Bilagor till ärende 5 och ärende 11. Kommunstyrelsens sammanträde den 5 november 2014

Bilagor till ärende 5 och ärende 11 Kommunstyrelsens sammanträde den 5 november 2014

Ärende 5

Delårsbokslut för perioden januari augusti 2014 med helårsprognos 2014-09-29 Sid 1 (81)

Sid 2 (81) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Nyckeltal per 31/8... 3 Befolkning... 3 Ekonomisk översikt och analys... 3 God ekonomisk hushållning... 4 Kommunallagens balanskrav... 4 Ekonomiska mål 2014... 6 Koncernen... 7 Finansiell ställning och kassaflöde... 8 Soliditet... 8 Helårsprognosen... 9 Prognos driftsbudget för nämnderna (i tkr)... 12 Prognos investeringsbudget för nämnderna (i tkr)... 13 Resultaträkning för kommunen... 15 Balansräkning för kommunen... 16 Kassaflödesanalys för kommunen... 18 Driftredovisning och budgetutfall för nämnder... 19 Investeringsredovisning för nämnder... 20 Noter i tkr för kommunen... 22 Redovisningsprinciper... 30 Delårsbokslut från nämnderna med prognos för helår 2014... 32 Revision... 32 Kommunstyrelsen... 32 Vatten- och avloppsverksamheten... 46 Avfallsverksamheten... 50 Bygg- och miljönämnden... 52 Kultur- och fritidsnämnden... 58 Socialnämnden... 69 Utbildningsnämnden... 76

Sid 3 (81) Förvaltningsberättelse I kommunens styrprocess anges när uppföljning av budget till Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige ska ske. Den andra uppföljningen, delårsbokslutet, omfattar perioden 1 januari till och med 31 augusti 2014. De redovisningsprinciper som används i årsbokslutet har använts. Om avvikelse har skett kommenteras det nedan. Antalet noter och detaljeringsgrad är minimerat i jämförelse med årsbokslutet och på grund av tidsbrist har endast väsentliga periodiseringar och avstämningar genomförts. Resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys för kommunen presenteras. Uppföljning sker mot respektive nämnds budget för såväl drift som investeringar och varje nämnd kommenterar måluppfyllelse, driftsresultat och verksamhet under årets första åtta månader. I delårsbokslutet redovisas helårsprognoser på övergripande kommunnivå och per nämnd. Resultatet för koncernen redovisas. Belopp i parentes avser motsvarande period 2013. Nyckeltal per 31/8 2014 2013 2012 2011 2010 Folkmängd 30/6 respektive år 25 105 24 486 24 136 23 771 23 478 Skattesats för kommunen 19:58 19:58 19:58 19:58 19:58 Resultat mkr 57,5 11,7 72,2 47,3 60,3 Resultat kr per invånare 2 292 479 2 990 1 991 2 570 Nettokostnadernas andel av skatter 95,5 % 98,4 % 89,8 % 93,1 % 91,2 % och utjämning Balansomslutning mkr 1 337 1 312 1 486 1 321 1 173 Tillgångar kr per invånare 53 272 53 594 61 572 55 583 49 943 Anläggningstillgångar kr per invånare 40 614 38 332 44 965 41 651 36 938 Eget kapital kr per invånare 28 444 24 965 26 069 24 170 24 482 Soliditet % 53 47 42 43 49 Låneskuld % av anläggningstillgångar 7 8 30 31 17 Nettoinvestering mkr 23 17 23 156 53 Borgensåtagande kr per invånare 50 506 39 106 39 427 42 112 42 524 Pensionsförpliktelser inkl löneskatt kr per invånare 22 182 23 642 22 576 21 648 22 585 Befolkning Folkmängden har ökat med 402 (133) personer under första halvåret, fram till 30 juni 2014. Det gör kommunen till länets starkast växande kommun procentuellt med en ökning på 1,63 procent. Det gör också kommunen till Sveriges tredje starkast växande kommun, procentuellt sett. Enbart Ydre och Knivsta växte mer under samma tidsperiod, 1,85 respektive 1,75 procent. Sedan 30 juni 2013 är ökningen 619 (350) personer, vilket med råge överträffar kommunens befolkningsmål. Ekonomisk översikt och analys Kommunen redovisar ett delårsresultat på 57,5 mkr (11,7 mkr). Delårsresultatet förklaras främst av resultatpåverkan för en stor minskning av personalens semesterlöneskulder med +21,4 mkr (+ 18,9 mkr). Vid årsskiftet finns i princip inte denna post i resultaträkningen då personalen återigen har tjänat in sin semester. Från och med i år sker redovisningen av se-

