, Staffan Ivarsson, Internrevisionschef Årsrapport 2017 Internrevisionens årsrapport gällande verksamhetsåret 2017 samt en uppföljning
Läs merKvalitetsdialoger för utbildning på grundnivå och avancerad nivå
2018-03-12 (Dnr. LED 1.3-2018/119 ) 1 (av 7) Styr- och handledningsdokument Dokumenttyp: Beslutsdatum: Beslutande/Titel: Giltighetstid: Dokumentansvarig/Funktion: Diarienummer: Version: Revisionsdatum:
Läs merRegler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI
Riktlinjer Dnr: 1795/2009-010 2009-06-01 Sid: 1 / 9 Universitetsförvaltningen Ledningskansliet Regler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI Riktlinjerna är fastställda av konsistoriet
Läs merIntern styrning och kontroll
UFV 2010/366 Intern styrning och kontroll Plan 2010 Fastställd av rektor 2010-03-09 UFV 2010/366 Innehållsförteckning Utgångspunkter för ISK-arbetet 2010 4 Slutsatser av ISK-arbetet 2009 4 Planerade aktiviteter
Läs merRevisionsrapport Karolinska Institutet Stockholm
Revisionsrapport Karolinska Institutet 171 77 Stockholm Datum Dnr 2009-03-19 32-2008-0736 Karolinska Institutets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Karolinska Institutets (KI:s) årsredovisning,
Läs merInstruktion för internrevisionen vid Malmö högskola
(Dnr. LED 1.4-2016/334) 1 (av 5) Malmö högskola, Internrevisionen Staffan Ivarsson, Internrevisionschef Beslutsförslag styrelse Instruktion för internrevisionen vid Malmö högskola Internrevisionsförordningen
Läs merLinnéuniversitetets kvalitetspolicy
Linnéuniversitetets kvalitetspolicy Rektorsbeslut nr: 199 Datum: 2013-11-11 Dnr: ST 2013/417-1.1 Rektors förord Linnéuniversitetet har högt ställda ambitioner som lärosäte. För att nå upp till vår vision
Läs merMalmö högskolas bedrivna fastighetsförvaltning
LED 1.4-2017/134 1 (av 13) Internrevisionen Malmö högskolas bedrivna fastighetsförvaltning Rapport från internrevisionen Postadress Internrevisionen Malmö högskola 211 18 Malmö E-post staffan.ivarsson@mah.se
Läs merAnvisningar för uppföljning av verksamhetsåret 2016
Anvisningar för uppföljning av verksamhetsåret 2016 Fastställd av rektor den 11 oktober 2016 Typ av dokument: Plan Beslutad av: Rektor Giltighetstid: 2016-09-01 2017-08-31 Dnr: FS 1.3.2-1773-16 Område:
Läs merOrganisationsplan för Karolinska Institutet
Organisationsplan för Karolinska Institutet Fastställd av konsistoriet 2018-12-03 Dnr: 1-93/2019 Ersätter 1-106/2018 Gäller från och med 2019-01-01 Organisationsplan för Karolinska Institutet Dnr: 1-106/2018
Läs merArbetsordning Högskolan Dalarna
Arbetsordning Högskolan Dalarna Styrelsens ansvarsområde och rektors uppdrag vid Högskolan Dalarna. Beslut: Högskolestyrelsen, 2011-12-15 Reviderad: 2016-12-15 Dnr: DUC2011/2027/10 Gäller fr o m: 2016-12-15
Läs merInternrevisionens årsrapport
Internrevisionens årsrapport år 2009 Inledning Vårt mål är att internrevisionen ska vara en respekterad och oberoende resurs vars arbete präglas av objektivitet, integritet och opartiskhet. De granskningar
Läs merRutiner för ekonomisk uppföljning vid Stockholms universitet
1 (15) Beslut 2014-06-19 Dnr SU FV-1.1.5-1936-14 Handläggare: Serhat Ok Controller Planeringsavdelningen Rutiner för ekonomisk uppföljning vid Stockholms universitet Detta beslut ersätter tidigare beslut
Läs merKursvärdering vid Malmö högskola
Dnr. LED 1.4-2016/540 1 (av 18) Internrevisionen Kursvärdering vid Malmö högskola Rapport från internrevisionen Postadress Internrevisionen Malmö högskola 211 18 Malmö E-post staffan.ivarsson@mah.se Webb
