Regler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI
|
|
- Ola Olofsson
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Riktlinjer Dnr: 1795/ Sid: 1 / 9 Universitetsförvaltningen Ledningskansliet Regler och riktlinjer för intern styrning och kontroll vid KI Riktlinjerna är fastställda av konsistoriet Postadress Besöksadress Telefon E-Post Karolinska institutet Stockholm , dir Ingrid.katzler@ki.se Fax ki.se Org. nummer
2 Sid: 2 / 9 Innehållsförteckning 1. Syftet med riktlinjer 2. Vad är intern styrning och kontroll? 3. Regelverket 3.1 Myndighetsförordningen 3.2 Förordningen om intern styrning och kontroll 3.3 Internrevisionsförordningen 3.4 Förordningen om årsredovisning och budgetunderlag 3.5 Högskoleförordning 4. Ansvarsfördelning och roller 4.1 Konsistoriet 4.2 Rektor 4.3 KIs chefer 4.4 Verksamhetsstyrelser 4.5 Samtliga medarbetare 4.6 Internrevisionen 5. Genomförande av processen intern styrning och kontroll 5.1 Förutsättningar och förberedelser 5.2 Riskanalys 5.3 Kontrollåtgärder 5.4 Uppföljning 5.5 Dokumentation 5.6 Bedömning
3 Sid: 3 / 9 1. Syftet med riktlinjer Syftet med dessa riktlinjer är att fastställa hur arbetet enligt förordningen om intern styrning och kontroll ska bedrivas vid KI samt redogöra för ansvars- och rollfördelning. Syftet är också att på ett samlat sätt informera om det bakomliggande regelverket samt definiera begrepp inom området. 2. Vad är intern styrning och kontroll? Med intern styrning och kontroll avses den process som syftar till att myndigheten med rimlig säkerhet fullgör de krav som framgår av 3 myndighetsförordningen, (2 förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll). Av 3 myndighetsförordningen framgår att myndighetens ledning ansvarar inför regeringen för verksamheten och för att verksamheten utförs effektivt enligt gällande rätt och de förpliktelser som följer av Sveriges medlemskap i Europeiska unionen med en tillförlitlig och rättvisande redovisning med god hushållning med statens medel Med effektiv verksamhet avses att myndigheten bedriver den verksamhet som riksdagen och regeringen beslutat om samt att regeringens mål för verksamheten uppnås. 1 Verksamhetskraven i myndighetsförordningen beskriver hur myndigheten ska uppnå sina verksamhetsmål. En god intern styrning och kontroll ger förutsättningar att driva verksamheten på ett effektivare sätt och att med större träffsäkerhet uppnå önskat resultat. Med en god intern styrning och kontroll kan både avsiktliga och oavsiktliga fel förhindras och oegentligheter begränsas 2. 3 Regelverket Det är följande fem förordningar som tillsammans, i huvudsak, utgör regelverket för intern styrning och kontroll för universitet och högskolor: Myndighetsförordningen (2007:515) Förordningen (2007:603)om intern styrning och kontroll Internrevisionsförordningen (2006:1228) Förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Högskoleförordning (1993:100) 1 Ds 2006:15 Intern styrning och kontroll i staten 2 ESV 2008:13 Handledning intern styrning och kontroll s 6
4 Sid: 4 / Myndighetsförordningen I 3 myndighetsförordningen ställs krav på myndighetens ledning som avser ansvaret för verksamheten inför regeringen, se ovan under punkt 2. Alla delar av myndighetsförordningen gäller inte för universitet och högskolor eftersom det i förordningen står att om en lag eller förordning innehåller en bestämmelse som avviker från myndighetsförordningen gäller den bestämmelsen. Av högskoleförordningen framgår vilka delar av myndighetsförordningen som är tillämpliga för universitet och högskolor. Detta medför att skrivningen om intern styrning och kontroll i myndighetsförordningen inte gäller universitet och högskolor utan där gäller istället högskoleförordningens 2 kap 2 p 2, se vidare nedan. 3.2 Förordningen om intern styrning och kontroll Förordningen om intern styrning och kontroll ställer krav på hur en myndighet ska arbeta för att uppfylla verksamhetskraven. Av förordningen framgår vilka moment som skall ingå i processen intern styrning och kontroll. Momenten är riskanalys, kontrollåtgärder, uppföljning och dokumentation. Intern styrning och kontroll uttrycks i förordningen som en process. Det ska inte tolkas som en separat process utan den måste vara integrerad i myndighetens sätt att bedriva sin verksamhet. Intern styrning och kontroll ska ingå i alla de processer/aktiviteter etc som myndigheten genomför för att utföra verksamheten. 3 ESV har utfärdat föreskrifter och allmänna råd till förordningen och också gett ut en handledning till stöd för myndigheterna. 3.3 Internrevisionsförordningen Av internrevisionsförordningen framgår att internrevisionen ska granska och lämna förslag till förbättringar av myndighetens process för intern styrning och kontroll. Av förordningen framgår vidare att internrevisionen utifrån en analys av verksamhetens risker självständigt ska granska om ledningens interna styrning och kontroll är utformad så att myndigheten med en rimlig säkerhet fullgör de krav som framgår av 3 myndighetsförordningen. God sed inom internrevisionsområdet slår fast att revisionsarbetet ska bedrivas självständigt för att säkerställa en objektiv gransknings- och rådgivningsverksamhet. Det betyder att internrevisorn inte kan delta aktivt i det dagliga arbetet med intern styrning och kontroll. 3.4 Förordningen om årsredovisning och budgetunderlag I 8 förordning om årsredovisning och budgetunderlag står att årsredovisningen skall skrivas under av myndighetens ledning. Underskriften innebär att ledningen intygar att årsredovisningen ger en rättvisande bild av verksamhetens resultat och av kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Ledningen vid de förvaltningsmyndigheter under regeringen som omfattas av förordningen om intern styrning och kontroll skall i anslutning till underskriften i årsredovisningen lämna en bedömning av huruvida den interna styrningen och kontrollen är betryggande. I de fall ledningen bedömer att den interna styrningen och kontrollen vid myndigheten inte är betryggande ska aktuella brister kortfattat och i punktform framgå av underskrifts- 3 ESV 2008:13 Handledning intern styrning och kontroll s 9