Sid 4 (81) mesterlöneskulden automatiskt från personalsystemet in till ekonomisystemet. Det innebär att den positiva resultatpåverkan som förändringen av semesterlöneskulden innebär per sista augusti redovisas under respektive verksamhet i driftredovisningen och i respektive nämnds verksamhetsberättelser. Tidigare år har förändringen hanterats centralt i den kommungemensamma verksamheten. I delårsresultatet ingår reavinst vid försäljning av tomträtter med 6,1 mkr vilket är 5 mkr bättre än budgeterat samt reavinster vid försäljning av arbetsmaskiner 3,2 mkr. Kommunen har även ökade skatteintäkter, statsbidrag och utjämning med 2,7 mkr, lägre pensionskostnader med 3 mkr och lägre avskrivningar med 2,4 mkr än budgeterat samt överskott inom VAverksamheten på 4 mkr. Nämnderna uppvisar totalt ett överskott jämfört med budget på 66,7 mkr. En stor del av överskottet förklaras av att semesterlöneskuldens förändring (21,4 mkr) redovisas under respektive verksamhet. Delårsresultatet i fjol förklarades främst av att diskonteringsräntan för beräkning av pensionsskulden sänktes med 0,75 %. Det innebar en ökning av den finansiella delen av pensionskostnaden som belastade delårsresultatet med -8,9 mkr. VA-och avfallsverksamheterna uppvisade ett underskott på 4 mkr och ekonomiskt bistånd 3,2 mkr. Delårsresultat 2005-2014 (tkr) 2014 57 542 2013 11 718 2012 72 156 2011 47 322 2010 60 346 2009 26 908 2008 30 175 2007 17 001 2006 57 601 2005 42 781 God ekonomisk hushållning Begreppet god ekonomisk hushållning har både ett finansiellt och ett verksamhetsmässigt perspektiv. God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv innebär bland annat att varje generation ska bära sina kostnader för den service de konsumerar. Reinvesteringar bör på lång sikt göras utan finansiering med nya lån. Resultatnivån för att uppnå en god ekonomi i en kommun varierar beroende på kommunens befolkningsutveckling, behovet av investeringar mm. Kommunfullmäktige fastställer årligen i samband med beslut om budget ekonomiska mål för kommunen. Bedömningen är att de ekonomiska målen är uppfyllda. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsmässigt perspektiv tar sikte på kommunens förmåga att bedriva sin verksamhet på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt sätt. För att skapa förutsättningar för en god ekonomisk hushållning måste det finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. För att åstadkomma detta samband krävs bland annat en utvecklad planering med framförhållning och handlingsberedskap, tyd-

Sid 5 (81) liga och mätbara mål samt en rättvisande och tillförlitlig redovisning som ger information om avvikelser gentemot uppställda mål. Utöver ekonomiska mål beslutar Kommunfullmäktige om mål och uppdrag till Kommunstyrelsen och nämnderna i samband med budget. För detaljerad redovisning och uppföljning av de olika målen och uppdragen och graden av måluppfyllels hänvisas till nämndernas verksamhetsberättelser. Merparten av Kommunfullmäktiges mål har uppnåtts eller är pågående. Av 137 redovisade mål och uppdrag i nämnderna är 130 grönmarkerade (uppnått) eller gulmarkerade (pågående). Den sammanvägda prognosen för graden av måluppfyllelse är därför god. Bedömningen är mot bakgrund av detta att verksamheten uppfyller kraven på god ekonomi. Sammanställning av nämndernas redovisade mål och uppdrag Nämnd Grön (uppnått) Gul (pågående) Röd (ej uppnått/startat) Kommunstyrelsen 17 30 3 Bygg- och Miljönämnden 8 8 Kultur- och fritidsnämnden 8 13 3 Socialnämnden 8 8 Utbildningsnämnden 11 19 1 Totalt 52 78 7 Kommunallagens balanskrav Kommunen har vid delårsbokslut uppfyllt lagens krav på balans. Avstämningen mot kommunallagens balanskrav visar ett resultat + 54,4 mkr. Vid framräkning av balanskravsresultatet avräknas realisationsvinster vid försäljning av anläggningstillgångar. Kommunen har sålt arbetsmaskiner som medfört realisationsvinster på 3 187 tkr. Det är vid årsbokslutet som avstämning mot balanskravsresultatet sker och det är då man också gör eventuell reservering av medel till/från resultatutjämningsreserven. Resultatutjämningsreserv Kommunfullmäktige har i budget för 2014 fattat beslut om att disponera del av resultatutjämningsreserven, 20 mkr. Den ackumulerade resultatutjämningsreserven uppgår till 78,8 mkr. Helårsprognosen indikerar ett resultat på 6,2 mkr, vilket är 13,8 mkr bättre än budgeterat. Det indikerar att det kommer att blir mindre belopp som används ur resultatutjämningsreserven än vad som budgeterats, efter balanskravsjusteringar bedöms uttaget ur resultatutjämningsreserven bli 9,4 mkr vid årsskiftet med utgångspunkt från helårsprognosen.