Läs merSTRATEGISKA RÅD VID UMEÅ UNIVERSITET
STRATEGISKA RÅD VID UMEÅ UNIVERSITET Typ av dokument: Regel Datum: 2018-02-20 Beslutad av: Giltighetstid: Tillsvidare Område: Organisation Ansvarig förvaltningsenhet: Planeringsenheten Ersätter dokument:
Läs merInför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012
Bilaga 4 Inför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012 Universitetsförvaltningen Ledningskansliet Fastställd av rektor Dnr 1977/2012-010 INNEHÅLL 1 Inledning... 1 2 Metodbeskrivning... 1 2.1
Läs merProcess för intern styrning och kontroll
UFV 2015/612 Process för intern styrning och kontroll Fastställd av universitetsdirektören 2015-11-09 Innehållsförteckning Uppdraget 3 Genomförande 3 Resultat från intervjuer 3 Process för ISK 4 Riskanalyser
Läs merREVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012
Internrevisionen Till styrelsen vid Göteborgs universitet Jan Sandvall 2012-02-20 Dnr V 2012/89 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012 Styrelsesammanträde 2012-02-20, punkt 8 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs
Läs merInternrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2008 Christina Wannehag Dnr B 5 350/08
Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2008 Christina Wannehag 2008-02-20 Dnr B 5 350/08 REVISIONSPLANEN FÖR ÅR 2008 1. Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i enlighet
Läs merProcessen för verksamhetsplanering och uppföljning
UFV 2017/2162 Processen för verksamhetsplanering och uppföljning Internrevisionsrapport Fastställd av Konsistoriet 2018-04-26 Innehållsförteckning Sammanfattning 3 1 Bakgrund 4 1.1 Riskbedömning 4 1.2
Läs merIntern styrning och kontroll
Intern styrning och kontroll Fastställd av rektor 2014-02-04 Innehållsförteckning Inledning 3 1 Processen för intern styrning och kontroll 3 1.1 Riskanalyser 4 1.1.1 Riskidentifikation 4 1.1.2 Riskvärdering
Läs merInternrevisionens revisionsplan 2008
Internrevisionens revisionsplan 2008 Innehållsförteckning 1 Inledning... 2 1.1 Riskbedömning och hantering av risk... 2 1.2 Råd och stöd... 2 2 Internrevisionens riskanalys... 2 3 Förslag på internrevisionens
Läs merRevisionsrapport. Örebro universitets årsredovisning Sammanfattning. Förordning om intern styrning och kontroll
Revisionsrapport Örebro universitet Fakultetsgatan 1 701 82 Örebro Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0701 Örebro universitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Örebro universitets årsredovisning,
Läs merRevisionsrapport. Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008. 1. Sammanfattning
Revisionsrapport Sveriges Lantbruksuniversitet Box 7070 750 07 Uppsala Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0760 Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Sveriges Lantbruksuniversitets
Läs merRiktlinjer för systematiskt kvalitetsarbete för Verksamhetsstöd vid Högskolan i Borås
HÖGSKOLAN I BORÅS STYRDOKUMENT Riktlinjer för systematiskt kvalitetsarbete för Verksamhetsstöd vid Högskolan i Borås Målgrupp för styrdokumentet Anställda inom Verksamhetsstöd Publicerad Högskolans styrdokument
Läs merArbetsordning Högskolan Dalarna
Arbetsordning Högskolan Dalarna Beslut: Högskolestyrelsen 2011-12-15 Reviderad: 2013-12-19, 2014-12-15 Dnr: DUC 2011/2027/10 Gäller fr o m: 2014-12-15 Ersätter: Arbetsordning, DUC 2011/2027/10, 2013-12-19
Läs merRevisionsplanen fastställd av konsisistoriet den 4 december Postadress Besöksadress Telefon E-Post Karolinska Institutet STOCKHOLM
