Årsredovisning 2014. Fastställd av Kommunfullmäktige 2015 06 11 Kf 2015 06 11 119 Dnr: 2015:71/04

Årsredovisning 2014 Fastställd av Kommunfullmäktige 2015 06 11 Kf 2015 06 11 119 Dnr: 2015:71/04

Innehåll Förvaltningsberättelse... 3 Kommunstyrelsen ordförande har ordet... 3 Viktiga händelser under året... 4 Mål för god ekonomisk hushållning... 5 Personalredovisning... 9 Intern Kontroll... 11 Handikappolitiska mål... 11 Finansiella Mål... 12 Ekonomisk analys... 13 Ekonomisk Översikt... 17 Resultaträkning... 17 Balanskravsutredning... 17 Balansräkning... 18 Kassaflödesanalys... 19 Noter... 20 Driftsredovisning... 27 Investeringsredovisning... 29 Redovisningsprinciper... 31 Kommunens verksamheter... 32 Finansförvaltningen... 32 Kommunstyrelse... 33 Kommunledningskontoret... 34 Barn och utbildningssektionen... 36 Äldreomsorgssektionen... 40 Stöd och omsorgssektionen... 42 Kultur och fritidssektionen... 45 Samhällsbyggnadssektionen... 47 Miljö och byggnadsnämnden... 49 Kommunfullmäktige... 50 Kommunens revisorer... 51 Bolag, nämnder och kommunalförbund... 52 Administrativa nämnden... 52 Nedansiljans samordningsförbund... 52 Gemensamma nämnden för alkohol, tobak och receptfria läkemedel... 53 Gemensam nämnd för upphandlingssamverkan... 54 Räddningstjänsten Dala Mitt (RDM)... 55 Kommunkoncernen... 56 Gagnefsbostäder AB... 57 Gagnefs Teknik AB... 58 Dala Vatten o Avfall AB... 59 Revisionsberättelse för år 2014... 60

Förvaltningsberättelse Kommunstyrelsen ordförande har ordet Året som gick Gagnefs kommun gjorde även 2014 ett bra ekonomiskt resultat! Denna gång utan återbetalning av de så kallade AFA pengarna. Överskottet för 2014 blev 9,6 mkr, trots resultatpåverkan engångskostnader på 3,5 mkr. Vi har nått det nationella målet i ekologisk mat. 25 % ekologisk konsumtionen i offentlig sektor. Vi fick diplomet den 13 oktober 2014 i Ekomatsligan. Det som våra skolelever har efterfrågat är vegetariska rätter och under året serveras vegetarisk alternativ på våra skolor. Det som också gläder är att fler elever äter lunch och tycker maten är god. Barnomsorgen växer och det första spadtaget för de två nya förskoleavdelningar i Djurås togs i september månad. Det ska bli två avdelningar som kommer att rymma ca 30 barn. Vi kan sedan början av året erbjuda kvälls och helgomsorg för de föräldrar som behöver. Under året öppnade vi ett hem för boende utan legal vårdnadshavare så kallade ensamkommande barn. Projekteringen av ombyggnaden gamla Gangs in fastigheten skedde under våren och ombyggnationen startade i slutet av april och var klar i mitten av oktober. Hemmet blev döpt till Monteliusgården och öppnade den 31 oktober Verksamheten fungerar bra och pojkarna har blivit väl mottagna av de boende i Gagnefs kyrkby. Vad tycker de äldre om äldreomsorgen? En enkätundersökning genomfördes under mars till och med maj månad. Av de svar som kom in kan vi med glädje se att personalen gör ett fantastiskt bra arbete som visade sig att våra äldre inom hemtjänst och särskilt boende är nöjda med våra insatser. Syftet med undersökning är att kartlägga de äldres uppfattning om sin vård och omsorg. Gagnef är en trygg kommun att bo i. Brottsstatistiken är låg och polisen har i samarbete med kommunens säkerhetssamordnare initierat flera grannsamverkansprojekt i våra byar för att förebygga brott. Vi erbjöd även under 2014 gymnasieungdomar två veckors sommarjobb. Irené Homman Kommunstyrelsens ordförande Gagnefs kommun 3 Årsredovisning 2014

Viktiga händelser under året Trygghetsboendet Törnholn blev inflyttningsklart i april. Boendet har anpassats för att användas som särskilt boende. Demensboendet på Gagnefsgården flyttades till Törnholns lokaler. Verksamheten vid Arbete och utveckling Stationen som startade upp sent under 2013har funnit sin form under 2014. Migrering av kommunens IT plattform från Novell till Microsoft färdigställdes under året. Boendet för ensamkommande flyktingbarn gick över i kommunens egen regi. En enhetschef anställdes före sommaren och personal till boendet har rekryterats. Boendet öppnade i november 2014. Kommunen har anställt en näringslivsutvecklare som började sin tjänst i oktober. Rekryteringen skedde i samarbete med kommunens företagarförening. Kommunen blev rankad som landets 13:e bästa företagarkommun och årets företagarkommun i Dalarna i en rakning för Företagarna som presenterades i september. Det var en ökning från 129:e plats i riket förra året. Kommunens nya digitala personalhandbok har publicerats. Byggandet av två nya förskoleavdelningar i Djurås påbörjades i början på september. Sedan början av året erbjuds barnomsorg även kvällar och helger. För första gången firades de nya svenska medborgarna i kommunen i anslutning till nationaldagen den 6 juni. Värdegrunden/ förhållningssätt för kommunens verksamheter fastställdes för första gången inför 2014. Under året har verksamheten arbetat med att implementera denna. En sommarfest för alla kommunens anställda genomfördes i juni med över 300 deltagare. Två Ungdomsforum har arrangerats under året och ett antal ungdomar ingår i en SMS panel och svarar på frågor som politiker ställer. Adelborgsmuseet drevs under sommaren 2014 av Stiftelsen Gagnefs Minnesstuga i enlighet med avtal med kommunen. Utdelning av Ottilia Adelborgspriset till Maria Nilsson Thore. En kartläggning av förutsättningar för fiberutbyggnad i kommunens olika delar har genomförts. Dialogen med byar/näringsliv/aktörer kring fiberutbyggnad har tagit ny fart med anledning av Länsstyrelsens Dalamodell. Efter valet i september fick kommunen ny majoritet och nytt kommunalråd, Irene Homman (S). Den nya kommunstyrelsen tillträdde 2014 11 04. Organisationsförändringar i bolag och samarbete med andra kommuner Kommunen är sedan 2014 med i ytterligare två gemensamma nämnder, dels för alkoholhandläggning (Falu kommun är värdkommun) och hjälpmedel (Landstinget Dalarna är värd). En trafikberedning har tillsats i syfte att se över kollektivtrafikens framtida utformning. Upphandlingsfrågor har övergått till Upphandlingscentrum i Ludvika, vilket innebär en omläggning av arbetet med upphandlingsfrågor. Gagnefs kommun 4 Årsredovisning 2014