Sid 6 (81) Avstämning mot kommunallagens balanskrav, tkr Balanskravet enligt kommunallagens 8:e kapitel 201412 201408 201312 201308 201212 Redovisat resultat enlig RR - 6 210 57 542 32 499 11 718 42 595 Avgår realisationsvinster anläggningstillgångar - 3 187-3 187-875 -430-111 Årets resultat efter balanskravsjusteringar - 9 397 54 355 31 624 11 288 42 484 Medel till resultatutjämningsreserv (RUR) 0 10 806 32 001 Medel från resultatutjämningsreserv (RUR) 9 397 0 0 Medel till social investeringsfond 0 10 000 0 Medel från social investeringsfond 0 0 0 Årets balanskravsresultat 0 10 818 10 483 Ackumulerad resultatutjämningsreserv 69 449 78 846 68 040 Ackumulerad social investeringsfond 10 000 10 000 0 Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna Genom att följa hur stor andel av de totala skatteintäkterna inklusive utjämning och statsbidrag som går åt att finansiera den löpande verksamheten får man ett viktigt nyckeltal för att bedöma kommunens ekonomi. Nettokostnadsandelen uppgår till 95,5 % per augusti 2014. Motsvarande siffra för delåret 2013 var 98,4 %. Ekonomiska mål 2014 Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning Kommunallagen ställer krav på god ekonomisk hushållning. För Upplands-Bro kommun innebär god ekonomisk hushållning att: - Överskottet i Upplands-Bro ska över tiden uppgå till 2 % av verksamhetens nettokostnader. I lågkonjunktur eller period av finansiell oro kan reserverade medel ur resultatutjämningsreserven, som kommunen tidigare avsatt, användas för att utjämna konsekvenserna av minskade intäkter över en konjunkturcykel. Resultatet t o m 31 augusti uppgår till 57,5 mkr som är 8 % av skatter, generella statsbidrag och utjämning. - Vid överskott reserveras högsta möjliga belopp till kommuns resultatutjämningsreserv. Vid lågkonjunktur kan upp till 30 % av tidigare reserverade medel användas under ett enskilt budgetår. Vid ingången av 2014 hade kommunen 78,8 mkr i resultatutjämningsreserven och kunde därför budgetera med ett resultat på 20 mkr för år 2014. Helårsprognosen indikerar ett årsresultat på -6,2 mkr. Efter balanskravsjusteringar bedöms uttaget ur resultatutjämningsreserven blir 9,4 mkr. Det motsvarar 12 % av resultatutjämningsreserven. Efter uttaget beräknas resultatutjämningsreserven uppgå till 69,4 mkr - Kommunens skattesats på 19:58 ska vara oförändrad 2014. Skattesatsen är oförändrad för 2014 - Upplands-Bro ska fortsätta vara en expansiv kommun. Kommunen ska planera, bygga och underhålla sina anläggningar för långsiktig användbarhet, minskad miljöbelastning, bibehållen funktion och bibehållet värde under anläggningarnas livslängd. Kommunens befolkning har ökat med 402 personer första halvåret 2014. Ökningen sedan föregående halvår är 2,5 procent. Kommunen är en av de mest expansiva i Sverige.

Sid 7 (81) - Kommunens ersättningsinvesteringar ska finansieras med egna medel. Endast nyinvesteringar får finansieras med lån. Kommunens investeringar för 2014 uppgår till 68,2 mkr. Kommunfullmäktige har beslutat att låna 20 mkr för finansiering av dessa, bl.a. för Kungsängens nya centrum och kulturhuset. Inget nytt lån har ännu upptagits under 2014. - Befintliga lån som kommunen har omsätts under planperioden. Befintliga lån har omsatts under planperioden. - Verksamheterna ska hålla sin budget och drivas inom de ekonomiska ramarna som beslutats, effektivt och med stor kostnadsmedvetenhet. Målen inom nämndernas verksamhet anger vad som ska uppnås inom givna ekonomiska ramar. Nämnderna redovisar ett överskott jämfört med budget på 66,7 mkr vid delårsbokslutet. Av 137 redovisade mål och uppdrag i nämnderna är 130 grönmarkerade (uppnått) eller gulmarkerade (pågående). Den sammanvägda prognosen för graden av måluppfyllelse är därför god. - Våra taxor ska vara aktuella. Samtliga kontor får i uppdrag att årligen höja alla taxor utom maxtaxa inom barnomsorgen med KPI med bas oktober 2011. Kommunfullmäktige har beslutat om bl.a. nya VA- och avfallstaxor att gälla fr o m 2014. Nämnderna ser över taxor årligen. Koncernen För första året upprättas en sammanställd redovisning som även innefattar den kommunala verksamheten som bedrivs i bolagsform. I den sammanställda redovisningen ingår kommunen och den helägda kommunkoncernen samt det delägda bolaget Österhöjdens Garage AB, där kommunen äger 51 % av aktierna. På grund av den begränsade tiden för framtagandet har dock endast väsentliga elimineringar skett. I koncernen Upplands-Bro Kommunföretag ingår moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB och de helägda dotterbolagen AB Upplands-Brohus och Upplands-Bro Kommunfastigheter AB. Moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB uppvisar en förlust på 1,7 mkr (-1,5 mkr) vid delårsbokslutet som i princip uteslutande består av räntekostnader. AB Upplands-Brohus redovisar ett delårsresultat på + 22,1 mkr (26,6 mkr) och Upplands-Bro Kommunfastigheter AB ett delårsresultat på + 2,6 mkr (2,7 mkr). Österhöjdens Garage AB redovisar en förlust på 0,4 mkr. Helårsprognosen för moderbolaget Upplands-Bro Kommunföretag AB beräknas bli 500 tkr bättre än budgeterat, med en redovisad förlust på - 1, 1 mkr. Helårsprognosen för AB Upplands-Brohus beräknas bli 1,9 mkr bättre än budget, med en prognosticerad vinst på 11,8 mkr. Upplands-Bro Kommunfastigheter AB bedömer att resultatet vid årets slut ligger i nivå med budget vilket innebär att bolaget kan lämna koncernbidrag enligt ägardirektiven, 370 tkr. Österhöjdens Garage lämnar en prognos där bolaget befarar en förlust på 790 tkr. Koncernbolag Budget 2014, tkr Helårsprognos 2014, tkr Resultat jan-aug, tkr Upplands-Bro Kommunföretag AB - 1 580-1 080-1 736 AB Upplands-Brohus 9 861 11 787 22 056 Upplands-Bro Kommunfastigheter AB 370 370 2 627 Österhöjdens Garage AB - 1 536-790 - 425