Internrevisionen Dnr: 1-955/2017 2017-12-04 Revisionsplan 2018 Revisionsplanen fastställd av konsisistoriet den 4 december 2017 Postadress Besöksadress Telefon E-Post Karolinska Institutet 171 77 STOCKHOLM
Läs merInternrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2009 Jan Sandvall Dnr B5 269/09 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2009
Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2009 Jan Sandvall 2009-02-18 Dnr B5 269/09 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2009 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i enlighet med internrevisionsförordningen
Läs merInstruktion för Internrevision vid Linköpings universitet
1(6) Instruktion för Internrevision vid Linköpings universitet Internrevisionsförordningen (2006:1228) och Ekonomistyrningsverkets (ESV:s) föreskrifter samt denna instruktion reglerar Internrevisionens
Läs merArbetsordning för universitetsstyrelsen
BESLUT 1 (6) 2016-02-12 Dnr STYR 2016/153 Universitetsstyrelsen Arbetsordning för universitetsstyrelsen Denna arbetsordning för styrelsens arbete är fastställd av universitetsstyrelsen 2016-02-12 och ersätter
Läs merArbetsordning för universitetsstyrelsen vid Göteborgs universitet
Arbetsordning för universitetsstyrelsen vid Göteborgs universitet Fastställd av styrelsen 2013-12-17, senast reviderad 2019-02-20. 1. Ansvar och uppgifter Enligt arbetsordningen för Göteborgs universitet,
Läs merRISKANALYS Humanistiska fakulteten. Dnr V 2017/701 DATUM: BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen. KONTAKTPERSON: Anna Nordling
RISKANALYS 2018 Dnr V 2017/701 Humanistiska fakulteten DATUM: 2017-10-26 BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen KONTAKTPERSON: Anna Nordling ANVISNINGAR FÖR RISKANALYS Bakgrund Bakgrund Förordning
Läs merArbetsordning för Karolinska Institutet Dnr: 1-599/2013. Besluts- och handläggningsordning för konsistoriet vid Karolinska Institutet Dnr: 1-953/2018
Arbetsordning för Karolinska Institutet Dnr: 1-599/2013 Besluts- och handläggningsordning för konsistoriet vid Karolinska Institutet Dnr: 1-953/2018 Fastställt av konsistoriet Gäller från 2019-01-01 Arbetsordning
Läs merANVISNINGAR OCH MALL FÖR RISKANALYS 2016
ANVISNINGAR OCH MALL FÖR RISKANALYS 2016 Göteborgs universitetsbibliotek DATUM: 2015-12-04 BESLUTAD AV: Margareta Hemmed KONTAKTPERSON: Håkan Carlsson, Hakan.Carlsson@ub.gu.se RISKANALYS Bakgrund Bakgrund
Läs merArbetsordning för universitetsstyrelsen vid Göteborgs universitet
Arbetsordning för universitetsstyrelsen vid Göteborgs universitet Fastställd av styrelsen 2013-12-17, reviderad 2015-12-03. 1. Ansvar och uppgifter Enligt arbetsordningen för Göteborgs universitet, fastställd
Läs merEKONOMISTYRREGLER VID UMEÅ UNIVERSITET
EKONOMISTYRREGLER VID UMEÅ UNIVERSITET Typ av dokument: Datum: Beslutad av: Giltighetstid: Tills vidare Område: Ekonomi Ansvarig förvaltningsenhet: Planeringsenheten Ersätter dokument: Ekonomistyrregler
Läs merREVISIONSPLAN DNR V 2017/87. Jan Sandvall. Till styrelsen vid Göteborgs universitet
REVISIONSPLAN 2017-02-16 DNR V 2017/87 Internrevisionen Jan Sandvall Till styrelsen vid Göteborgs universitet REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2017 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i
Läs merProcessbeskrivning av LiU:s modell för kvalitetssäkring av utbildning på grundnivå och avancerad nivå
DNR LIU-2017-01507 1(5) Processbeskrivning av LiU:s modell för kvalitetssäkring av utbildning på grundnivå och avancerad nivå Samtliga utbildningar på grundnivå, avancerad nivå och forskarnivå ska kvalitetssäkras