5 Sid: 5 / 9 meningen. Grunden för denna bedömning är den dokumentation som upprättats enligt förordningen om intern styrning och kontroll. 3.5 Högskoleförordning Av högskoleförordningen 2 kap 2 p2 framgår att högskolans styrelse ska säkerställa att det vid högskolan finns en intern styrning och kontroll som fungerar på ett betryggande sätt. 4. Ansvarsfördelning och roller Den interna styrningen och kontrollen är till stor del en fråga om att tydliggöra ledningens (konsistoriets) verksamhetsansvar. Det är konsistoriets ansvar att utforma och upprätthålla den interna styrningen och kontrollen. Det är konsistoriets ansvar att vara en aktiv part i arbetet med intern styrning och kontroll, ställa tydliga krav och löpande hålla sig uppdaterad. 4 Genom besluts- och delegationsordning för KI delegeras ansvar till chefer på olika nivåer i organisationen. Observera att det övergripande ansvaret inte kan delegeras utan detta avser endast hur KI internt organiserar sin verksamhet. 4.1 Konsistoriet Konsistoriet ska årligen fatta beslut om KIs övergripande riskanalys innefattande riskidentifiering, riskvärdering och riskhantering samt kontrollåtgärder. Konsistoriet bör därför veta vilka de allvarligaste riskerna är, vara medvetet om vilken påverkan olika händelser kan medföra, se till att erforderligt risk- och säkerhetsmedvetande finns i hela organisationen samt kunna känna sig säkert på att organisationens riskhantering fungerar effektivt. 4.2 Rektor Rektor ska fatta beslut om anvisningar/råd avseende intern styrning och kontroll samt ansvarar för att riktlinjerna för intern styrning och kontroll implementeras. Rektor ansvarar för att utarbeta riskanalys samt förslag till konsistoriet på riskvärdering, riskaptit, riskhantering och kontrollåtgärder. Vidare ansvarar rektor för att ett samlat underlag för uppföljning presenteras för konsistoriet och att en samlad dokumentation av processen för intern styrning och kontroll upprättas och presenteras för konsistoriet. 4.3 KIs chefer (prefekter, universitetsdirektör, bibliotekschef) I ansvarsområdet för chefer på olika nivåer ingår att upprätthålla en god intern styrning och kontroll. De bör följa upp viktiga verksamheter, prestationer och resultat utifrån bl a nyckeltal och andra indikatorer och i övrigt samla in erforderlig information för att få kännedom om eventuella risker i verksamheten. De ska rapportera väsentliga avvikelser till rektor och konsistoriet. KIs chefer ska årligen genomföra och fastställa riskanalyser för den verksamhet de är ansvariga för. KIs chefer ska vidare lämna en årlig bedömning av huruvida den interna styrningen och kontrollen är betryggande inom den verksamhet de är ansvariga för. 4.4 Verksamhetsstyrelserna (US, FS och FUS) I ansvarsområdet för verksamhetsstyrelserna ingår att upprätthålla en god intern styrning och kontroll. De bör följa upp viktiga verksamheter, prestationer och resultat utifrån bl a nyckeltal och andra indikatorer och i övrigt samla in erforderlig information för att få 4 ESV 2008:13 Handledning intern styrning och kontroll s 7
6 Sid: 6 / 9 kännedom om eventuella risker i verksamheten. De ska rapportera väsentliga avvikelser till rektor och konsistoriet. KIs verksamhetsstyrelser ska årligen genomföra och fastställa riskanalyser för den verksamhet de är ansvariga för. KIs verksamhetsstyrelser ska vidare lämna en årlig bedömning av huruvida den interna styrningen och kontrollen är betryggande inom den verksamhet de är ansvariga för. 4.5 Samtliga medarbetare Samtliga medarbetare har ett eget ansvar för att bidra till en god intern styrning och kontroll och bör rapportera till närmaste chef om man upptäcker avvikelser Internrevisionen Internrevisionen ska granska den interna styrningen och kontrollen i enlighet med internrevisionsförordningen. Se vidare under rubriken internrevisionsförordning. Konsistoriet kan besluta att internrevisionen ska utföra särskilda gransknings- och rådgivningsinsatser inom intern styrning och kontroll som underlag för konsistoriets bedömning. 5. Genomförande av processen intern styrning och kontroll 5.1 Förutsättningar och förberedelser Förordningen om intern styrning och kontroll anger vilka moment som ska ingå i processen för intern styrning och kontroll. Dessa moment är obligatoriska. Vid sidan av dessa obligatoriska moment finns några andra förutsättningar som är avgörande för om momenten är effektiva. De förutsättningarna är; myndighetens interna miljö, effektiva informations- och kommunikationssystem, att den interna styrningen och kontrollen är infogad som en integrerad del i verksamhetsplaneringen samt att myndigheten har formulerat sina mål och uppgifter på ett sådant sätt att de kan användas för att göra den riskanalys som förordningen kräver Riskanalys (inkl övergripande beskrivning av modellen) Det obligatoriska momentet riskanalys innebär att utföra riskidentifiering, riskvärdering och riskhantering. Detta innebär att identifiera risker, värdera de identifierade riskerna, besluta om hur riskerna ska hanteras samt uppdatera riskanalysen. Riskanalyser ska genomföras på institutions- och verksamhetsstyrelsenivå inom KI och dessa ska utgöra underlag för den riskanalys som sammanställs för KI som helhet. En riskanalys för universitetet som helhet ska sammanställas en gång per år och uppdateras regelbundet. 5 Beskrivningen av ansvarsfördelning är inspirerad av Ferma Standard för risk management 2002 s 11 6 ESV 2008:13 Handledning intern styrning och kontroll s 13