Sid 8 (81) Den 1 juli 2013 förvärvade kommunen bolaget Österhöjdens Garage AB av PEAB Bostad AB tillsammans med Bostadsrättsföreningen Mälarbranten. Upplands-Bro kommun äger 51 % och Bostadsrättsföreningen 49 % av bolaget. Beslut om att köpa garagefastigheten fattades av Kommunfullmäktige 2005 i samband med att markanvisningsavtalet med PEAB godkändes. Brandkåren Attunda är ett kommunalförbund som ägs av Järfälla, Sollentuna, Upplands Väsby, Upplands-Bro, Sigtuna och Knivsta kommuner. Kommunens andel av förbundet är 10,5 %. Syftet är att genom samverkan inom räddningstjänsten förstärka det förebyggande arbetet och öka effektiviteten i utryckningsverksamheten samt minska kostnaderna. Kommunen har också mindre engagemang i Mälardalens Intressenter, AB Vårljus, Käppalaförbundet, Kommunalförbundet Norrvatten och Kommuninvest ekonomisk förening. Skatter och utjämning I budget 2014 uppgår finansieringen till 1 130,5 mkr. Det är skatteintäkter, inkomst- och kostnadsutjämning och fastighetsavgift. I höstens helårsprognos beräknas dessa intäkter uppgå till 1 134,5 mkr vid årets slut. Det innebär en ökning av de beräknade intäkterna med 4 mkr. Vid delårsbokslutet har 2,7 mkr av intäkterna periodiserats för årets första åtta månader. De ökade intäkterna jämfört med budget beror främst på ökade skatteintäkter. Jämförelsestörande poster Delårsbokslutet i augusti påverkas i hög grad av periodisering av förändringen av semesterlöneskulden. Det påverkar delårsresultatet positivt med 21,4 mkr. I samband med försäljning av tomträtter redovisas realisationsvinst med 6,1 mkr. Det är 5 mkr bättre än budgeterat. Investeringsredovisning Nettoinvesteringar uppgår till 23,1 mkr för perioden januari - augusti. Avskrivningarna uppgår till 26,7 mkr. För motsvarande period 2013 uppgick nettoinvesteringarna till 16,9 mkr och avskrivningarna till 24,6 mkr. Finansiell ställning och kassaflöde Tillgångar Kommunens materiella anläggningstillgångar uppgår till 788,3 mkr (647,8 mkr). Det bokförda värdet för exploateringstillgångarna är 37,8 mkr (126,1 mkr). Det är markområden och fastigheter som kommer att säljas inom exploateringsverksamheten. Den stora förändringen av exploateringstillgångarna beror på att dessa är omförda till anläggningstillgångar i samband med genomlysningen av exploateringsredovisningen. Likviditet Kommunens likviditet är god. Bank- och kassatillgodohavanden uppgår till 183,7 mkr (159,4 mkr) per den sista augusti. Soliditet Balansomslutningen är 1 337,4 mkr (1 312,3 mkr). Det egna kapitalet uppgår till 714,1 mkr (611,3 mkr), vilket innebär en soliditet på 53,4 % (46,6 %). Soliditeten visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel och beskriver den långsiktiga betalningsförmågan. Soliditeten är beroende av resultatutvecklingen och förändringen av tillgångarna.