Mål för god ekonomisk hushållning Människor ska ges möjlighet till delaktighet och inflytande att påverka den egna livssituationen Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Kommunledning Vi ska vara mera kommunikativa och utåtriktade. Barn och utbildningssektionen på gång på gång uppfyllt Mätmetod för uppföljning dock osäker vilket gör att målet bör omformuleras till kommande år. Barn och elever skall kunna påverka måltiden och måltidsmiljön. på gång på gång delvis uppfyllt Barn och elever skall vara med påverka utformandet av den dagliga pedagogiska verksamheten och lärmiljön. på gång på gång delvis uppfyllt Äldreomsorgssektionen Sektionen ska arbeta för att hitta förbättrade samarbetsformer för att säkra den enskildes inflytande och rättssäkerhet. på gång på gång uppfyllt Stöd och omsorgssektionen Att genom Delaktighetsverkstan öka ungdomars vilja till att vara delaktiga i verksamheten gällande arrangemang och aktiviteter. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Stärka brukarinflytandet i verksamheten. på gång uppfyllt uppfyllt Minska antalet klienter som under lång tid är beroende av försörjningsstöd. på gång på gång uppfyllt Säkerställa kvalitet gällande barns delaktighet i utredningsprocessen. på gång på gång ej uppfyllt Enligt IVO:s (Inspektionen för vård och omsorg) inspektion i höstas finns arbete kvar för att nå målet. Kultur och fritidssektionen Uppmuntra och stödja ideella föreningar för att öka kommuninvånarnas möjlighet till delaktighet och inflytande. på gång uppfyllt uppfyllt Uppmuntra kommuninvånare att nyttja biblioteksutbudet av allsidig information och litteratur i olika former för att ge ökade förutsättningar att delta i samhällsdebatten. på gång uppfyllt uppfyllt Gagnefs kommun 5 Årsredovisning 2014

Verksamheterna utformas utifrån människors olika behov Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Barn i förskolan, och elever i grundskolan skall ges det stöd som krävs för att uppnå de målen i läroplan och kursplan. på gång på gång delvis uppfyllt Äldreomsorgssektionen Alla brukare ska ha en personlig genomförandeplan som uppdateras minst en gång om året. på gång uppfyllt ej uppfyllt Verksamheten är inte riktigt i mål med att klara uppföljningarna. Stöd och omsorgssektionen Utveckla individfokuserad sysselsättning/arbete för att närma sig arbetsmarknaden. på gång uppfyllt uppfyllt Kultur och fritidssektionen Sektionens verksamhet ska anpassas till människors olika förutsättningar och egna arrangemang ska förläggas till handikappanpassad lokal. på gång på gång delvis uppfyllt Samhällsbyggnadssektionen Öka den ömsesidiga respekten mellan sektionen och externa och interna kunder. på gång på gång uppfyllt Våra verksamheter ska präglas av hög kvalitet och ligga i framkant i länet i nationella jämförelser Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Andelen elever som går vidare till nationella gymnasieprogram skall vara 100 %. på gång på gång ej uppfyllt Målet svåruppnåelig. Dock kan målet aldrig vara mindre än 100 %. 30 % ekologiska livsmedel skall serveras i kommunens i förskolor och grundskolor. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Äldreomsorgssektionen Sektionen ska arbeta aktivt med kvalitetsuppföljning utifrån de nationella riktlinjerna. Vi ska vara bäst i länet. på gång på gång uppfyllt Gagnefs kommun har registrerat bäst i hela länet. Gagnefs kommun 6 Årsredovisning 2014

Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Stöd och omsorgssektionen 2014 ska vi göra 50 förbättringar på Sektionen för stöd och omsorg! på gång uppfyllt uppfyllt Säkerställa kvaliteten i biståndshandläggarnas bedömning utifrån individens behov. på gång på gång ej uppfyllt Tidsplanen något förskjuten implementering fortsätter under 2015. Kultur och fritidssektionen Egna kulturarrangemang ska präglas av professionalitet och nyskapande och medieutbudet ska motsvara användarnas behov. på gång uppfyllt uppfyllt Vi utvecklar attraktiva lärmiljöer med pedagogik och metoder, anpassade till ny teknik och ny kunskap Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Alla elever i grundskolan skall ha tillgång till digitala verktyg. på gång på gång delvis uppfyllt Personal inom förskolan och kost skall vara förtrogna med digitala verktyg. på gång på gång delvis uppfyllt Kultur och fritidssektionen Kommunbiblioteket erbjuder tillgång till en öppen lärmiljö för alla och underlättar det livslånga lärandet. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Vi bidrar till ett miljövänligt och hållbart samhälle Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Minskat förbrukning av kopieringspapper. på gång på gång ej uppfyllt Minska matsvinnet. på gång på gång uppfyllt Kultur och fritidssektionen Mer miljövänliga föreningsanläggningar. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Gagnefs kommun 7 Årsredovisning 2014

Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Samhällsbyggnadssektionen Inom städenheten skall vi använda så miljövänliga städmetoder som möjligt. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Minska den fossila bränsleförbrukningen. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Minska energiförbrukningen i alla kommunens lokaler. på gång på gång delvis uppfyllt Ett stort antal ljuskällor utbytt mot LED. Ett tiotal objekt har fått handlingsplaner för minskad energiförbrukning. Miljö och byggsektionen Tillsyn av energiförbrukningen inom företagen. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Vi erbjuder ett brett kultur och fritidsutbud Sektionsmål delår Prognos delår helår Kommentar Helår Barn och utbildningssektionen Ett brett utbud av barnkulturaktiviteter i samverkan med kultur och fritid och statens satsning på skapande skola. uppfyllt uppfyllt uppfyllt Kultur och fritidssektionen Ge förutsättningar för kommunens invånare och besökare till en meningsfull fritid genom bibliotek, kulturarrangemang och tillgång till kommunala träningslokaler. på gång på gång uppfyllt Kommunen har totalt 33 mål för god ekonomisk hushållning, fördelade under 5 strategiska mål. 21 av målen är uppfyllda, medan 7 av målen är delvis uppfyllda. 5 av målen är ej uppfylld. Ett av dessa fem bedöms svårt att uppnå, men är ändå ett viktigt mål för verksamheten. Ett mål bör omformuleras. Måluppfyllelsen är betydligt bättre än i delårsbokslutet då endast 8 mål bedömdes vara uppfyllt. Den är även betydligt bättre än den prognos på 15 uppfyllde mål som lämnades i delårsbokslutet. Det finns fortfarande ett arbete att göra när det gäller att formulera tydliga och uppföljningsbara mål. Gagnefs kommun 8 Årsredovisning 2014