7 Sid: 7 / 9 Riskidentifiering avser att upptäcka och tydliggöra alla risker en organisation är utsatt för. Riskidentifiering ska utföras på ett metodiskt sätt för att alla betydande risker inom organisationen ska kunna identifieras. Riskerna ska beskrivas och kategoriseras. 7 I beskrivningen ska ingå att redogöra för vilka konsekvenserna kan bli om det som identifierats som en risk också inträffar. Riskvärdering innebär att bedöma sannolikheten för att en händelse inträffar samt vilka konsekvenserna av en sådan händelse blir. Risk kan definieras som kombinationen av sannolikheten för en viss händelse och dess konsekvenser. 8 KIs modell för riskvärdering innebär att när KI analyserar sannolikheten för att en händelse inträffar och konsekvensen av det inträffade ska graden av sannolikhet och konsekvens uttryckas i siffror. Genom att värdera riskerna på detta sätt möjliggörs en gradering av riskerna och då skapas också ett underlag för beslut om hantering av dessa. Riskhantering Sista steget i riskanalysen är att besluta om hantering av riskerna. Enligt ESVs allmänna råd till 3 förordningen om intern styrning och kontroll innebär beslut om hantering av risker att besluta om en risk ska accepteras, begränsas, delas eller elimineras. Ansvariga för respektive riskområde ska utses som har ansvar för den fortsatta hanteringen av respektive riskområde. att acceptera risk innebär att inte vidta några åtgärder att begränsa risk innebär att minska sannolikheten och/eller konsekvensen av att en händelse inträffar att dela risk innebär inom staten främst genom skadereglering via Kammarkollegiet att undvika risk innebär att undvika de aktiviteter som ger upphov till risken Ledningen (konsistoriet) behöver ställa de olika handlingsalternativen mot frågan om vad det kostar att genomföra de åtgärder som är nödvändiga för att risken ska sänkas till en bedömd acceptabel nivå Kontrollåtgärder Utifrån resultatet av riskanalysen måste konsistoriet fatta beslut om hur riskerna ska hanteras. De accepterade riskerna medför inte några kontrollåtgärder alls medan övriga risker kräver åtgärder. Åtgärderna som vidtas kan vara av olika karaktär, alltifrån förändringar i regler och riktlinjer till informationsinsatser och avstämningar. Eftersom kontrollåtgärderna ska vara integrerade i myndighetens verksamhet är det respektive chef inom verksamheten som är ansvarig och har befogenhet att utforma kontrollåtgärderna. 10 En plan för kontrollåtgärder ska tas fram enligt den mall som beslutats i anvisningar för intern styrning och kontroll. En myndighetsövergripande plan för kontrollåtgärder avseende de väsentligaste riskerna ska beslutas av konsistoriet. 7 Ferma Standard för risk management 2002 s 6 8 Ferma Standard för risk management 2002 s 3 9 ESV 2008:13 Handledning intern styrning och kontroll s ESV 2008:13 Handledning intern styrning och kontroll s 19
8 Sid: 8 / Uppföljning I 5 förordning om intern styrning och kontroll stadgas att den interna styrningen och kontrollen systematiskt och regelbundet ska följas upp och bedömas. Vid bedömningen skall iakttagelser som lämnas vid extern revision och internrevision beaktas Processen för intern styrning och kontroll måste följas upp och utvärderas för att avgöra om den fungerar på ett över tiden hållbart sätt. Konsistoriet ska försäkra sig om att riskanalysen och kontrollåtgärderna är tillräckliga. Kontrollåtgärdernas uppgift är att sänka riskerna till en för myndigheten acceptabel nivå. 11 Genomförd uppföljning ska utmynna i en bedömning av huruvida införda kontrollåtgärder resulterat i det som avsetts, dvs att minska riskernas sannolikhet och/eller konsekvens. Uppföljningen bör också ge svar på vilka slutsatser som kan dras inför bedömningen av den interna styrningen och kontrollen. I uppföljningen bör också tydliggöras gjorda erfarenheter som kan användas för att förbättra det fortsatta arbetet. 5.5 Dokumentation Enligt ESVs föreskrifter till 6 i förordningen om intern styrning och kontroll ska dokumentationen upprättas så att det går att följa myndighetens process för intern styrning och kontroll från riskanalys till beslut om kontrollåtgärder och till uppföljning och bedömning. Dokumentationen ska ligga till grund för konsistoriets bedömning av den interna styrningen och kontrollen som ska göras i anslutning till underskriften i årsredovisningen. Dokumentationen ska innehålla en beskrivning av den interna miljön förteckning över befintliga styrdokument, rutinbeskrivningar mm riskanalys samt beskrivning av hur arbetet med riskanalyser har bedrivits beskrivning av kontrollåtgärder och vem som är ansvarig för respektive åtgärd genomförd uppföljning samt en beskrivning av hur arbetet med uppföljning utförts en sammanställning av Riksrevisionens och internrevisionens rapporterade iakttagelser och rekommendationer en preliminär bedömning av den interna styrningen och kontrollen 5.6 Bedömning Konsistoriets underlag för bedömning av den interna styrningen och kontrollen enligt förordningen om årsredovisning och budgetunderlag, se s 3, är upprättad dokumentation enligt ovan, intern- och externrevisionens bedömningar samt den enskilde konsistorieledamotens kunskap och erfarenhet. 11 ESV 2008:13 Handledning intern styrning och kontroll s 20
9 Sid: 9 / 9
Föreskrifter och riktlinjer för intern styrning och kontroll på Universitetskanslersämbetet
BESLUT 1(7) Avdelning Ledningskansliet Handläggare Agnes Ers 08-563 086 63 agnes.ers@uka.se Föreskrifter och riktlinjer för intern styrning och kontroll på Universitetskanslersämbetet Bakgrund Syftet med
Läs merAnvisningar för intern styrning och kontroll vid Karolinska Institutet
Anvisningar för intern styrning och kontroll vid Karolinska Institutet Universitetsförvaltningen Fastställda av rektor 2012-05-29 Dnr: 2740/2012-010 INNEHÅLL 1 Institutionernas och styrelsernas arbete