Sid 9 (81) Kortfristiga lån Kommunen disponerar en checkräkningskredit på 50 mkr i Sparbanken Enköping. Den sista augusti utnyttjades ingen kredit. Långfristiga lån Kommunens långfristiga lån uppgår till 270 mkr (333 mkr). Av dessa lån är 195 mkr (258 mkr) vidareförmedlade till dotterbolaget Upplands-Bro Kommunfastigheter AB. Lånen är upptagna genom Kommuninvest 215 mkr och Handelsbanken 55 mkr. Pensioner Kommunen använder blandmodellen vid redovisning av pensioner. Avsättningar för pensionsåtaganden från och med 1998 kostnadsförs i anslutning till intjänandet. Pensionsåtagandena uppgår till 112,3 mkr (106,5 mkr) inklusive löneskatt per sista augusti. Faktiska utbetalningar av pensioner till pensionärer och efterlevande var fram till och med augusti 19,5 mkr (19,3 mkr) inklusive löneskatt. Prognosen för helår 2014 är 29,2 mkr. Den del i pensionssystemet som den anställde själv väljer hur kapitalet ska placeras (den individuella delen) är PV-valet. Det är kommunen som betalar till PV-valet. Den del som betalas ut som individuell del kostnadsförs vid intjänande och redovisas som kortfristig skuld. Vid delårsbokslutet är 19,3 mkr (19,2 mkr) inklusive löneskatt avsatta i redovisningen för PVvalet. Den preliminära kostnaden för 2014 är 23,3 mkr till PV-valet och 5,7 mkr i löneskatt, totalt 29 mkr. Inbetalningen till PV-valet sker i mars nästkommande år. Pensioner som intjänats före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse och kostnadsförs i anslutning till utbetalningen. Ansvarsförbindelsen räknas årligen upp enligt fastställt index och reduceras med årets utbetalningar till pensionstagarna. Den 31 augusti uppgick skulden till 448,2 mkr (465,9 mkr). Till beloppet tillkommer löneskatt 24,26 % vilket innebär att totalt 556,9 mkr (578,9 mkr) ligger utanför balansräkningen. Pensionskostnaden beräknas bli 62,2 mkr (72,4 mkr). Den totala pensionskostnaden för 2014 är budgeterat till 65,4 mkr. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) samt Arbetsgivarförbundet Pacta och Svenska Kommunalarbetareförbundet tecknat ett nytt pensionsavtal, AKAP-KL som träder i kraft 2014-01-01. Det nya pensionsavtalet, som är helt avgiftsbestämt gäller för arbetstagare som är födda 1986 och senare. Borgensåtagande Kommunens riktlinjer för borgensåtaganden innebär att borgen endast kan tecknas om åtagandet avser verksamhet som är direkt förenlig med kommunens ekonomiska intressen eller genomförs av AB Upplands-Brohus eller annan om alternativet är att kommunen genomför verksamheten i egen regi. Kommunen ska också då det är möjligt kräva lämplig säkerhet. Kommunens borgensåtaganden uppgår till 1 268 mkr (957,5 mkr). Med anledning av de nya utvidgade reglerna om begränsad avdragsrätt för räntekostnader på koncerninterna lån genomfördes ett s.k. gäldenärsbyte på lån som kommunen vidareförmedlade till Upplands-Bro Kommunfastigheter under 2013. Det innebar de vidareförmedlade lånen överfördes till Upplands-Bro Kommunfastigheter med kommunal borgen som säkerhet.

Sid 10 (81) Helårsprognosen Vid vårprognosen lämnades en helårsprognos på - 7,6 mkr. Bakom prognosen låg främst att de avgiftsfinansierade verksamheterna indikerade ett överskott vid årets slut på 5 mkr, realisationsvinster vid tomträttsförsäljning skattades bli 4,3 mkr högre än budgeterat och kostnaderna för avskrivningarna bli 4 mkr lägre än budgeterat. Underlag för helårsprognosen är Sveriges Kommuner och Landstings skatteprognos från augusti, KPA:s pensionsberäkningar, SCB:s befolkningsstatistik per 30 juni och kontorens prognoser över drift- och investeringsutfall. Höstens helårsprognos indikerar ett helårsresultat på - 6,2 mkr. Det är 13,8 mkr bättre än budgeterat. Främst beror förbättringen på att kommunen bedöms redovisa intäkter i form av realisationsvinster vid försäljning av tomträtter med 6,3 mkr mer än budgeterat, Socialnämnden uppskattas generera ett överskott på 5 mkr främst beroende på högre intäkter i verksamheten för flyktingmottagandet än budgeterat samt att de avgiftsfinansierade verksamheterna bedöms generera överskott med 5 mkr. Helårsprognosen förklaras också av ökade skatteintäkter och statsbidrag med 4 mkr och att budgeten för avskrivningar bedöms generera ett överskott med 3,6 mkr. I budget för 2014 har antagits att AFA återbetalar premier för år 2004. SKL:s senaste information är att utredning pågår om återbetalningen för 2004 års premier. Några beslut är inte fattade av AFA ännu. I helårsprognosen har därför detta beaktas som påverkar resultatet negativt med 8 mkr. Om AFA:s styrelse fattar beslut i oktober om utbetalning 2015 ska intäkter enligt gällande redovisningspraxis bokföras på år 2014. Resultatprognos 2014 Mkr Budget Vårprognos Höstprognos Budget avvikelse Verksamhetens intäkter 665,1 674,2 672,9 7,8 Verksamhetens kostnader -1 782,6-1 786,4-1 784,2-1,6 Avskrivningar -34,0-30,0-30,4 3,6 VERKSAMHETENS NETTO- KOSTNADER -1 151,5-1 142,2-1 141,7 9,8 Skatteintäkter 964,1 965,9 966,9 2,8 Statsbidrag och utjämning 166,4 167,7 167,6 1,2 Finansnetto 1,0 1,0 1,0 0,0 SKATTER O BIDRAG + FINANS- NETTO 1 131,5 1 134,6 1 135,5 4,0 ÅRETS RESULTAT -20,0-7,6-6,2 13,8