Läs merRevisionsplan för 2015
Dnr SLU ua 2014.1.1.2-4530 2014-Exp: 2014-12- Styrelsen BESLUT Internrevisionen 2014-12-16 Rektor Revisionsplan för 2015 Beslut Styrelsen för SLU beslutar: att fastställa internrevisionens revisionsplan
Läs merStrategi för kvalitetsarbete vid fakulteten hälsa och samhälle
(Dnr. LED 1.3-2017/366) 1 (av 7) Styr- och handledningsdokument Dokumenttyp: Beslutsdatum: Beslutande/Titel: Giltighetstid: Dokumentansvarig/Funktion: Diarienummer: Version: Revisionsdatum: Strategidokument
Läs merPolicy för studentinflytande vid Malmö universitet
2018-04-20 1 (av 8) Styr- och handledningsdokument Dokumenttyp: Beslutsdatum: Beslutande/Titel: Giltighetstid: Dokumentansvarig/Funktion: Diarienummer: Version: Revisionsdatum: Policy 2018-04-20 Universitetsstyrelsen
Läs merRiktlinjer för riskhantering vid Linköpings universitet
2012-12-07 PM FISK Dnr 2012-01029 USP 2012-6.9 Riktlinjer för riskhantering vid Linköpings universitet Utgångspunkter Ett led i arbetet med intern styrning och kontroll (FISK) är att identifiera de risker
Läs merStyrning av utbildning på grund- och avancerad nivå
DNR: SLU ua Fe 2013.1.1.1-2588 Internrevisionen 2013-09-25 Styrning av utbildning på grund- och avancerad nivå Rapport från internrevisionen Innehåll Sammanfattning... 3 1 Bakgrund och motiv... 4 2 Granskningens
Läs merRevisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan
Revisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan 0 Sammanfattning Förslaget till revisionsplan baseras på en risk- och väsentlighetsanalys som internrevisionen genomfört. Analysen bygger
Läs merArbetsordning för Malmö universitet
1 (av 10) Styr- och handledningsdokument Dokumenttyp: Beslutsdatum: Beslutande/Titel: Giltighetstid: Dokumentansvarig/Funktion: Diarienummer: Strategidokument xx Universitetsstyrelsen Tillsvidare Chef
Läs merUtdrag ur universitetsstyrelsens protokoll 14 december Regler för Internrevisionen
Protokollsutdrag Sid 1 (1) Dnr: FS 1.1-1925-17 Utdrag ur universitetsstyrelsens protokoll 14 december 2017. 86 Beslut Ärende Regler för Internrevisionen Dnr: FS 1.1-1925-17 Beslut/åtgärd Internrevisionschef
Läs merRegler för studentinflytande vid Umeå universitet
Regler för studentinflytande vid Umeå universitet Fastställd av rektor 2015-12-22 Dnr: FS 1.1-1950-15 Denna regel ersätter tidigare fastställt beslut av rektor 2013-08-20 Typ av dokument: Beslutad av:
Läs merRutiner för ekonomisk uppföljning vid Stockholms universitet
1 (7) BESLUT 2013-06-27 Dnr SU 70-1228-12 Handläggare: Serhat Ok Controller Planeringsavdelningen Rutiner för ekonomisk uppföljning vid Stockholms universitet Med anledning av Ernst & Youngs granskning
Läs merPlaneringsdirektiv och tidplan för beredning av verksamhetsuppdrag och budget 2018
Beslutsdatum: 2017-03-20 2017/0711 1 (6) Beslutande: Rektor Handläggare: Karin Fürstenbach Dokumentansvarig: Ekonomichef Dokumenttyp: Årligt planerings- och uppföljningsdokument Datum för ikraftträdande:
Läs merRevisionsplan juli 2014 t.o.m. februari 2015
UFV 2014/695 Revisionsplan juli 2014 t.o.m. februari 2015 Till konsistoriet 2014-06-16 1 Inledning 3 2 Riskanalys 3 3 Förslag på granskningar 3 3.1 Universitetets arbete med intern styrning och kontroll
Läs merDelegationer vid Fakulteten för teknik och samhälle
(Dnr. LED 1.3-2017/539) 1 (av 8) Malmö högskola, Fakulteten för teknik och samhälle, Elisabet Hammaburg, Ledningsstöd 2017-12-04 er vid Fakulteten för teknik och samhälle Allmänt om delegation Högskoleförfattningarna