Läs merRevisionsrapport Karolinska Institutet Stockholm
Revisionsrapport Karolinska Institutet 171 77 Stockholm Datum Dnr 2009-03-19 32-2008-0736 Karolinska Institutets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Karolinska Institutets (KI:s) årsredovisning,
Läs merInför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012
Bilaga 4 Inför Karolinska Institutets fördjupade riskanalyser 2012 Universitetsförvaltningen Ledningskansliet Fastställd av rektor Dnr 1977/2012-010 INNEHÅLL 1 Inledning... 1 2 Metodbeskrivning... 1 2.1
Läs merRevisionsrapport. Örebro universitets årsredovisning Sammanfattning. Förordning om intern styrning och kontroll
Revisionsrapport Örebro universitet Fakultetsgatan 1 701 82 Örebro Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0701 Örebro universitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Örebro universitets årsredovisning,
Läs merInstruktion för internrevisionen vid Malmö högskola
(Dnr. LED 1.4-2016/334) 1 (av 5) Malmö högskola, Internrevisionen Staffan Ivarsson, Internrevisionschef Beslutsförslag styrelse Instruktion för internrevisionen vid Malmö högskola Internrevisionsförordningen
Läs merIntern styrning och kontroll
Intern styrning och kontroll Fastställd av rektor 2014-02-04 Innehållsförteckning Inledning 3 1 Processen för intern styrning och kontroll 3 1.1 Riskanalyser 4 1.1.1 Riskidentifikation 4 1.1.2 Riskvärdering
Läs merInternrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2009 Jan Sandvall Dnr B5 269/09 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2009
Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2009 Jan Sandvall 2009-02-18 Dnr B5 269/09 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2009 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i enlighet med internrevisionsförordningen
Läs merInstruktion för Internrevision vid Linköpings universitet
1(6) Instruktion för Internrevision vid Linköpings universitet Internrevisionsförordningen (2006:1228) och Ekonomistyrningsverkets (ESV:s) föreskrifter samt denna instruktion reglerar Internrevisionens
Läs merInternrevisionsförordning (2006:1228)
Internrevisionsförordning (2006:1228) Ekonomistyrningsverkets föreskrifter och allmänna råd1 Tillämpningsområde 1 Denna förordning gäller för förvaltningsmyndigheter under regeringen i den omfattning som
Läs merInternrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2008 Christina Wannehag Dnr B 5 350/08
Internrevisionen Förslag till revisionsplan för år 2008 Christina Wannehag 2008-02-20 Dnr B 5 350/08 REVISIONSPLANEN FÖR ÅR 2008 1. Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i enlighet
Läs merRiktlinjer för intern styrning och kontroll vid SLU
1(2) Dnr SLU ua 2014.1.1.1-2245 Rektor BESLUT Riktlinjer för intern styrning och kontroll vid SLU Beslut Rektor beslutar att fastställa riktlinjer för intern styrning och kontroll vid SLU enligt bifogad
Läs merREVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012
Internrevisionen Till styrelsen vid Göteborgs universitet Jan Sandvall 2012-02-20 Dnr V 2012/89 REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2012 Styrelsesammanträde 2012-02-20, punkt 8 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs
Läs merKonferens om risk-och sårbarhetsanalyser 2015 Stockholm -World TradeCenter -4 maj 2015
Konferens om risk-och sårbarhetsanalyser 2015 Stockholm -World TradeCenter -4 maj 2015 Att integrera RSA i arbetet med intern styrning och kontroll samt i myndighetens styrprocess Michael Lindstedt Myndigheten
Läs merRevisionsplanen fastställd av konsisistoriet den 4 december Postadress Besöksadress Telefon E-Post Karolinska Institutet STOCKHOLM
Internrevisionen Dnr: 1-955/2017 2017-12-04 Revisionsplan 2018 Revisionsplanen fastställd av konsisistoriet den 4 december 2017 Postadress Besöksadress Telefon E-Post Karolinska Institutet 171 77 STOCKHOLM
Läs merTillväxtverkets riktlinjer för intern styrning och kontroll
Dokumentnamn Dokumenttyp Datum Tillväxtverkets riktlinjer för intern styrning och kontroll 2016-02-02 Diarienr/Projektnr Upprättad av Godkänd av Version 1.3.6-Ä 2015-1717 Kjell Wenna/Håkan Karlsson/ Gunilla
Läs merRiktlinjer för internrevisionen vid Sida
Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Sekretariatet för utvärdering och intern revision Riktlinjer för internrevisionen vid Sida Beslutade av Sidas styrelse 2007-06-01. Sekretariatet för utvärdering
Läs merRevisionsrapport. Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008. 1. Sammanfattning
Revisionsrapport Sveriges Lantbruksuniversitet Box 7070 750 07 Uppsala Datum Dnr 2009-03-30 32-2008-0760 Sveriges Lantbruksuniversitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Sveriges Lantbruksuniversitets
Läs merIntern styrning och kontroll
UFV 2010/366 Intern styrning och kontroll Plan 2010 Fastställd av rektor 2010-03-09 UFV 2010/366 Innehållsförteckning Utgångspunkter för ISK-arbetet 2010 4 Slutsatser av ISK-arbetet 2009 4 Planerade aktiviteter
Läs merUtdrag ur universitetsstyrelsens protokoll 14 december Regler för Internrevisionen
Protokollsutdrag Sid 1 (1) Dnr: FS 1.1-1925-17 Utdrag ur universitetsstyrelsens protokoll 14 december 2017. 86 Beslut Ärende Regler för Internrevisionen Dnr: FS 1.1-1925-17 Beslut/åtgärd Internrevisionschef
Läs merREVISIONSPLAN DNR V 2017/87. Jan Sandvall. Till styrelsen vid Göteborgs universitet
REVISIONSPLAN 2017-02-16 DNR V 2017/87 Internrevisionen Jan Sandvall Till styrelsen vid Göteborgs universitet REVISIONSPLAN FÖR ÅR 2017 1 Inledning Internrevisionen vid Göteborgs universitet bedrivs i
Läs merEkonomistyrningsverkets cirkulärserie över föreskrifter och allmänna råd
Ekonomistyrningsverkets cirkulärserie över föreskrifter och allmänna råd Ekonomistyrningsverkets föreskrifter och allmänna råd till internrevisionsförordning (2006:1228). beslutade den 28 februari 2007.