Sid 11 (81) Budgetavvikelseposterna i helårsprognosen (tkr): AFA-återbetalning av 2004 års premier -8 000 Reavinst tomträtter 6 320 Socialnämnden 5 000 Vatten- och avloppsverksamheten 4 500 Skatteintäkter, statsbidrag och utjämning 4 006 Avskrivningar 3 600 Plan- och exploateringsverksamheten, driftkostnader - 2 288 Ekonomist bistånd - 1 300 Övriga över-/underskott totalt 1 953 Summa budgetavvikelse i helårsprognosen 13 791 Jämförelse av lämnade helårsprognoser vår och höst Helårsprognos budgetavvikelse i tkr Vårprognos Höstprognos Revisionen 0 0 Kommunstyrelsen 4 139 3 882 Affärsmässig verksamhet 5 000 5 000 Bygg- och miljönämnden 0 683 Utbildningsnämnden 0 0 Kultur- och fritidsnämnden 0 0 Socialnämnden 3 500 5 000 Ekonomiskt bistånd -1 000-1 300 Summa nämndsverksamheten 11 639 13 264 Kommungemensamt (pension mm) -2 364-3 480 SUMMA DRIFTREDOVISNINGEN 9 275 9 784

Sid 12 (81) Prognos driftsbudget för nämnderna (i tkr) Budget 2014 Prognos 2014 Budget avvikelse 2014 Nettoavvikelse Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Revision 1 000 1 000 0 0 0 0 Summa Revision 1 000 0 1 000 0 0 0 0 Kommunledningskontoret 122 288 34 261 122 288 34 261 0 0 0 Tilllväxtkontoret 46 807 2 774 46 957 2 774-150 0-150 Plan- och exploaterings verksamheten 12 578 9 921 15 843 10 898-3 265 977-2 288 Reavinst försäljning tomträtter 1 680 8 000 0 6 320 6 320 Summa Kommunstyrelsen 181 673 48 636 185 088 55 933-3 415 7 297 3 882 Vatten- och avloppsverksamheten 41 975 41 975 38 000 42 500 3 975 525 4 500 Avfallsverksamheten 23 860 23 860 24 000 24 500-140 640 500 Summa Affärsverksamhet 65 835 65 835 62 000 67 000 3 835 1 165 5 000 Bygg- och Miljönämnden 12 474 5 261 11 826 5 296 648 35 683 Summa Bygg- och Miljönämnden 12 474 5 261 11 826 5 296 648 35 683 Utbildningsnämnden 1 085 985 491 110 1 089 985 495 110-4 000 4 000 0 Summa Utbildningsnämnden 1 085 985 491 110 1 089 985 495 110-4 000 4 000 0 Kultur- och Fritidsnämnden 54 850 6 476 54 980 6 606-130 130 0 Summa Kultur- och Fritidsnämnden 54 850 6 476 54 980 6 606-130 130 0 Socialnämnden 424 703 110 216 423 703 114 216 1 000 4 000 5 000 Ekonomiskt bistånd 27 643 900 28 643 600-1 000-300 -1 300 Summa Socalnämnden 452 346 111 116 452 346 114 816 0 3 700 3 700 Summa Driftredovisning 1 854 163 728 434 1 857 225 744 761-3 063 16 327 13 264 Pensioner 26 400 26 400 0 0 0 Ej fördelade avskrivningar 13 819 10 219 3 600 0 3 600 AFA-pengar 8 000 0-8 000-8 000 Internränta 6 448 8 248 0 1 800 1 800 Fastighetsskatt 880-880 0-880 Summa Kommungemensamt 40 219 14 448 37 499 8 248 2 720-6 200-3 480 Summa Driftredovisning totalt 1 894 381 742 881 1 894 724 753 009-343 10 128 9 784 Skatteintäkter, statsbidrag o utjämning 1 130 510 1 134 516 4 006 4 006 Finansnetto 990 990 0 0 0 Summa Finansiering 0 1 131 500 0 1 135 506 0 4 006 4 006 Totalt 1 894 381 1 874 381 1 894 724 1 888 515-343 14 134 13 790 Resultat -20 000-6 210 13 790