Läs merRamverk för kvalitetsarbete inom utbildning på forskarnivå
LED 1.3-2017/491 1 (av 7) Styr- och handledningsdokument Beslutsdatum: Beslutande: Giltighetstid: Dokumentansvarig: Diarienummer: Version: Revisionsdatum: 2018-01-15 Rektor Tillsvidare Forskningshandläggare
Läs merRevisionsplan för Linnéuniversitetet 2015
Ärende 11 Universitetsstyrelsen Datum: 2015-02-19 Dnr: 2015/32-1.2 Föredragande: Carina Rydstedt Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015 1. Inledning Internrevisionen vid Linnéuniversitetet bedrivs enligt
Läs merRISKANALYS Humanistiska fakulteten. Dnr V 2016/705. DATUM: Förslag till beslut BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen
RISKANALYS 2017 Dnr V 2016/705 Humanistiska fakulteten DATUM: Förslag till beslut 2016-10-10 BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen KONTAKTPERSON: Mats Andrén RISKANALYS Bakgrund Bakgrund Förordningen
Läs merProjekthandbok. administrativa utvecklingsprojekt
administrativa utvecklingsprojekt Dokumentet uppdaterat oktober 2018 Innehållsförteckning 1. Syfte och bakgrund 3 2. Projekt som arbetsform 3 3. Projektportföljen kriterier och funktion 3 Projekt som inte
Läs merArbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle. Fastställd av Högskolestyrelsen 2015-02-13 Dnr HIG-STYR 2011/1731
Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle Fastställd av Högskolestyrelsen 2015-02-13 Dnr 1 1(6) Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle fr o m 2015-03-01 Högskolestyrelsens sammansättning
Läs mer69 Återrapportering med anledning av internrevisionens rapport om kompetensförsörjning
PROTOKOLL Högskolestyrelsen 2012-12-03 Nr 4:2012 69 Återrapportering med anledning av internrevisionens rapport om kompetensförsörjning Beslut Högskolestyrelsen beslutar att lägga bilagd rapport till handlingarna.
Läs merUniversitetets organisation. www.gu.se
Universitetets organisation Universitetsstyrelse ska bland annat besluta om Universitetets organisation Årsredovisning, budget, intern styrning och kontroll Antagningsordning Arbetsordning Anställningsordning
Läs merRevisionsrapport. Linköpings Universitets årsredovisning Sammanfattning
Revisionsrapport Linköpings universitet 581 83 Linköping Datum Dnr 2009-04-03 32-2008-0698 Linköpings Universitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Linköpings Universitets (LiU:s) årsredovisning,
Läs merHögskolan som både myndighet och akademi. Daniel Gillberg Planeringsdirektör, Uppsala universitet
Högskolan som både myndighet och akademi Daniel Gillberg Planeringsdirektör, Uppsala universitet SUHF:s utbildningsdag, 20 september 2017 Uppsala universitet Omfattande verksamhet: 6,6 miljarder (72/28),
Läs merÅrsplan för verksamhetsstyrning vid Karolinska Institutet Dnr 882/2012-010 Fastställd av konsistoriet 2012-02-20
Årsplan för verksamhetsstyrning vid Karolinska Institutet Dnr 882/2012-010 Fastställd av konsistoriet 2012-02-20 Dnr 882/2012-010 INNEHÅLL 1. Bakgrund... 1 1.1 En sammanhållen process... 1 2. Aktiviteter
Läs merKvalitetssystem för utbildning
Kvalitetssystem för utbildning Riktlinjer för kvalitetsarbete inom utbildning på grundnivå, avancerad nivå och forskarnivå vid Högskolan i Skövde Dessa riktlinjer har fastställts av rektor 2018-06-18 och
Läs mer95 Internrevisionsplan för 2013 och budget för internrevisionen 2013