Läs merRiktlinjer för intern styrning och kontroll
1(10) Riktlinjer för intern styrning och kontroll 2(10) 1. Syfte Dessa riktlinjer syftar till att övergripande beskriva hur AP7 arbetar med frågor som rör intern styrning och kontroll. Riktlinjerna avser
Läs merIntern styrning & kontroll samt internrevision i staten
Intern styrning & kontroll samt internrevision i staten Thomas Küchen Per Johansson 2008-04-03 Ramverk för intern styrning och kontroll Myndighetsförordningen (MF) [I] Förordning om intern styrning och
Läs merRevisionsrapport. Linköpings Universitets årsredovisning Sammanfattning
Revisionsrapport Linköpings universitet 581 83 Linköping Datum Dnr 2009-04-03 32-2008-0698 Linköpings Universitets årsredovisning 2008 Riksrevisionen har granskat Linköpings Universitets (LiU:s) årsredovisning,
Läs merIdrottsnämndens system för internkontroll
Idrottsförvaltningen Avdelningen för lednings- och verksamhetsstöd Sida 1 (7) 2016-11-30 IDN 2016-12-20 Handläggare Sara Östling Telefon: 08-508 27 918 Till Idrottsnämnden Idrottsnämndens system för internkontroll
Läs merGranskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter
1 Granskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Statens Servicecenter granskat den interna styrning och kontroll i myndighetens
Läs merRevisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan
Revisionsplan 2016 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan 0 Sammanfattning Förslaget till revisionsplan baseras på en risk- och väsentlighetsanalys som internrevisionen genomfört. Analysen bygger
Läs merIntern styrning och kontroll
Dnr UFV 2009/1486 Intern styrning och kontroll Riskanalys för universitetsövergripande risker Fastställd av Rektor 2009-12-07 Innehållsförteckning Bakgrund och syfte 3 Intern styrning och kontroll inom
Läs merLedamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola
Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola Innehåll Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola 3 Universitet och högskolor 3 Universitet och högskolors verksamhet 3 Akademisk
Läs merSystem för intern kontroll Hässelby-Vällingby stadsdelsförvaltning
System för intern kontroll Hässelby-Vällingby stadsdelsförvaltning stockholm.se Augusti 2017 Dnr: 1.2.1-264-2017 Kontaktperson: Per Lindberg 3 (11) Innehåll Inledning... 4 Kontrollsystemet... 5 Ansvarsfördelning...
Läs merInternrevisionens revisionsplan 2008
Internrevisionens revisionsplan 2008 Innehållsförteckning 1 Inledning... 2 1.1 Riskbedömning och hantering av risk... 2 1.2 Råd och stöd... 2 2 Internrevisionens riskanalys... 2 3 Förslag på internrevisionens
Läs merRiktlinjer för internrevisionen vid Linnéuniversitetet
Riktlinjer för internrevisionen vid Linnéuniversitetet Beslutat av: Universitetsstyrelsen Innehåll Inledning... 3 Internrevisions uppdrag och syfte... 3 Uppdragsgivare och organisation... 3 Ansvar och
Läs merÅrsplan för verksamhetsstyrning vid Karolinska Institutet Dnr 882/2012-010 Fastställd av konsistoriet 2012-02-20
Årsplan för verksamhetsstyrning vid Karolinska Institutet Dnr 882/2012-010 Fastställd av konsistoriet 2012-02-20 Dnr 882/2012-010 INNEHÅLL 1. Bakgrund... 1 1.1 En sammanhållen process... 1 2. Aktiviteter
Läs merEmelie Holmlund Dnr 2017/346. Revisionsplan 2017 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan
Emelie Holmlund 2017-02-16 Dnr 2017/346 Revisionsplan 2017 Internrevisionens riskanalys och revisionsplan Sammanfattning Förslaget till revisionsplan baseras på en risk- och väsentlighetsanalys som internrevisionen
Läs merRevisionsplan för Linköpings universitet 2008.
1(6) Revisionsplan för Linköpings universitet 2008. 1. Inledning (IR) vid Linköpings universitet bedrivs enligt Internrevisionsförordningen (2006:1228) samt internrevisionens instruktion, Dnr LiU 220/07-10,
Läs merProcess för intern styrning och kontroll
UFV 2015/612 Process för intern styrning och kontroll Fastställd av universitetsdirektören 2015-11-09 Innehållsförteckning Uppdraget 3 Genomförande 3 Resultat från intervjuer 3 Process för ISK 4 Riskanalyser
Läs merNya regler för redovisning av intern styrning och kontroll i årsredovisningen. Seminarium med myndigheter 4 december 2018
Nya regler för redovisning av intern styrning och kontroll i årsredovisningen Seminarium med myndigheter 4 december 2018 I årsredovisningen för 2018 nya regler Bedömning och redovisning av den interna
Läs merRiktlinjer för intern kontroll med tillämpningsanvisningar
Ulrika Jansson Ärendenr. RS 2013/224 Handlingstyp Riktlinje 1 (7) Datum 2013-06-26 Riktlinjer för intern kontroll med tillämpningsanvisningar Antagen av regionstyrelsen 2013-08-29, 240 Riktlinjer för intern
Läs merRevisionsplan för Linnéuniversitetet 2015
Ärende 11 Universitetsstyrelsen Datum: 2015-02-19 Dnr: 2015/32-1.2 Föredragande: Carina Rydstedt Revisionsplan för Linnéuniversitetet 2015 1. Inledning Internrevisionen vid Linnéuniversitetet bedrivs enligt
Läs merInternrevisionsrapport 2018
1 UFV 2018/863 Internrevisionsrapport 2018 Fastställd av Konsistoriet 2018-12-14 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 3 2 Bakgrund... 4 3 Syfte samt revisionsfrågor... 4 3.1 Granskningens genomförande...