Personalredovisning Personalen utgör kommunens största resurs. Ca 2/3 av totala kostnaderna avser personal kostnader. I det här avsnittet redovisas vad som hänt inom personalområdet under året och den personalstruktur som finns. Attraktiv arbetsgivare De stora pensionsavgångarna i Sverige och inom kommunen leder till allt högre konkurrens om arbetstagarna vilket gör att kommunen måste stärka sina möjligheter att rekrytera personal. Utvecklingsarbete utifrån begreppet attraktiv arbetsgivare beskrivs i en handlingsplan och processer inom de olika utvecklingsområdena pågår. Under året har bl.a. vikarieprocessen setts över inom kommunen för att få en tydlighet och likvärdighet i vikariehanteringen i kommunens olika verksamheter. Lönekriterier, lönesamtal och medarbetarsamtal har utvecklats för att tydligare stödja kommunens värdegrund samt för en enhetlighet inom kommunen. Löneväxling till pension beslutades under 2014 med införandet årsskiftet 2014/15. 2014 var första året som möjligheten gavs att växla semesterdagstillägg mot lediga dagar enl. lokalt kollektivavtal. En möjlighet som hela 90 st. arbetstagare gjorde redan första året. Digital Personalhandbok Under våren 2014 publicerades kommunens digitala personalhandbok som är ett verktyg för chefer och medarbetare. Personalhandboken omfattar hela personalområdet. Handboken innehåller lokala riktlinjer, policys, dokument och blanketter samt regelverket inom arbetsgivarområdet i övrigt kopplat till lag och kollektivavtal. Lokala kollektivavtal Under 2014 träffades lokalt kollektivavtal avseende flexibel arbetstid för alla arbetstagare anställda må fr helgfri vecka. Lokalt kollektivavtal träffades även avseende måltidsuppehåll i en av verksamheterna. Löner Den lönekartläggning som genomfördes 2014 påvisade inga osakliga löneskillnader ur ett jämställdhetsperspektiv. Utifrån analys och lönejämförelser med övriga prioriterades yrkesgrupperna lärare, förskollärare/fritidspedagoger, bibliotekarier enhetschefer och rektorer i löneöversynen. Totalt utfall av löneöversynen 2014 uppgick till 2,69 %. Glada rosa deltagare i Blodomloppet. Behöver vi säga att vi syntes? Friskvård Under 2014 genomfördes utöver motionskort och friskvårdsbidrag även vissa riktade friskvårdsinsatser. Bl.a. medverkan i motionsloppet Blodomloppet, vilket 290 av kommunens arbetstagare deltog. Utöver detta även erbjudande om rabatt på biljetten till musik och dansskolans musikal Legally blonde. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaron uppgick under året till 6,23 %. En betydande ökning från föregående år som dock följer trenden inom riket. Vi ser lokalt att orsaken till den ökande sjukfrånvaron är sjukskrivningar längre än 90 dagar. Sjukfrånvaron ökar mest i gruppen arbetstagare äldre än 50 år samt att sjukfrånvaron är högre bland kvinnor än män. Kostnaden för företagshälsovård under 2014 uppgick till 274 tkr, vilket är i jämförelse en relativt låg siffra. Utöver företagshälsovård är Gagnefs kommun medlemmar i Arbetsgivarringen. Även via Arbetsgivarringen ges insatser för medarbetare som riskerar ohälsa eller redan är sjukskriven. Arbetsgivarringen är ett komplement till traditionell företagshälsovård. Personalkostnader Den totala kostnaden för löner och arvoden uppgick under 2014 till 253,2 mnkr. Motsvarande summa år 2013 var 244,2 mnkr. Orsaken till ökningen är nya verksamheter som startats inom kommunen, bl.a. Monteliusgården. Vidare kan noteras att andelen heltidsanställningar ökat från 58,5 % till 61,1 %, vilket är en mycket positiv utveckling. Kommunens pensionsförpliktelser mot förtroendevalda politiker uppgick 2014 12 31 till 1 031 tkr. Gagnefs kommun 9 Årsredovisning 2014

Personalekonomiska nyckeltal tillsvidareanställningar Nyckeltal/verksamhetsmått 2014 2013 2012 Anställda Antal anställda vid utgången av året 764 750 777 varav kvinnor 84,5% 86,0% 86,0% varav män 15,5% 14,0% 14,0% Medelålder 48,6 49,0 48,8 kvinnor 49,0 49,3 49,2 män 46,7 46,8 46,5 Andel 60 år och äldre 15,6% 16,2% 16,1% 50 59 år 36,8% 36,5% 36,2% 40 49 år 25,9% 27,3% 27,1% 30 39 år 17,1% 15,5% 16,2% 29 år och yngre 4,6% 4,5% 4,4% Anställningar Genomsnittlig sysselsättningsgrad 89,2% 88,5% 87,6% kvinnor 88,0% 87,5% 86,4% män 95,7% 94,0% 94,2% Antal heltidsanställningar vid utgången av året 467 439 434 Andel heltidsanställningar 61,1% 58,5% 55,8% Antal deltidsanställningar vid utgången av året 297 311 343 varav kvinnor 95,3% 94,5% 94,7% varav män 4,7% 5,5% 5,3% Andel kvinnor som arbetar deltid 43,8% 45,5% 48,7% män som arbetar deltid 11,7% 16,0% 16,0% Antal nyrekryteringar under året 62 32 31 Antal avgångar under året 71 66 63 varav p.g.a. pensionering 26 26 32 Löner Medellön per månad 26 665 25 894 25 060 kvinnor 26 276 25 499 24 737 män 28 851 28 392 27 078 Medianlön per månad 24 675 23 787 23 000 kvinnor 24 454 23 631 22 887 män 27 417 26 705 25 201 Summa totalt utbetalda löner och arvoden 253 229 tkr 244 167 tkr 245 480 tkr Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro 6,23% 5,7% 5,4% varav kvinnor 6,49% 5,9% 5,6% varav män 4,91% 4,4% 4,0% Sjukfrånvaro ålder 50 år och äldre 7,44% 6,7% 6,0% 30 49 år 5,58% 4,8% 5,0% 29 år och yngre 3,01% 4,2% 3,5% Sjukfrånvaron fördelad: dag 1 2,6% 2,7% 3,5% dag 2 14 29,0% 33,9% 37,1% dag 15 90 17,9% 19,8% 19,8% dag 91 50,5% 43,6% 39,6% Andel av sjukfrånvaron 60 dagar eller mer 53,93% 49,3% 45,3% varav kvinnor 51,64% 47,3% 45,7% varav män 69,15% 63,3% 42,5% Antal sjukdagar per anställd 22 20 19 Andel anställda utan sjukdagar 28,98% 26,3% 25,6% Andel anställda med max 5 sjukdagar/år (frisknärvaro) 53,4% 51,0% 53,6% Gagnefs kommun 10 Årsredovisning 2014

Intern Kontroll Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll. Detta innebär att en organisation kring intern kontroll inrättas inom kommunen och att kommunövergripande reglementen, regler och policys upprättas. Styrelsen/ nämnden har det yttersta ansvaret för den interna kontrollen inom respektive verksamhetsområde och ska varje år lämna in en rapport avseende årets interna kontroll till kommunstyrelsen. Rapporteringen ska innehålla omfattning av utförd uppföljning, utfallet och eventuellt vidtagna åtgärder. Rapporten ska också vid behov innehålla förslag på åtgärder för förbättring av kommungemensamma rutiner. Det fanns 13 kontrollområden med i planen 2014 som har identifierats utifrån en riskanalys per sektion/ avdelning. Alla kontrollansvariga har lämnat en återrapportering. 5 kontrollområden har fungerande rutiner och dokumenterade processer. Det finns 8 kontrollområden som är i behov av utveckling eller saknar en dokumenterad rutinbeskrivning. De ska åtgärdas och rapporteringen sker i samband med planredovisningen för 2015. KMPG har granskat Gagnefs bostäder ABs interna kontroll avseende attest/ utanordningsrätt/ underhållsplan/ rutinbeskrivningar. Det finns flera betydande brister som ska åtgärdas 2014/2015. Den auktoriserade revisorn samt lekmannarevisor bedömer att den interna kontrollen avseende Gagnefs Teknik AB har varit tillräcklig. Handikappolitiska mål Kommunfullmäktige antog 2013 12 09 ett nytt handikappolitiskt program. Syftet med det handikappolitiska programmet är att: ange inriktning för det handikappolitiska arbetet i Gagnefs kommun och beakta frågor som berör människor med funktionsnedsättning i det kommunala planeringsarbetet uppmärksamma och åtgärda brister i miljön och inom olika samhällsområden, exempelvis brister i information, kommunikation och fysisk tillgänglighet, som hindrar människor med funktionsnedsättning att delta på lika villkor Inriktningsmål 1 Bemötande Anställda och förtroendevalda ska ha kunskap och vara medvetna om situationen för personer med funktionsnedsättning. Under 2014 har alla verksamheter i Gagnefs kommun fått information om vad det handikappolitiska programmet innebär. Informationen om programmet och dess innebörd har varit en del i arbetet med att få alla medvetna om hur vi ska arbeta för att ta hänsyn till människor med olika funktionsnedsättningar. Implementeringen av programmet har gjort att förtroendevalda och anställda blivit medvetna om situationen. Inriktningsmål 2 Kommunikativ tillgänglighet Den kommunikativa tillgängligheten utökas så att informationen om kommunens tjänster, service och verksamhet är tillgänglig för alla som vill delta. Kommun påbörjade under 2014 arbetet med ny webbsida som beräknas vara klar under 2015. Webb sidan ska kunna ge information till personer med funktionsnedsättningar. Barn med olika funktionsnedsättningar har genom läsplattor erbjudits hjälp som syftar till att ta bort funktionsnedsättningen eller minska den. Alla barn kan på detta sätt få information mm på samma villkor som andra barn. Inriktningsmål 3 Fysisk tillgänglighet Den fysiska tillgängligheten utökas varje år så att alla som vill delta har tillgång till kommunens tjänster, service och verksamheter. I samband med nya planeringsuppdrag eller bygglov har tillgängligheten bevakats under året. Ingen inventering av befintliga lokaler har gjorts. Ingen verksamhet har använt sig av de checklistor som finns, information om detta måste gå ut till alla verksamheter under 2015. Gagnefs kommun 11 Årsredovisning 2014