Sid 13 (81) Prognos investeringsbudget för nämnderna (i tkr) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Prognos 2014 Prognos 2014 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Utgifter Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Datorer internleasing *) se kommentar 6 130-6 130 IFATT, en IT-infrastruktur i takt med tiden 14 700 10 118 3 000 4 582 1 582 Kundcenter inventarier och 1 000 500 1 000 500 Dig anslagstavla Brohuset och K:ä, byte av 200 0 200 200 E-förvaltning o kvalitetsarbete 500 190 310 310 0 E-arkiv 500 50 500 450 Inv/utr konferenslokaler kulturhuset 400 400 400 0 Utveckl. av styrprocess mm för 500 500 500 0 Kommun o fritidskarta 300 65 235 235 0 Summa Kommunledningskontoret 18 100 10 373 11 125 0 7 727-3 398 Trafiksäkerhetsåtg. Enköpingsv. 816 816 330 0-330 Gatubelysning 10 252 6 967 3 285 3 285 0 Gatunamnsskyltning och vägvisning 499 434 65 65 0 Beläggningsunderhåll 34 171 27 105 6 000 7 065 1 065 Projekt för att minska nedskräpningen 200 155 48 45-3 Jobbpaket 2010 Utveckling av badplatser 1 500 1 257 118 243 125 Jobbpaket 2010 Gångväg utmed 800 778 22 22 0 GC Väg Körsbärsv 21 21 287 0-287 Grönytor, entréer etc. 3 123 1 250 3 123 1 873 Genomförande skötselplan Lejondals 201 109 160 69 92 1 Bytesbod 500 500 500 0 Skatepark 600 600 600 Cirkulationspl. Granhammarsv./Konstvägen 3 409 3 409 19 0-19 Bullerdämpande åtgärder 6 115 4 000 6 115 2 115 Investering i samband med ombyggn. 1 758 0 1 758 1 758 Ridstigar 851 42 100 809 709 Kungsängens centr. etapp 2 14 000 8 000 14 000 6 000 Tillbyggnad infartsparkering Kungsängen 140 150 0-150 Toaletter vid Frölunda naturreservat 200 200 200 0 Trafik- och tillgänglighetsprogram 8 646 5 000 8 647 3 647 Återställande och förbättring av gator pga VArenovering 1 605 105 1 500 1 500 0 Konstbyggnader 1 500 1 207 293 293 0 Summa Tillväxtkontoret 90 907 42 405 31 327 69 48 362 17 104 Sylta LTA System 268 60 0-60 Ledningsrenovering Servis Ofördelat 2 150 0 422 2 150 1 728 Tryckledning Kabi pst 800 0 800 800 0 Servis Kockbacka 200 88 112 112 0 Ny mätarbrunn Fliesberg 150 83 67 67-1 Smidö LTA Enheter 523 80 0-80 Ekbodadammen 3 000 736 100 6 644 6 544 Rättarboda LTA-pumpar 27 0-27 Utbyggnad av VA-kapacitet i Bro 20 000 496 10 000 19 569 9 569 Reinvestering Murarv. 3 000 0 3 000 3 000 0 Diverse inv. Maskiner 1 279 779 500 500 0 Diverse åtgärder Pumpstationer 3 000 574 1 500 2 426 926 Byte av planeringsverktyg 300 0 100 300 200 Reinvestering Bagarvägen 3 000 3 000 3 000 0 Utredn. och åtg. ovidkommande vatten 500 500 500 0 Anslutningsavgiftintäkter (ej specificerat 0 5 949 0 5 949 Inventarier 69 0-69 0 0 Summa Vatten- Avlopp 37 379 3 547 20 337 5 949 39 068 24 680 Inköp avfallskärl 3 500 1 000 1 500 500 Summa Avfallsverksamhet 3 500 0 1 000 0 1 500 500

Sid 14 (81) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Prognos 2014 Prognos 2014 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Utgifter Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Utrustning/inventarier 7 532 0 7 532 7 532 0 Ombyggnader 367 0 367 367 0 Upprustning utemiljö 2 591 0 2 591 2 591 0 Projektering Särskola/Förskola 1 900 0 1 000 1 900 900 Modernisering Hägnässkolan 1 000 470 530 530 0 Inv/Utr Härneviskolan 5 500 3 295 2 205 2 205 0 Modernisering av kök 7 200 1 963 3 000 5 237 2 237 Miljöstationer 650 0 650 650 0 Summa Utbildningsnämnden 26 740 5 728 17 875 0 21 012 3 137 KUNGSÄNGENS NYA IP mm 155 000 144 160 520 0-520 Upprustning Kvistaberg 1 920 639 1 280 1 280 0 Upprustning stall Prästtorp 12 000 246 350 11 754 11 404 UTRUSTNING/INVENTARIER 8 792 1 550 7 000 7 242 242 Fordonspark idrottsplatser 731 376 356 355-1 Inventarier Kungsängens sporthall, 300 264 0 36 36 Elbelysning motionsspår Lillsjön 450 0 0 450 450 Fastighetsförbättring 450 404 0 46 46 Inventarier Brohuset 345 66 279 279 0 Inventarier Kulturskolan 265 170 95 95 0 Fasadskyltar 60 0 60 60 0 Skyltar fornminne 100 0 100 100 0 Brandsynsåtg. Villa Skoga 450 26 500 0-500 Hopptorn samt förbättringsåtgärder 250 248 250 2 Summa Kultur- och Fritidsnämnden 181 113 147 901 10 788 0 21 947 11 159 7016 Inventarier Socialpsykiatri 217 116 151 151 0 7018 Vinterträdgård 800 800 800 0 7020 Procapita 500 468 382 382 0 7027 Växthus Socialpsykiatri 300 280 20 20 0 7030 Upprustning och inv. DV 318 107 243 243 0 7031 Inv. ensamkommande flykt. 200 31 169 169 0 7032 Inv. arbetsmarknadsenh. 400 62 588 588 0 7034 Nyckelhanteringen 200 284 200-84 7035 Inventarier nytt äldreboende 1 400 1 400 1 400 0 7036 Inventarier Sysselsättning 200 101 99 99 0 7037 Allégården arbetsmiljö 200 124 76 76 0 7038 Nyckelfri hemtjänst 250 352 250-102 7039 Kungsgården renovering 100 100 100 0 7040 Hemtjänst maskiner och fordon 320 320 320 0 7041 DV it-utv. 100 100 100 0 7042 LANE it 100 100 100 0 7043 Stöd och behandling inv. 100 100 100 0 7044 Allégården/Norrgården inv. 200 200 200 0 Summa Socialnämnden 5 905 1 289 5 484 0 5 298-186 Summa Investeringsredovisning totalt 363 644 211 243 97 936 6 018 144 915 52 996