Läs merANVISNINGAR OCH MALL FÖR RISKANALYS 2016
ANVISNINGAR OCH MALL FÖR RISKANALYS 2016 Göteborgs universitetsbibliotek DATUM: 2015-12-04 BESLUTAD AV: Margareta Hemmed KONTAKTPERSON: Håkan Carlsson, Hakan.Carlsson@ub.gu.se RISKANALYS Bakgrund Bakgrund
Läs merLokala regler och anvisningar för intern kontroll
Kulturförvaltningen TJÄNSTEUTLÅTANDE Diarienummer: Avdelningen för verksamhets- och ledningsstöd 2019-03-27 KN 2019/364 Handläggare: Harald Lindkvist Lokala regler och anvisningar för intern kontroll Ärendebeskrivning
Läs merRISKANALYS JMG, Institutionen för journalistik, medier och kommunikation, inkl SOMinstitutet DNR V 2015/965 DATUM:
DNR V 2015/965 RISKANALYS 2016 JMG, Institutionen för journalistik, medier och kommunikation, inkl SOMinstitutet DATUM: 151126 BESLUTAD AV: Ulla Sätereie, prefekt KONTAKTPERSON: Ulla Sätereie, ulla.satereie@jmg.gu.se
Läs merRevisionsrapport. Lantmäteriverket - Skydd mot mutor och annan otillbörlig påverkan. Sammanfattning
Revisionsrapport Lantmäteriverket 801 82 Gävle Datum Dnr 2008-03-19 32-2007-0781 Lantmäteriverket - Skydd mot mutor och annan otillbörlig påverkan Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen
Läs merTOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 17:1
TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 17:1 Kf 6/2017 Dnr Ks 2016/319 Reglemente för intern kontroll Antagen av kommunfullmäktige 6 februari 2017, Kf 6. Gäller från datum: 1 mars 2017. Dokumentansvarig
Läs merRiktlinjer för hantering av misstänkta oegentligheter Dnr 1-477/
Riktlinjer för hantering av misstänkta oegentligheter Dnr 1-477/2017 2017-05-15 Riktlinjer för hantering av misstänkta oegentligheter Dnr 1-477/2017 2017-05-15 INNEHÅLL Riktlinjer för hantering av misstänkta
Läs merArbetsordning för Karolinska Institutet Dnr: 1-599/2013. Besluts- och handläggningsordning för konsistoriet vid Karolinska Institutet Dnr: 1-953/2018
Arbetsordning för Karolinska Institutet Dnr: 1-599/2013 Besluts- och handläggningsordning för konsistoriet vid Karolinska Institutet Dnr: 1-953/2018 Fastställt av konsistoriet Gäller från 2019-01-01 Arbetsordning
Läs merSystem för intern kontroll Spånga-Tensta Stadsdelsnämnd
System för intern kontroll Spånga-Tensta Stadsdelsnämnd stockholm.se Innehåll Syfte och funktion... 3 Internkontrollsarbetets förutsättningar och utförande... 3 Systematiska kontroller... 4 Internkontrollplanen...
Läs merUpprättande och förvaltning av regeldokument
Dnr UFV 2015/584 Upprättande och förvaltning av regeldokument Internrevisionen 2015 Fastställd av konsistoriet 2015-06-10 Innehåll Sammanfattning 3 1 Bakgrund och riskbedömning 4 1.1 Intern styrning och
Läs merRevisionsrapport. Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Karolinska institutet
Revisionsrapport Karolinska institutet 171 77 Stockholm Datum Dnr 2011-02-01 32-2010-0715 Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Karolinska institutet 2010 Riksrevisionen
Läs merPrefekt Prefekt beslutar om miljöledningssystemet på institutionsnivå. Det innebär att prefekten/motsvarande 1 ansvarar för att:
Bilaga till Rektorsbeslut nr: 115 Datum: 2017-06-07 Dnr: 2017/3408-1.1 Checklista för klargörande av roller, ansvar och befogenheter inom miljöledningssystemet Chefers övergripande miljöansvar framgår
Läs merFrågor om internrevision
1/16 Datum Handläggare 2015-12-03 Tomas Kjerf ESV-dnr 3.2-412/2015 Frågor om internrevision Frågor om internrevision... 1 Frågor om internrevision... 3 Varför hämtar vi in information?... 3 Vad hämtar
Läs merRiktlinjer för intern styrning och kontroll
1(12) Riktlinjer för intern styrning och kontroll Dokumenthistorik: Version Beslutad Datum Koppling till övrig styrdokumentation 2015:1 Förslag till styrelsen Juni 2015 Samtliga styrelsebeslutade riktlinjer
Läs merFöreskrift: Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle. Fastställd av Högskolestyrelsen Dnr HIG-STYR 2016/125
Föreskrift: Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle Fastställd av Högskolestyrelsen 2016-10-14 Dnr 1 1(6) Föreskrift: Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle fr o m 2016-10-14 Högskolestyrelsens
Läs merArbetet med intern styrning och kontroll
UFV 2014/684 Arbetet med intern styrning och kontroll Rapport från internrevisionen Till konsistoriet 2014-09-09 Sammanfattning 3 1 Inledning 4 1.1 Granskningsinriktning 4 1.2 Metod 4 2 Intern styrning
Läs merRISKANALYS Humanistiska fakulteten. Dnr V 2016/705. DATUM: Förslag till beslut BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen
RISKANALYS 2017 Dnr V 2016/705 Humanistiska fakulteten DATUM: Förslag till beslut 2016-10-10 BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen KONTAKTPERSON: Mats Andrén RISKANALYS Bakgrund Bakgrund Förordningen
Läs merFrågor om internrevision och intern styrning och kontroll 2017
1/14 Datum Handläggare 2016-12-05 Annika Alexandersson ESV dnr 3.2-475/2016 Frågor om internrevision och intern styrning och kontroll 2017 2/14 Innehåll Frågor om internrevision... 3 Varför hämtar vi in
Läs merRiktlinjer för säkerhetsarbetet vid Uppsala universitet
Dnr UFV 2012/2097 Riktlinjer för säkerhetsarbetet vid Uppsala universitet Riskhantering Fastställd av: Säkerhetschef 2012-12-12 Rev. 2015-04-22 Innehållsförteckning 1 Allmänt om riskhantering i staten
Läs merChefen för UU Innovations uppgifter och beslutanderätter
UFV 2014/1003 Chefen för UU Innovations uppgifter och beslutanderätter Fastställt av rektor 2014-09-16 Innehållsförteckning 1 Förutsättningar 3 Organisation och ansvarsfördelning 3 Rättsliga förutsättningar
Läs merRiktlinjer för intern styrning och kontroll vid SLU
1(7) DNR: SLU ua Fe.2012.1.0-3129 Exp. den: 2012-10-01 STYRANDE DOKUMENT Sakområde: Visioner och strategier av övergripande karaktär Dokumenttyp: Riktlinjer Beslutsfattare: Rektor Avdelning/kansli: Ledningskansliet
Läs merRiktlinjer för internkontroll i Kalix kommun
Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun Antaget av kommunfullmäktige 2012-11-26--27, 182 Innehållsförteckning Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun...1 Inledning...1 Internkontroll...1 Organisation
Läs merLedamot av styrelsen för ett universitet eller en. högskola
Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola Tryck: Elanders, maj 2017 Produktion: Utbildningsdepartementet Artikelnr.: U17.002 Ledamot av styrelsen för ett universitet eller en högskola
Läs merReglemente för internkontroll
Kommunstyrelseförvaltningen REGLEMENTE Reglemente för internkontroll "Dubbelklicka - Infoga bild 6x6 cm" Dokumentnamn Fastställd/upprättad av Dokumentansvarig/processägare Reglemente för internkontroll
Läs merInternkontrollinstruktion Övergripande beskrivning av hur Kiruna kommun avser att arbeta med intern kontroll
KIRUNA KOMMUN Bilaga 1 Internkontrollinstruktion Övergripande beskrivning av hur Kiruna kommun avser att arbeta med intern kontroll Innehåll sida 1. Intern styrning och kontroll 2 2. Riskanalys 3 - Övergripande
Läs merRevisionsrapport avseende granskning av Folke Bernadotteakademin
Revisionsrapport Folke Bernadotteakademin 872 64 SANDÖVERKEN Datum 2004-02-09 Dnr 32-2003-0783 Revisionsrapport avseende granskning av Folke Bernadotteakademin Riksrevisionen har granskat verksamheten
Läs merIntern styrning och kontroll
UFV 2009/1486 Intern styrning och kontroll Riskanalys för utbildning på grundnivå och avancerad nivå Fastställd av Rektor 2009-12-07 Innehållsförteckning Bakgrund och syfte 3 inom universitetet 3 Arbetssätt
Läs merKommunledning. Ärendenr: 2016/61 Fastställd: KS Reviderad: KS RIKTLINJE. Intern kontroll
Kommunledning Ärendenr: 2016/61 Fastställd: KS 2016-03-09 Reviderad: KS 2017-06-28 RIKTLINJE Intern kontroll 2/8 Innehållsförteckning Innehållsförteckning... 2 1. Inledning... 3 1.1 Syfte... 3 1.2 God
Läs merArbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle. Fastställd av Högskolestyrelsen 2015-02-13 Dnr HIG-STYR 2011/1731
Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle Fastställd av Högskolestyrelsen 2015-02-13 Dnr 1 1(6) Arbetsordning för styrelsen vid Högskolan i Gävle fr o m 2015-03-01 Högskolestyrelsens sammansättning
Läs merReglemente för intern kontroll
KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING 2015:6-042 Reglemente för intern kontroll Antagen av kommunfullmäktige 2015-08-27 102 1 Reglemente för intern kontroll Syfte med reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar
Läs merRiktlinje för intern styrning och kontroll avseende Norrköping Rådhus AB:s bolagskoncern
Riktlinje Riktlinje för intern styrning och kontroll avseende Norrköping Rådhus AB:s bolagskoncern Beslutat av Norrköping Rådhus AB den 11 februari 2015 Enligt Kommunallagen (6 Kap 7 ) ska nämnder och
Läs merRiktlinjer för internrevisionen
UFV 2019/327 Riktlinjer för internrevisionen Fastställda av konsistoriet 2019-02-20 Innehållsförteckning Inledning 3 Internrevisionens roll 3 Ansvar och befogenheter 3 Tillsättning och lönesättning 3 Revisionsutskottet
Läs merRiktlinjer för intern kontroll
Riktlinjer för intern kontroll KS 2018-12-05 161 Dokumenttyp Riktlinjer Gäller för Samtliga förvaltningar i Bjuvs kommun Version 2 Giltighetsperiod Tillsvidare Dokumentägare Kommunchef Beslutat/antaget
Läs merStrategisk riskanalys (intern styrning och kontroll) vid SLU 2014
1(8) Dnr SLU ua 2015.1.1.1-632. Rektor PROMEMORIA 2015-02-09 Strategisk riskanalys (intern styrning och kontroll) vid SLU 2014 1. Sammanfattning Som underlag för styrelsens ställningstagande om SLU har
Läs merMiljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014
1 (3) MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMNDEN Datum Diarienummer 2014-01-08 2013-005797- AD Miljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014 Reglemente för intern kontroll 1 ger anvisningar för hur intern
Läs merOrganisationsplan för Karolinska Institutet
Organisationsplan för Karolinska Institutet Fastställd av konsistoriet 2018-12-03 Dnr: 1-93/2019 Ersätter 1-106/2018 Gäller från och med 2019-01-01 Organisationsplan för Karolinska Institutet Dnr: 1-106/2018
Läs merRapport Säkerställd intern styrning och kontroll Myndigheternas redovisning i årsredovisningarna för 2013 ESV 2014:36
Rapport Säkerställd intern styrning och kontroll 2014 Myndigheternas redovisning i årsredovisningarna för 2013 ESV 2014:36 ESV:s rapporter innehåller regeringsuppdrag, uppdrag från myndigheter och andra
Läs merBygga intern styrning och kontroll Från kaos till kontroll på ett år. Katrin Westling Palm Stephan Sandelin
Bygga intern styrning och kontroll Från kaos till kontroll på ett år Katrin Westling Palm Stephan Sandelin Pensionsmyndighetens uppdrag Rätt pension i rätt tid till alla pensionärer Möjlighet för pensionssparare
Läs merRevisionsrapport. Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Malmö Högskola 2011. Sammanfattning 2012-05-22 32-2011-0688
Revisionsrapport Malmö Högskola 205 06 Malmö Datum Dnr 2012-05-22 32-2011-0688 Granskning av intern styrning och kontroll av informationssäkerheten vid Malmö Högskola 2011 Riksrevisionen har som ett led
Läs merIntern kontroll. Riktlinjer av Kommunstyrelsen 70. Kommunövergripande. Tills vidare. Kommunchefen
Intern kontroll Dokumenttyp Riktlinjer Fastställd/upprättad 2015-04-15 av Kommunstyrelsen 70 Senast reviderad - Detta dokument gäller för Kommunövergripande Giltighetstid Tills vidare Dokumentansvarig
Läs merArbetsordning för högskolestyrelsen
STYRDOKUMENT Dokumenttyp: Rutin Ärendenummer: HIG-STYR 2016/125 Samlingsnr styrdok: HIG-STYR 2016/105 Beslutat av: Högskolestyrelsen Beslutsdatum: 2016-10-14 Reviderad: Giltighetstid: Tillsvidare Arbetsordning
Läs merRiktlinjer för styrdokument Dnr 1-306/2019. Gäller fr.o.m
Riktlinjer för styrdokument Dnr 1-306/2019 Gäller fr.o.m. Riktlinjer för styrdokument Dnr 1-306/2019 INNEHÅLL Inledning... 1 Syfte... 1 Styrdokument på organisatorisk enhet... 1 Dokumenttyper... 1 Språk...