Finansiella Mål Finansiella delmål för 2014 Kommunen ska uppnå ett överskott på 2 % i enlighet med det långsiktiga finansiella målet. Kommunkoncernens låneskuld får inte överstiga 60 tkr per invånare vid årets slut. Kommunkoncernens soliditet får inte understiga 20 % vid årets slut. Enligt Verksamhet och budget 2014 2016 Långsiktiga finansiella mål Kommunen ska varje år uppnå ett överskott på 2 % räknat som andel av summan av skatteintäkter samt generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning inklusive eventuell balanskravsutjämning. Kommunen ska uppnå positivt eget kapital inklusive pensionsförpliktelser senast 2024. Kommunkoncernens låneskuld per invånare får inte överstiga 60 tkr under perioden fram till 2024, och ska vara under 45 tkr per invånare år 2024. Kommunkoncernens soliditet exklusive pensionsförpliktelser får inte understiga 20 % under perioden fram till 2024 och ska vara över 27 % år 2024. Enligt Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Kommunfullmäktige har i Riktlinjer för god ekonomisk hushållning fastställt långsiktiga finansiella mål för Gagnefs kommun. För 2014 har dessa mål konkretiserats i Finansiella delmål för 2014. Finansiella mål 2014 Kommunen ska uppnå ett överskott på 2 % av skatte och utjämningsintäkter Kommunkoncernens låneskuld får inte överstiga 60 tkr per invånare vid årets slut. Kommunkoncernens soliditet får inte understiga 20 % vid årets slut. Mål 2014 Mål uppfyllt 2013 >2,0 1,84% Nej 3,4% <60 44,3 Ja 44,3 >20% 24,9% Ja 24,8% Av de tre finansiella delmålen är det ett mål som inte uppnås. Kommunens överskott blev endast 1,84 % av skatte och utjämningsintäkterna. Kommunen hade behövt ett överskott på 10 490 tkr för att nå det uppsatta målet. Det betyder en skillnad på 865 tkr. De två övriga finansiella målen om kommunkoncernens låneskuld och soliditet uppnås. Utifrån de stora investeringsbehov som finns både i kommunen och i dotterbolagen kan man förvänta sig att låneskulden per invånare kommer att öka de kommande åren. Sannolikt kommer även koncernsoliditeten att sjunka. Målnivåerna för de finansiella delmålen förutsätter denna utveckling. Målnivåerna kan ses som tak för låneskulden och som golv för soliditeten i en expansiv investeringsfas. De långsiktiga finansiella målen förutsätter dock att låneskulden per invånare och koncernsoliditeten i princip ska återställas till dagens nivå efter att ha fallit tillbaka när kommunkoncernen gör stora investeringar. I och med att investeringen i nytt demensboende har dragit ut på tiden ser vi än så länge varken stigande koncernskuld eller sjunkande soliditet. När det gäller möjligheten att ni de långsiktiga finansiella målen så finns bekymmersamma tecken i kommunens verksamhet. Utöver investeringen i demensboendet har det under senaste året dykt upp ett antal investeringsbehov som inte förutsågs när de långsiktiga finansiella målen formulerades. En för hög investeringstakt kan innebära båda att låneskulden går över 60 tkr per invånare och att det blir svårt att återställa skuldnivåerna fram till 2024. Även om resultatnivån på 2 % inte uppnåddes 2014 så är detta resultat uppvägd av det mycket goda utfallet 2013 och 2012. Däremot finns farhågor om att det kan bli svårt för kommunen att nå överskottsmålet 2 % under 2015. Kostnaderna i äldreomsorgen kan bli höga när demensplatser saknas och verksamheten tvingas till kostsamma tillfälliga lösningar. Möjligheten att nå det långsiktiga finansiella målet om 27 % koncernsoliditet år 2024 är beroende båda av om koncernen lyckas hålla tillbaka skuldnivåerna och att man lyckas hålla resultatnivån på 2 %. Utifrån detta är det därför viktigt att kommunen har en långsiktig ekonomisk planering både när det gäller investeringar och driftsresultat. Gagnefs kommun 12 Årsredovisning 2014