PROTOKOLL Högskolestyrelsen 2013-02-18 Nr 1:2013 95 Internrevisionsplan för 2013 och budget för internrevisionen 2013 Beslut Högskolestyrelsen beslutar att fastställa internrevisionsplan och budget för
Läs merSlutrapport Analysfunktion
Mittuniversitetet Implementering av utbildningsstrategin Håkan Wiklund 2013-04-02 Slutrapport Analysfunktion Arbetet med utveckla universitetets analysfunktion har inte bedrivits i projektform utan har
Läs merFöreskrifter och riktlinjer för intern styrning och kontroll på Universitetskanslersämbetet
BESLUT 1(7) Avdelning Ledningskansliet Handläggare Agnes Ers 08-563 086 63 agnes.ers@uka.se Föreskrifter och riktlinjer för intern styrning och kontroll på Universitetskanslersämbetet Bakgrund Syftet med
Läs merPOLICY FÖR KVALITETSSÄKRING OCH KVALITETSUTVECKLING AV UTBILDNING VID GÖTEBORGS UNIVERSITET
STYRDOKUMENT Dnr V 2016/378 POLICY FÖR KVALITETSSÄKRING OCH KVALITETSUTVECKLING AV UTBILDNING VID GÖTEBORGS UNIVERSITET Publicerad Beslutsfattare Ansvarig funktion medarbetarportalen.gu.se/styrdokument
Läs merPlan för kvalitetsarbetet Göteborgs universitet
Plan för kvalitetsarbetet 2007 2010 Göteborgs universitet www.gu.se/kvalitet Form och layout: Anders Eurén Foto: Göran olofsson Tryck: Geson Reg.nr: S-000256 Reg.nr: 3750M Innehåll Plan för kvalitetsarbetet
Läs merBudget och uppföljning
NORMERANDE BESLUT 2013-10-21 Dnr V 2013/776 Budget och uppföljning Område/uppgift Ansvarig chef Handläggare Giltighetstid Uppföljning Administrativa stödet, Ekonomienheten Lars Nilsson, ekonomidirektör
Läs merProtokoll från sammanträde med Malmö högskolas styrelse den 15 februari 2017
(dnr LED 1.1-2017/64) 1 (av 5) Malmö högskola, Styrelse, Pernilla Biström, Sekreterare 2107-03-01 från sammanträde med Malmö högskolas styrelse den 15 februari 2017 Närvarande: Ledamöter Gun-Britt Fransson,
Läs merArbetsordning för Malmö högskola
Dnr Mahr 12-2012/530 Arbetsordning för Malmö högskola Fastställd av högskolestyrelsen 2012-09-28 1. Inledning 3 2. Generella begrepp och beslutande grupper 3 Begreppet vetenskaplig kompetens 3 Beslutande
Läs merDokumentnamn Dokumenttyp Datum Arbetsordning med styrelsens delegationer för Tillväxtverket
Dokumentnamn Dokumenttyp Datum Arbetsordning med styrelsens delegationer för Tillväxtverket Arbetsordning 2016-02-15 Diarienr/Projektnr Upprättad av Godkänd av Version D-2016-20 Jenny Forkman Styrelsen
Läs merFrågor om internrevision
1/16 Datum Handläggare 2015-12-03 Tomas Kjerf ESV-dnr 3.2-412/2015 Frågor om internrevision Frågor om internrevision... 1 Frågor om internrevision... 3 Varför hämtar vi in information?... 3 Vad hämtar
Läs merIntern styrning och kontroll belastning eller tillgång? Ett försök till utvecklingsarbete inom Linnéuniversitetet
Till SUHF administratörskonferens Handläggare: Per Sundström och Susanne Lindberg, universitetsledningens kansli Intern styrning och kontroll belastning eller tillgång? Ett försök till utvecklingsarbete
Läs merHandläggningsordning
Handläggningsordning för styrdokument Typ av dokument Handläggningsordning Beslutad av Rektor Beslutsdatum 2018-02-22 Dnr SU FV-1.1.2-3530-17 Giltighetstid 2018-02-22 - tillsvidare Ersätter dokument -
Läs merUGEM (UNIVERSITETSGEMENSAMMA KOSTNADER) AKTUELLA BUDGETFRÅGOR INFÖR Prefektträff Samhällsvetenskaplig fakultet
UGEM (UNIVERSITETSGEMENSAMMA KOSTNADER) AKTUELLA BUDGETFRÅGOR INFÖR 2019 Prefektträff Samhällsvetenskaplig fakultet 2018-03-13 ANDELEN GEMENSAMMA KOSTNADER I EN NATIONELL JÄMFÖRELSE Universitetsgemensamma
Läs merRektors besluts- och delegationsordning