Läs merRiktlinje för riskhantering
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Riktlinje för riskhantering Ett normerande dokument som kommunstyrelsen fattade beslut om 14 september 2016 Dokument-ID Dokumentnamn Fastställd av Gäller från Sida Riktlinje för
Läs merRegeringsrapport internrevision/ intern styrning och kontroll Catrin Lind Ebert
Regeringsrapport internrevision/ intern styrning och kontroll 2018 Catrin Lind Ebert 2018-04-18 ESV:s bedömning ESV:s uppfattning är att myndigheterna har en betryggande intern styrning och kontroll och
Läs merRISKANALYS Humanistiska fakulteten. Dnr V 2017/701 DATUM: BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen. KONTAKTPERSON: Anna Nordling
RISKANALYS 2018 Dnr V 2017/701 Humanistiska fakulteten DATUM: 2017-10-26 BESLUTAD AV: Humanistiska fakultetsstyrelsen KONTAKTPERSON: Anna Nordling ANVISNINGAR FÖR RISKANALYS Bakgrund Bakgrund Förordning
Läs merATTESTREGLEMENTE FÖR SJÖBO KOMMUN
1(5) ATTESTREGLEMENTE FÖR SJÖBO KOMMUN 1 Omfattning För att upprätthålla en god intern kontroll krävs bl.a. ändamålsenliga regelverk och rutiner för kontroll av verifikationer. Kontroller i enlighet med
Läs merRevisionsplan juli 2014 t.o.m. februari 2015
UFV 2014/695 Revisionsplan juli 2014 t.o.m. februari 2015 Till konsistoriet 2014-06-16 1 Inledning 3 2 Riskanalys 3 3 Förslag på granskningar 3 3.1 Universitetets arbete med intern styrning och kontroll
Läs merÖverbibliotekariens uppgifter och beslutanderätter UFV 2011/1902
Överbibliotekariens uppgifter och beslutanderätter UFV 2011/1902 Innehållsförteckning 1 Förutsättningar 3 Organisation och ansvarsfördelning 3 Rättsliga förutsättningar 3 Delegation av beslutanderätt 3
Läs merBesluts- och handläggningsordning för konsistoriet vid Karolinska Institutet
Besluts- och handläggningsordning för konsistoriet vid Karolinska Institutet Fastställd av konsistoriet 2015-11-30 Dnr: 1-705/2015 Gäller från och med 2016-01-01 Besluts- och handläggningsordning för konsistoriet
Läs merRevisionsrapport. Rådet för Europeiska socialfonden i Sverige årsredovisning 2008. Sammanfattning
Revisionsrapport Rådet för Europeiska socialfonden i Sverige Box 47141 100 74 Stockholm Datum Dnr 2009-04-22 32-2008-0693 Rådet för Europeiska socialfonden i Sverige årsredovisning 2008 Riksrevisionen
Läs merRiktlinje för riskanalys och intern kontroll
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Riktlinje för riskanalys och intern kontroll Ett normerande dokument som kommunstyrelsen fattade beslut om 17 juni 2015. Dokument-ID Dokumentnamn Fastställd av Gäller från Sida [XX-00-00]
Läs merUppgifter och beslutanderätter till avdelningschefer vid universitetsförvaltningen
UFV 2011/1902 Uppgifter och beslutanderätter till avdelningschefer vid Fastställd av universitetsdirektören 2012-01-12 Reviderad 2012-09-04 Innehållsförteckning 1 Förutsättningar 3 Organisation och ansvarsfördelning
Läs merSÖDERTÄLJE KOMMUNALA FÖRFATTNINGSSAMLING
SÖDERTÄLJE KOMMUNALA FÖRFATTNINGSSAMLING Utgåva februari 2006 6:1 REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL Inledning 1 Syftet Detta reglemente syftar till att säkerställa att såväl den politiska som den professionella
Läs merArbetet med intern kontroll inom KSK och förslag till tidplan för upprättade av intern kontrollplan under 2006
1(6) Styrelsen för konsult- och service Arbetet med intern kontroll inom KSK och förslag till tidplan för upprättade av intern kontrollplan under 2006 1. Syftet med den interna kontrollen Intern kontroll
Läs merRiktlinje för nämndernas och bolagsstyrelsernas verksamhetsplanering och uppföljning samt interna kontroll
Riktlinje för nämndernas och bolagsstyrelsernas verksamhetsplanering och uppföljning samt interna kontroll Ett normerande dokument som kommunstyrelsen fattade beslut om 14 september 2016. Dokumentnamn
Läs merTillämpningsanvisningar för intern kontroll, teknik- och servicenämnden
1/8 Beslutad: Teknik- och servicenämnden 2015-03-24 36 Gäller fr o m: 2015-04-01 Myndighet: Teknik- och servicenämnd Diarienummer: TSN/2015:136-012 Ersätter: - Ansvarig: Teknik- och servicekontoret Tillämpningsanvisningar
Läs merNätverk för intern styrning och kontroll. Nätverksträff 1,
Nätverk för intern styrning och kontroll Nätverksträff 1, 2019-04-26 Uppstartsmöte - dagordning Pass 1: Ändrat regelverk från den 1 januari 2019 Regeländringarna och deras påverkan på myndigheternas arbete
Läs merREGLEMENTE FÖR. Intern kontroll. Antaget Tillsvidare, dock längst fyra år från antagande
REGLEMENTE FÖR Intern kontroll Antaget av Kommunfullmäktige Antaget 2018-12-10 176 Giltighetstid Dokumentansvarig Tillsvidare, dock längst fyra år från antagande Kansli- och kvalitetschef Håbo kommuns
Läs merStadsledningskontorets system för intern kontroll
Bilaga Stadsledningskontorets system för intern kontroll Inledning I dokumentet redovisas de grundläggande lagarna och reglerna som styr den interna kontrollen samt en definition av begreppet intern kontroll
Läs merRevisionsrapport. Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete årsredovisning Datum Dnr
Revisionsrapport Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete 105 25 Stockholm Datum Dnr 2009-03-20 32-2008-0638 Styrelsen för internationellt utvecklingssamarbete årsredovisning 2008 Riksrevisionen
Läs mer