Ekonomisk analys Resultat Kommunen lämnar som helhet ett resultat på 9,6 mnkr. Budget förutsatte ett resultat som var 2 % av budgeterade skatte och utjämningsintäkter, dvs 10,5 mnkr. et är därmed något sämre än budgeterat. 20,0 18,0 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 Årets resultat (mnkr) 2% mål 1,5 0,1 18,3 17,0 9,6 2010 2011 2012 2013 2014 I resultatet ingår negativt resultatpåverkande engångsposter med totalt 3,5 mnkr. En post på 1,8 mnkr avser kostnader i investeringsprojektet för nytt demensboende. Under perioden 2012 till 2014 har totalt 2,2 mnkr upparbetats i projektet. Beslutet att avbryta upphandlingen av nytt äldreboende innebär att en del av de upparbetade kostnad avser alternativ som nu har avförts från diskussionen. Då är det redovisningsmässigt korrekt att bokföra dessa som en driftskostnad. Den andra kostnaden avser kostnader för iordningsställande på Monteliusgården. Huvuddelen av dessa kostnader har täckts av upparbetade statsbidrag, men en andel har påverkat resultatet negativt med 1,7 mnkr. Utan dessa poster hade resultatet blivit 13,1 mnkr och 2 % målet hade uppnåtts med råge. Budgetavvikelse per nämnd Resultaträkningens totala omslutning är på 615,3 mnkr. Resultatavvikelsen på 851 tkr motsvarar 1,3 av detta vilket inte kan sägas vara betydande. Nämnderna har totalt en budgetavvikelse på 9,4 mnkr vilket motsvarar 1,9 %. Kommunstyrelsen har det största avviket ( 10,3 mnkr / 2,1 %), något som uppvägs av överskottet inom miljö och byggnadsnämnden samt kommunfullmäktige. Överskotten i kronor uppgår till 0,9 mnkr, men i procent av anslaget är det kraftiga avvikelser. Resultatutfall (mnkr) Anslag/ budget Avvikelse Avikelse % Finansförvaltningen 513,6 8,5 1,7% Kommunstyrelsen 498,1 10,3 2,1% därav kommunledning 68,9 0,8 1,1% därav barn och utbildningss. 228,2 0,6 0,2% därav äldreomsorgssektion 113,0 5,0 4,5% därav stöd och omsorgssektion 65,7 2,5 3,9% därav kultur och fritidssektion 11,9 0,2 1,7% därav samhällsbyggnadssektion 10,4 1,5 14,6% Miljö o byggnadsnämnd 2,7 0,5 18,7% Kommunfullmäktige 2,2 0,4 16,2% Summa 10,5 0,9 De tidigare nämnde engångskostnaderna på 3,5 mnkr är bokförda inom kommunstyrelsen resultat. Utan dessa kostnader som inte var budgeterade och som sektionerna inte har haft möjlighet att påverka hade resultatet varit 6,8 mnkr och avvikelsen 1,4 %. Kommunledningens avvikelse ( 0,8 mnkr / 1,1 %) påverkas av kostnader för ett personalärende. Den sektion som lyckas bäst med sin budgetföljsamhet är barn och utbildningssektionen som har en avvikelse med endast 0,2 % på en anslag på hela 228 mnkr. Den sektion som har den största avvikelsen är äldreomsorgen ( 5,0 mnkr / 4,5 %). Platsbristen inom äldreomsorgen har satt sitt tydliga spår på resultatet. Avvikelsen inom stöd och omsorgsektionen ( 2,5 mnkr / 3,9 %) är också kraftig. Dock ska vi påminna om att sektionens resultat påverkats med 1,7 mnkr för Monteliusgården. Utan denna kostnad hade avvikelsen endast varit 0,8 mnkr vilket motsvarar 1,3 %. För samhällsbyggnadssektionen bör bemärkas att jämförelsen mot anslag inte är särskilt lyckat. I och med att samhällsbyggnadssektionen har större delen av sina intäkter från interhyran ger jämförelsen en missvisande bild. Sektionens omsättning i externa poster uppgår till 68,6 mnkr. Sektionen fick se sitt resultat sänkas från +0,3 mnkr till 1,5 mnkr när kostnaderna för demensboendet driftsfördes. Det innebar även att budgetavviket förändrades från +2,9 % till 14,6 %. Mätt mot omsättningen är avvikelsen betydligt mindre +0,4/ 3,2%. Gagnefs kommun 13 Årsredovisning 2014

Intäkts och kostnadsutveckling Intäkter från skatter och utjämningssystemet har ökat med hela 3,4 % sedan förra året. Förra årets utfallsökning var också 3,4 % men inkluderade då effekten av skatteväxlingen mot landstinget för hemsjukvården. I årets resultat ingår en ökning på 11,9 mnkr som är effekt av förändringar i utjämningssystemet. Utan denna förändring hade utfallet endast varit 512,6 mnkr eller en ökning på 1,1%. Utveckling (mnkr) 2014 2013 Skatter och utjämning 524,5 507,1 förändring % 3,4% 3,4% Verksamhetens intäkter 83,4 83,5 förändring % 0,1% 7,6% Personalkostnader 388,0 374,9 förändring % 3,5% 0,9% Övriga kostnader 185,3 171,0 förändring % 8,4% 2,9% Av och nedskrivningar 22,4 24,5 förändring % 8,4% 17,7% Nettokostnader 512,3 487,0 förändring % 5,2% 4,0% Finansnetto 2,5 3,1 Verksamhetens intäkter har minskat marginellt mellan åren. Däremot har personalkostnaderna ökat med hela 3,5 %. En stor del är lönekostnadshöjningarna där vi hade ett utfall på 2,69 %. Dessutom har öppnandet av flyktingboendet på Monteliusgården inneburit högre personalkostnader. Kostnaderna för ned och avskrivningar har minskat kraftigt. Förra årets utfall var höga som resultat av att ett antal fastigheter skrevs ner med totalt 2,3 mnkr. Om man justerar för detta har avskrivningarna ökat med 205 tkr eller 0,9 %. Övriga kostnader ökar kraftigt, med hela 14,3 mnkr eller 8,4%. En stor del av orsaken är att externt köpt verksamhet har ökat (+10,4 mnkr). Särskilt gäller detta inom flyktingverksamheten (+ 6 mnkr), men även inom äldreomsorgen och inom individ och familjeomsorgen har externt köpta platser ökat. Dessutom har externa hyreskostnader ökat med 1,2 mnkr och riskkostnaderna med 1,3 mnkr. Nettokostnaderna har ökat med 5,2 %. Huvudförklaringen är de höjda kostnaderna generellt. I och med att intäkterna i princip stått stilla blir ökningen ännu större. Skatteintäkter och utjämning Intäkterna för kommunalskatt för 2014 uppgick till 411,5 mnkr. Det är en ökning med 3,1 % från året innan. I beloppet ingick slutavräkning med 1,1 mnkr som avsåg 2013. Nettointäkten från skatteutjämningen uppgick till 92,1 mnkr, vilket är en ökning med hela 5,4 %. Orsaken till detta är bland annat att finna i det ändrade skatteutjämningssystemet. et från kostnadsutjämningen ökade med hela 12,3 mnkr, kommunen fick ett strukturbidrag på 1,0 mnkr medan inkomstutjämningsbidraget minskade med 2,6 mnkr. Effekten av det förändrade utjämningssystemet minskade i och med att kommunen gick från att 2013 få stöd från LSS utjämningen till att av 2014 betala till LSS utjämningen, en förändring med hela 4,5 mnkr. Intäkterna från den kommunala fastighetsavgiften uppgår till 20,8 mnkr en ökning med 0,8 % sedan förra året. Finansiellt resultat Den finansiella nettokostnaden på 2,5 mnkr innebär en minskning med 16,9 %. I och med att kommunen tillämpar en internbank för koncernens bolag påverkar deras upplåning kommunens finansiella intäkter och kostnader. Bolagens upplåning ökade med 43 mnkr, vilket innebär en liten ökning av kommunens marginalvinst på utlåningen (+0,1 mnkr). Övrig förändring av finansnetton får tillskrivas det låga ränteläget och de sjunkande räntorna vi har sätt under 2014. Kommunens snittränta på inlåning inklusive leasingräntan för Älvudden uppgår till 2,24 % vilket är en sänkning från 2,40 % förra året. Balanskrav och resultatutjämningsreserv Sedan 2013 har Gagnefs kommun en avsättning i resultatutjämningsreserven med totalt 6 370 tkr. Kommunen har inga gamla underskott som behöver återställas i enlighet med balanskravet. Enligt kommunallagen och kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning är det möjligt att reservera eventuellt överskott utöver 2 % av skatteintäkter samt Balanskravsutredning (tkr) 2014 Årets resultat 9 626 Samtliga realisationsvinster 116 Vissa realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0 Vissa realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0 Orealiserade förluster i värdepapper 0 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 9 510 Medel till resultatutjämningsreserv 0 Medel från resultatutjämningsreserv 0 Medel till pensionsreserv 0 Synnerliga skäl (ändring av RIPS ränta) 0 Årets balanskravsresultat 9 510 Gagnefs kommun 14 Årsredovisning 2014

generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning till en resultatutjämningsreserv. För 2014 innebär detta att kommunen måste ha ett resultat på 10 490 tkr innan det blir aktuellt med en avsättning till resultatutjämningsreserven. Årsredovisningen ska innehålla en balanskravsutredning där årets resultat justeras för en del realisationsvinster och förluster. För Gagnefs kommun innebär detta ett justerat resultat på 9 510 tkr Det innebär att kommunen inte kan avsätta ytterligare medel till resultatutjämningsreserven. Det finns heller inget som tillstyrker att kommunen ska disponera något ur resultatutjämningsreserven. Reserver kvarstår därmed på 6 370 tkr. Borgensåtaganden Kommunen har ett borgensåtagande för Dala Vatten och Avfall AB där kommunen, tillsammans med övriga tre delägarkommuner solidariskt gått i borgen för 30 mnkr, varav kommunens andel uppgår till 6,5 mnkr. Kommunen har dessutom ett borgensåtagande gentemot Dalatrafik på totalt 6,9 mnkr. Utöver detta har kommunen ett borgensåtagande för egna hem på 0,3 mnkr Genom medlemskapet i Kommuninvest har kommunen tillsammans med övriga 278 medlemskommuner och landsting gått i solidarisk borgen för Kommuninvests totala förpliktelser. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas i förhållande till storleken på kommunens upplåning i Kommuninvest. Kommunens andel av Kommuninvests åtagande uppgår till 560,7 mnkr. Pensionskostnader och åtagande Kommunens kostnader för pensioner uppgick under 2014 till 24,3 mnkr. Inklusive löneskatt var kostnaden 30,2 mnkr. 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 Kostnad pensioner intjänade före 1998 9,5 13,1 15,1 16,3 14,5 2010 2011 2012 2013 2014 Kostnaden för pensioner intjänade före 1998 föll tillbaka och uppgår till 14,5 mnkr. Minskningen var förutspådd i de pensionsprognoser kommunen fått från pensionsadministratören även om kostnadsnivån är högre än i prognosen. Differensen lär bero på att en hel del anställda väljer att ta ut denna del av pensionen i förtid, vilket innebär att pensionskostnaderna blir lägre i framtiden. Kostnaden för dessa pensioner prognosticeras minska under kommande år till 11,3 mnkr under 2016 2017 för att sedan börja öka och nå samma nivåer som 2013 i början av 2020 talet. Kommunens åtagande för pensioner intjänade före 1998 som redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen uppgår till 260,7 mnkr. Det är en minskning med 13,2 mnkr. Av de 14,5 mnkr gick alltså det mesta till att amortera ned skulden. Endast 1,3 mnkr är kostnader för indexering av framtida betalningar. I och med att räntenivån under 2014 har fortsatt att sjunka, och i början av 2015 har nått rekordlåga nivåer finns kan ytterligare sänkningar av RIPS räntan bli aktuellt. Det skulle i så fall få som effekt att skulden skrivs upp ytterligare. Pensionsförpliktelser (mnkr) 2014 2013 Avsättningar (inkl löneskatt) för pensioner och liknande förpliktelser 0,8 0,9 Ansvarsförbindelser dvs pensionsförpliktelser (intjänad före 1998) som inte upptagits bland avsättningar 260,7 273,9 Individuell del avtalspension 2013 bokfört som kortfristig skuld 14,6 13,8 Skuldvärdet garantipensions lösningar samt pensionslösningar för tidigare kommunalråd. 1,7 2,0 Pensionsåtaganden brutto 277,8 290,6 Eget kapital öronmärkt för framtida pensionsbetalningar 6,0 6,0 Pensionsåtaganden netto 271,8 284,6 Investeringar Kommunen har under året investerat för 18,6 mnkr, jämfört med den beslutade budgeten på 126,8 mnkr. Den stora avvikelsen beror på att flera stora projekt drar ut på tiden. Därför föreslås att hela 107,6 mnkr överföras till 2015 års investeringsbudget, därav 90,6 mnkr för nytt demensboende samt 8,8 mnkr för förskolan i Djurås. En sådan budgetjustering skulle innebära att 19,1 mnkr kvarstår i 2014 års budget och att investeringarna totalt visar en avvikelse mot budget på 0,5 mnkr. Gagnefs kommun 15 Årsredovisning 2014

Ekonomiska nyckeltal Ekonomiska nyckeltal 2014 2013 2012 2011 2010 Antal invånare 31/12 respektive år 10 024 10 023 10 012 10 069 10 097 Skatte och utjämningsintäkter, kronor per invånare 52 324 50 595 48 985 47 614 46 789 Skattesats % 22,71 22,71 22,49 22,49 22,49 Verksamhetens nettokostnader (mnkr) 512,3 487,0 468,4 475,1 468,0 andel av skatte och utjämningsintäkterna % 97,7 96,0 95,5 99,1 99,1 förändring mellan åren % 5,2 4,0 1,4 1,5 3,1 Årets resultat (mnkr) 9,6 17,0 18,3 0,1 1,5 andel av skatteintäkterna % 1,8 3,4 3,7 0,0 0,3 Långfristiga skulder kommun mnkr 435,5 436,6 290,9 255,6 211,8 Skuld ex utlåning dotterbolag 161,7 204,2 210,0 180,8 137,1 Långfristiga skulder kommunkoncern mnkr 444,0 443,8 448,8 414,6 369,3 Långfristiga skulder kommunkoncern kr/invånare 44 298 44 274 44 824 41 180 36 572 Soliditet kommun % 25,5 24,5 28,9 28,4 30,2 Soliditet kommun inkl pensionsåtagande % 10,9 14,3 20,3 25,5 21,9 Soliditet kommunkoncern % 24,9 23,6 22,9 21,5 22,0 Finansiell status För tredje året i rad lämnar kommunen ett betydande överskott, även om resultatet 2014 inte riktigt når upp till målet om 2 % överskott. Överskottet har god hjälp av förändringen av utjämningssystemet 2014. När det gäller kommunens verksamhet så har flera haft svårt att hålla sina ramar och budgetar. För vissa finns förklaringar i de dispositioner som har gjorts i bokslutet och andra oförutsedda kostnader. Även i år sticker äldreomsorgen ut med ett resultat som avviker kraftigt från ramen. En del av den stora avvikelsen förklaras av den platsbrist som uppstått när genomförandet av beslutet om nytt demensboende har dröjt. Dock finns ett arbete kvar att göra med att anpassa verksamheten till den ekonomiska ramen. Kommunens skulder (långfristiga fordringar) har minskat svagt under året. Samtidigt har utlåningen till dotterbolagen ökat, vilket i praktiken innebär att kommunens andel av den långfristiga skulden minskar från 204 till 162 mnkr. Koncernens skulder visar en marginell ökning, trots stora investeringar i dotterbolagen. Kommunens soliditet har ökat under året som effekt av det positiva resultatet. Förbättringen av den negativa soliditeten när pensionsåtagandet beror båda på det ekonomiska resultatet, men även på den stora värdeminskningen för pensionsåtagandet. Även koncernens soliditet har ökar. I tabellen för 2013 har koncernsoliditet justerats på grund av ett korrigerat redovisningssätt av obeskattade reserver. Framtid I och med de problem som finns med att hålla kostnadsramen för verksamheten kan det bli svårt för kommunen under de närmaste åren att nå sitt mål om ett överskott på 2 % Det finns stora investeringsbehov inom kommunen och koncernen inom en 5 10 års period. Ett nytt demensboende planeras även om genomförandet av beslutet dröjer. I avvaktan på detta tvingas kommunen till investeringar som inte har varit planerat tidigare. Det totala investeringsbehovet inom koncernen bedöms till 200 300 mnkr inom denna period. Kommunen kan komma i en situation där investeringar på Djuråsskolan blir oundviklig. Gagnefs Teknik AB har aviserat stora behov av investeringar i vatten och avloppsnätet under den närmaste 10 årsperioden. Behovet har uppskattats till omkring 10 mnkr årligen. Större delen av dessa investeringar kommer att få göras med lånade medel vilket innebär att kommunkoncernens låneskuld kommer öka och soliditeten kommer att minska. I det kortare perspektivet kan man förvänta sig att räntorna ligger kvar på en låg nivå. Men på längre sikt kan man räkna med räntehöjningar. Kombinerat med ökad inlåning innebär det risk för kraftigt ökande räntekostnader För att klara av investeringsbehoven är det viktigt att kommunen fortsätter lämna överskott som kan användas till att delfinansiera investeringarna. Det samma gäller för kommunens dotterbolag. Gagnefs kommun 16 Årsredovisning 2014