Dnr: ST 2013/165-1.1 Regeldokument Rektors besluts- och delegationsordning Beslutat av Rektor Gäller från 2013-04-22 Reviderad 2014-01-27 Beslutat av: rektor Beslutsdatum: 2013-04-22 Dnr: ST 2013/165-1.1
Läs merLekmannarevision erfarenheter från Norrköpings kommun 2015
Lekmannarevision erfarenheter från Norrköpings kommun 2015 Samverkan mellan revisorer Delvis gemensam revision Kan begära upplysningar Kommunens revisorer Lekmannarevisor Bolagets yrkesrevisor Samordnad
Läs merSvar med anledning av Riksrevisionens revisionsrapport, dnr
Ekonomienheten Gunilla Annerstedt SVAR PÅ REVISIONSRAPPORT 2014-05-21 V 2013/691 Riksrevisionen Christina Fröderberg Nybrogatan 55 114 90 Stockholm Svar med anledning av Riksrevisionens revisionsrapport,
Läs merPrioriterade nyckeltal
Dnr: MAHR 61-2014/600 1 (av 7) Projektplan Beslutsdatum: Beslutande: Dokumentansvarig: 2015-05-04 Styrgruppen Madeleine Hulting Revisionsinformation Version Datum Kommentar 1.1 2015-04-23 Utkast till projektgrupp
Läs merPrefekt Prefekt beslutar om miljöledningssystemet på institutionsnivå. Det innebär att prefekten/motsvarande 1 ansvarar för att:
Bilaga till Rektorsbeslut nr: 115 Datum: 2017-06-07 Dnr: 2017/3408-1.1 Checklista för klargörande av roller, ansvar och befogenheter inom miljöledningssystemet Chefers övergripande miljöansvar framgår
Läs merRiktlinjer för intern styrning och kontroll vid SLU
1(2) Dnr SLU ua 2014.1.1.1-2245 Rektor BESLUT Riktlinjer för intern styrning och kontroll vid SLU Beslut Rektor beslutar att fastställa riktlinjer för intern styrning och kontroll vid SLU enligt bifogad
Läs merMålbild för Fakulteten för lärande och samhälle vid Malmö universitet
Malmö högskola / Fakulteten för lärande och samhälle Antagen av fakultetsstyrelsen 2017-03-24 2017-03-29 Dnr:LED 1.12016/570 Målbild för Fakulteten för lärande och samhälle vid Malmö universitet Målbild
Läs merByggande av forskarmiljöer vid Malmö högskola
Dnr: LED 1.4-2017/526 1 (av 18) Internrevisionen Byggande av forskarmiljöer vid Malmö högskola Rapport från internrevisionen Postadress Internrevisionen Malmö högskola 211 18 Malmö E-post staffan.ivarsson@mah.se
Läs merNy utbildningsorganisation vid SLU
Dnr SLU ua 2013.1.1.1-4639 PM Ny utbildningsorganisation vid SLU SLU får en ny utbildningsorganisation från den 1 januari 2014. Ny är den centrala utbildningsnämnden (UN) och programnämnderna (PN), men
Läs merRiktlinjer för internrevisionen vid Linnéuniversitetet
Riktlinjer för internrevisionen vid Linnéuniversitetet Beslutat av: Universitetsstyrelsen Innehåll Inledning... 3 Internrevisions uppdrag och syfte... 3 Uppdragsgivare och organisation... 3 Ansvar och
Läs merUppgifter och beslutanderätter till avdelningschefer vid universitetsförvaltningen
UFV 2011/1902 Uppgifter och beslutanderätter till avdelningschefer vid Fastställd av universitetsdirektören 2012-01-12 Reviderad 2012-09-04 Innehållsförteckning 1 Förutsättningar 3 Organisation och ansvarsfördelning
Läs mer94 Internrevisionens rapport Uppföljning och ledningens svar
PROTOKOLL Högskolestyrelsen 2013-02-18 Nr 1:2013 94 Internrevisionens rapport Uppföljning och ledningens svar Beslut Högskolestyrelsen beslutar att uppdra till rektor att gå igenom internrevisionens rapport,
Läs merRiktlinjer för intern styrning och kontroll vid SLU
1(7) DNR: SLU ua Fe.2012.1.0-3129 Exp. den: 2012-10-01 STYRANDE DOKUMENT Sakområde: Visioner och strategier av övergripande karaktär Dokumenttyp: Riktlinjer Beslutsfattare: Rektor Avdelning/kansli: Ledningskansliet