Ekonomisk Översikt Resultaträkning Kommunen Kommunkoncernen Resultaträkning (tkr) Not Budget 2014 2014 2013 2014 2013 Verksamhetens intäkter 1, 23 49 700 83 388 83 456 142 249 144 379 Verksamhetens kostnader 2 535 235 573 265 545 945 615 074 591 677 Avskrivningar 3 22 769 22 449 24 517 29 832 31 889 Verksamhetens nettokostnader 508 304 512 326 487 006 502 657 479 187 Skatteintäkter 4 413 110 411 482 398 968 411 482 398 968 Generella statsbidrag och utjämningssystem 5 110 629 113 015 108 149 113 015 108 149 Finansiella intäkter 6 3 596 7 442 6 250 807 946 Finansiella kostnader 7 8 553 9 987 9 313 10 143 10 420 Resultat före extraordinära poster 10 478 9 626 17 048 12 504 18 455 Skatt 0 0 0 0 0 Uppskjuten skatt 0 0 0 0 0 Årets resultat 8 10 478 9 626 17 048 12 504 18 455 Balanskravsutredning Balanskravsutredning (tkr) 2014 Årets resultat 9 626 Samtliga realisationsvinster 116 Vissa realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0 Vissa realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0 Orealiserade förluster i värdepapper 0 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 9 510 Medel till resultatutjämningsreserv 0 Medel från resultatutjämningsreserv 0 Medel till pensionsreserv 0 Synnerliga skäl (ändring av RIPS ränta) 0 Årets balanskravsresultat 9 510 Gagnefs kommun 17 Årsredovisning 2014

Balansräkning Kommunen Kommunkoncernen Balansräkning(tkr) Not 2014 12 31 2013 12 31 2014 12 31 2013 12 31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 9 2 098 1 896 2 215 2 043 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 10 331 637 335 790 590 590 558 439 Maskiner och inventarier 11 20 668 22 711 43 281 45 257 Övriga materiella anläggningstillgångar 12 895 885 895 885 Finansiella anläggningstillgångar 13 304 397 263 096 14 606 14 786 Summa anläggningstillgångar 659 695 624 377 651 587 621 410 Omsättningstillgångar Förråd 14 1 637 1 589 2 302 2 367 Fordringar 15 28 747 38 437 43 547 42 720 Kassa och bank 16 27 086 42 481 42 992 59 701 Summa omsättningstillgångar 57 470 82 507 88 841 104 788 SUMMA TILLGÅNGAR 717 165 706 884 740 428 726 198 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital, 17 182 523 172 897 184 293 171 560 därav årets resultat 9 626 17 048 12 504 18 455 därav uppskrivningsfond del av eget kapital som ingår i resultatutjämningsreserv 6 370 6 370 6 370 6 370 del av eget kapital öronmärkt för framtida pensionsutbetalningar 6 000 6 000 6 000 6 000 Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 18 2 577 2 947 2 577 2 947 Avsättning för skatt 1 266 765 Summa avsättningar 2 577 2 947 3 843 3 712 Skulder Långfristiga skulder 19 436 527 436 605 443 952 443 755 Kortfristiga skulder 20 95 539 94 435 108 339 107 131 Summa skulder 532 066 531 039 552 292 550 886 SUMMA EGET KAPITAL, AVS. OCH SKULDER 717 165 706 884 740 428 726 198 Panter och ansvarsförbindelser 1 Panter och därmed jämförliga säkerheter inga inga inga inga 2 Ansvarsförbindelser a) Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna, 21 260 740 273 927 260 740 273 927 b) Övriga ansvarsförbindelser 22 12 909 12 939 6 409 6 439 Gagnefs kommun 18 Årsredovisning 2014

Kassaflödesanalys Kommunen Kommunkoncernen Kassaflödesanalys (tkr) Not 2014 2013 2014 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 8 9 626 17 048 12 504 Justering för av och nedskrivningar 3 22 449 24 517 29 832 Justering för gjorda avsättningar 18 371 423 131 Reavinst ( ) / förlust (+) vid försäljning 116 664 965 Övriga poster 34 36 34 Ökning ( )/Minskning (+) av kortfristiga fordringar 15 9 689 6 506 827 Ökning ( )/Minskning (+) av förråd 14 48 105 65 Ökning (+)/Minskning ( ) av kortfristiga skulder 20 1 104 5 621 1 208 Kassaflöde från den löpande verksamheten 42 300 52 464 41 915 INVESTERINGAR Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 997 486 997 Förvärv av materiella anläggningstillgångar 15 542 28 685 59 282 Försålda materiella anläggningstillgångar 223 902 1 278 Kassaflöde från investeringsverksamheten 16 316 28 269 59 001 FINANSIERING Ökning (+)/minskning ( ) av långfristiga skulder 78 145 750 197 Ökning ( )/minskning (+) av finansiella anläggningstillgångar 41 301 151 397 180 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 41 379 5 647 377 Periodens kassaflöde 15 395 18 548 16 709 Likvida medel vid periodens början 42 481 23 931 59 701 Likvida medel vid periodens slut 27 086 42 481 42 992 Gagnefs kommun 19 Årsredovisning 2014

Noter Kommunen Koncernen Not 1 Verksamhetens intäkter 2014 2013 2014 2013 Försäljningsmedel 5 637 14 552 10 380 5 081 Taxor och avgifter 17 067 16 378 47 209 51 031 Hyror och arrenden 9 834 10 002 20 232 32 813 Driftsbidrag 42 379 34 676 42 379 34 676 Försäljn av verksamh. o entreprenader 8 275 7 139 21 853 20 068 Försäljning av anläggningar 196 710 196 710 83 388 83 456 142 249 144 379 Not 2 Verksamhetens kostnader 2014 2013 2014 2013 Driftskostnader 150 949 138 619 167 478 162 762 Personalkostnader 387 976 374 937 398 099 384 586 Övriga kostnader 34 340 32 389 48 960 44 223 573 265 545 945 614 537 591 571 Not 3 Avskrivningar 2014 2013 2014 2013 Avskrivning immat anläggningstillgångar 794 704 794 704 Avskrivningar byggnader o tekniska anläggningar 13 850 13 399 18 879 18 855 Avskrivningar mask o inventarier 6 542 6 878 8 897 8 795 Avskrivningar leasingavtal 1 262 1 262 1 262 1 262 Nedskrivning anläggningstillgångar 0 2 273 0 2 273 22 449 24 517 29 832 31 889 Avskrivning sker enligt plan på ursprungligt anskaffningsvärde. Not 4 Skatteintäkter 2014 2013 2014 2013 Preliminära skatteintäkter 412 502 401 167 412 502 401 167 Prognos slutavräkningar 1 020 2 199 1 020 2 199 411 482 398 968 411 482 398 968 Not 5 Generella statsbidrag och utjämningssystem 2014 2013 2014 2013 Inkomstutjämningsbidrag 90 177 92 756 90 177 92 756 Regleringsbidrag /avgift 2 325 4 559 2 325 0 Kostnadsutjämningsbidrag / avgift 1 072 1 975 1 072 6 534 Bidrag / avgift LSS utjämning 2 536 20 765 2 536 20 765 Kommunal fastighetsavgift 20 934 11 906 20 934 11 906 Strukturbidrag 1 042 1 042 113 015 108 149 113 015 108 149 Not 6 Finansiella intäkter 2014 2013 2014 2013 Ränteintäkter dotterbolag 6 797 5 380 6 797 5 381 Ränteintäkter 163 222 6 472 5 083 Aktieutdelningar 482 647 482 647 7 442 6 250 807 946 Not 7 Finansiella kostnader 2014 2013 2014 2013 Räntekostnader banklån 8 614 7 769 8 770 8 876 Räntekostnad leasingkontrakt 1 299 1 496 1 299 1 496 Nedskrivning finansiella tillgångar 0 1 0 1 Övriga räntekostnader 74 47 74 47 9 987 9 313 10 143 10 420 Gagnefs kommun 20 Årsredovisning 2014

Kommunen Koncernen Not 8 Årets resultat 2014 2013 2014 2013 Årets resultat enligt resultaträkningen 9 626 17 048 12 504 18 455 Not 9 Immateriella tillgångar 2014 2013 2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 5 353 4 867 5 500 4 867 Nyanskaffningar under året 997 486 997 633 Avyttringar under året 0 0 0 0 Utgående anskaffningsvärde 6 349 5 353 6 496 5 500 Ack avskrivningar 4 252 3 457 4 281 3 457 Utgående bokfört värde 2 098 1 896 2 216 2 043 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 2014 2013 2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 560 585 538 828 827 106 814 610 Nyanskaffningar under året 10 922 21 927 53 270 27 277 Avyttringar under året 3 170 4 479 6 135 Utgående anskaffningsvärde 571 504 560 585 875 897 846 737 Ackumulerade ned o avskrivningar 239 867 224 795 298 122 287 954 Pågående nyanläggningar 12 814 10 641 Utgående bokfört värde 331 637 335 790 590 590 558 439 Not 11 Maskiner och inventarier 2014 2013 2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 144 306 137 784 173 291 165 574 Nyanskaffningar under året 4 611 6 758 8 751 8 897 Avyttringar under året 175 236 415 236 Utgående anskaffningsvärde 148 742 144 306 181 626 174 235 Ackumulerade ned o avskrivningar 128 073 121 596 138 345 128 978 Utgående bokfört värde 20 668 22 711 43 281 45 257 Not 12 Övriga materiella anläggningstillgångar 2014 2013 2014 2013 Ingående anskaffningsvärde 885 885 885 885 Årets nettoinvesteringar 10 0 10 Utgående bokfört värde 895 885 895 885 Not 13 Finansiella anläggningstillgångar 2014 2013 2014 2013 Gagnefsbostäder AB, 100% 12 000 12 000 Gagnefs Teknik AB, 100% 4 000 4 000 Dala Vatten och Avfall AB, 25% 170 170 Räddningstjänsten Dala Mitt 472 472 472 472 Dala Energi AB 9 211 9 211 9 211 9 211 Visit Södra Dalarna 65 65 65 65 Övriga insatser och aktieinnehav 56 81 111 136 Kommuninvest ek för 1) 443 443 443 443 Förlagsbevis Kommuninvest 2 100 2 100 2 100 2 100 Utlämnade lån 1 668 1 575 1 668 1 575 Långfristiga fordringar 274 212 232 979 536 784 Utgående bokfört värde 304 397 263 096 14 606 14 786 1) Andelskapitalet i Kommuninvest ek för avser inbetalt andelskapital. År 2011 2014 har Kommuninvest beslutat om insatsemissioner på totalt 3 385 776 kronor för Gagnefs kommun. Enligt RKR ska insatsemissionen inte bokföras utan betraktas som ett övervärde. Kommunens totala kapital i Kommuninvest uppgick 2014 08 31 till 3 839 076 kr. Gagnefs kommun 21 Årsredovisning 2014

Kommunen Koncernen Not 14 Förråd 2014 2013 2014 2013 Kommunförråd 0 0 355 406 Olja /pelletslager i fastigheter 1 100 1 037 1 411 1 409 Städmaterielförråd 48 64 48 64 Exploateringsfastigheter 488 488 488 488 Utgående bokfört värde 1 637 1 589 2 302 2 367 Not 15 Fordringar 2014 2013 2014 2013 Kundfordringar 1 887 3 396 9 293 5 799 Kortfristiga fordringar 7 474 4 193 14 298 5 298 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 386 30 847 19 956 31 624 28 747 38 437 43 547 42 720 Not 16 Kassa och bank 2014 2013 2014 2013 Kassa 207 83 16 113 11 376 Plusgiro 0 27 0 27 Bank 26 760 42 371 26 760 48 298 Merkonto 118 118 27 086 42 481 42 992 59 701 Not 17 Eget kapital 2014 2013 2014 2013 Ingående eget kapital 172 897 155 849 171 789 153 144 Uppskrivningsfond 0 Årets resultat 9 626 17 048 12 504 18 455 Andel av eget kapital öronmärkt för framtida pensionsutbetalningar 6 000 6 000 6 000 6 000 Andel av eget kapital avsatt till resultatutjämningsreserven 6 370 6 370 6 370 6 370 182 523 172 897 184 293 171 599 Not 18 Avsättning till pensioner 2014 2013 2014 2013 Avsättning för pensionsskuld 0 0 0 0 Avsättning till pensioner exkl ÖK SAP 831 943 831 943 Avsättning till pensioner ÖK SAP 1 746 2 004 1 746 2 004 2 577 2 947 2 577 2 947 Not 19 Långfristiga skulder 2014 2013 2014 2013 Banklån 399 459 399 621 406 884 406 772 Leasingkontrakt 36 038 36 983 36 038 36 983 Investeringsbidrag 1 030 1 030 436 527 436 605 443 952 443 755 Not 20 Kortfristiga skulder 2014 2013 2014 2013 Leverantörsskulder 10 180 13 629 16 497 20 969 Personalens källskatt plus Sociala avgifter 11 727 10 969 11 727 10 969 Övriga Kortfristiga Skulder 4 251 4 030 7 969 9 241 Löne o semesterlöneskulder 18 437 18 259 18 437 18 259 Upplupna Sociala avgifter 7 066 6 997 7 066 6 997 Upplupna Pensionskostnader Inkl löneskatt 14 004 15 176 14 004 15 176 Övr upplupna kostnader o interimsskulder 29 873 25 375 32 634 25 375 Förutbetalda skatteintäkter Skatteskulder 5 146 Utgående bokfört värde 95 539 94 435 108 339 107 131 Gagnefs kommun 22 Årsredovisning 2014