Läs merLedamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola
Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola Innehåll Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola 3 Universitet och högskolor 3 Universitet och högskolors verksamhet 3 Akademisk
Läs merRiktlinjer för internrevisionen vid Sida
Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Sekretariatet för utvärdering och intern revision Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Beslutade av Sidas styrelse 2007-06-01. Sekretariatet för utvärdering
Läs merRektors delegationsordning för Röda Korsets Högskola Organisation
Rektors delegationsordning för Röda Korsets Högskola Organisation 2017-10-01 Fastställd av högskolestyrelsens presidium 2015-12-11 Reviderad av presidiet 2016-02-17 Reviderad av rektor 2017-10-01 Dnr:
Läs merUtveckling av gemensamma arbetsprocesser för högskolans verksamhetsstöd
Dnr Mahr 19-2014/568 1 (av 10) Projektplan Beslutsdatum: Beslutande: Dokumentansvarig: 2015-03-27 Susanne Wallmark Jenny Wendle Revisionsinformation Version Datum Kommentar 1.0 150327 Slutgiltig projektplan
Läs merBeslut om Riktlinjer för genomförande av kursvärderingar och hantering av fritextsvar vid Linköpings universitet
lx:r ).D 11 ~oj-11/ta,,t Il e U UNIVERSITET LINKÖPINGS 1(2) Beslut om Riktlinjer för genomförande av kursvärderingar och hantering av fritextsvar vid Linköpings universitet Beslut Genom detta beslut fastställer
Läs merRiktlinjer för internrevisionen
UFV 2019/327 Riktlinjer för internrevisionen Fastställda av konsistoriet 2019-02-20 Innehållsförteckning Inledning 3 Internrevisionens roll 3 Ansvar och befogenheter 3 Tillsättning och lönesättning 3 Revisionsutskottet
Läs merNormerande beslut: Roller, ansvar och befogenheter inom miljöledningssystemet
Miljöenheten Eddi Omrcen Aschebergsgatan 44 Box 170, 405 30 Göteborg 031 786 15 45 eddi.omrcen@gu.se REKTORSBESLUT 1 / 2 2012-11-19 dnr V 2012/796 Rektor Normerande beslut: Roller, ansvar och befogenheter
Läs merINSTRUKTION FÖR ENHETEN FÖR POLISUTBILDNING
INSTRUKTION FÖR ENHETEN FÖR POLISUTBILDNING Typ av dokument: Instruktion Datum: Dnr: FS 1.2.1-1691-18 Beslutad av: rektor Giltighetstid: 2019-01-01 - tillsvidare Område: Ansvarig förvaltningsenhet: Ersätter
Läs merRiktlinjer för strategier samt uppdrag att utarbeta fakultetsstrategier och inriktningsdokument
Planeringsavdelningen BESLUT SLU ua 2016.1.1.1-799 2016-03-01 Riktlinjer för strategier samt uppdrag att utarbeta fakultetsstrategier och inriktningsdokument Beslut Rektor beslutar att fastställa riktlinjer
Läs merRevisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden
REVISIONSRAPPORT 1(8) KR-2014/ 0007 Handläggare, titel, telefon Caroline Nyman, stadsrevisor 011-15 17 99 Revisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden Innehållsförteckning
Läs merRISKANALYS FÖR Humanistiska fakulteten. DATUM: Förslag BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen. KONTAKTPERSON: Mats Andrén
RISKANALYS FÖR 2015 Humanistiska fakulteten DATUM: Förslag 2014-10-14 BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen KONTAKTPERSON: Mats Andrén RISKANALYS Bakgrund Förordningen om intern styrning och kontroll
Läs merUniversitetsövergripande rutin för hållbar utveckling i utbildning inom ramen för miljöledningssystemet
RUTIN Gäller från och med Diarienummer 2019-02-22 V-2019-0216 Beslutsfattare Datum för beslut Ansvarig avdelning Hållbarhetschef 2019-02-22 KTH Sustainability Office Universitetsövergripande rutin för
Läs mer