Sid 15 (81) Resultaträkning Kommunens resultaträkning Koncernen Tkr Not Resultat 201408 Budget 201408 Resultat 201308 Resultat 201408 Verksamhetens intäkter 1 201 900 185 503 176 040 293 067 Verksamhetens kostnader 2-874 828-924 962-852 501-889 973 Avskrivningar 3-26 709-28 193-24 565-50 526 VERKSAMHETENS NETTO- KOSTNADER -699 637-767 652-701 026-647 432 Skatteintäkter 4 644 583 642 731 623 500 644 583 Statsbidrag och utjämning 5 111 761 110 942 98 790 111 761 Finansiella intäkter 6 6 095 8 040 8 256 4 484 Finansiella kostnader 7-5 261-7 394-17 802-33 295 Resultat före extra ordinära poster 57 542-13 333 11 718 80 101 Extraordinära poster ÅRETS RESULTAT 8 57 542-13 333 11 718 80 101

Sid 16 (81) Balansräkning Kommunen Koncernen Tkr Not 201408 201308 201312 201408 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 9 5 187 3 365 2 809 5 279 Summa Immateriella anläggningstillgångar 5 187 3 365 2 809 5 279 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 9 709 360 578 532 717 418 2 247 854 Maskiner och inventarier 10 78 937 69 278 73 338 84 968 Summa materiella anläggningstillgångar 788 296 647 810 790 755 2 332 821 Finansiella anläggningstillgångar Värdepapper, andelar, bostadsrätter 27 558 27 528 27 528 8 555 Långfristiga fordringar 196 566 259 898 196 566 10 641 Summa finansiella anläggningstillgångar 11 224 124 287 426 224 094 19 196 Summa anläggningstillgångar 1 019 607 938 600 1 017 658 2 357 297 Omsättningstillgångar Exploateringsfastigheter, varulager 12 37 772 126 062 29 864 37 918 Fordringar 13 98 269 88 201 121 369 119 872 Kassa och bank 14 183 749 159 417 186 373 246 611 Summa omsättningstillgångar 319 791 373 679 337 606 404 400 SUMMA TILLGÅNGAR 1 337 398 1 312 280 1 355 264 2 761 697

Sid 17 (81) Kommunen Koncernen Tkr Not 201408 201308 201312 201408 EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Ingående eget kapital 567 699 531 581 556 006 621 552 Resultatutjämningsreserv 78 846 68 040 68 040 78 846 Social investeringsfond 10 000 10 000 Årets resultat 57 542 11 719 32 499 80 101 Summa eget kapital 15 714 087 611 339 656 545 790 499 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 112 119 105 858 110 585 112 119 Garantipensioner 210 628 490 210 Övriga avsättningar 0 0 0 11 049 Summa avsättningar 16 112 329 106 486 111 075 123 378 Skulder Långfristiga skulder Långfristiga skulder 358 585 414 230 355 473 1 655 073 Summa långfristiga skulder 17 358 585 414 230 355 473 1 655 073 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 20 522 19 495 94 300 37 009 Övriga kortfristiga skulder 131 875 160 730 137 871 154 758 Summa kortfristiga skulder 18 152 397 180 225 232 171 191 767 Summa skulder 510 982 594 454 587 644 1 846 840 SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 337 398 1 312 280 1 355 264 2 761 697 Pensionsförpliktelser 19 556 899 578 875 577 225 556 899 Borgensåtaganden 20 1 267 962 957 549 1 267 962 63 330 Summa borgens- och ansvarsåtaganden 1 824 861 1 536 424 1 845 187 620 229

Sid 18 (81) Kassaflödesanalys för kommunen Not Tkr 21 201408 201308 201312 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 57 542 11 718 32 499 Justering för av- och nedskrivningar 26 709 24 566 36 989 Justering gjorda avsättningar för pensioner och övriga avsättningar 1 254 12 173 16 761 Justering för direktbokning mot eget kapital för Österhöjdens garage 24 426 Justering netto för reavinster/förluster -2 561-430 1 538 Medel från verksamheten före 82 944 48 026 112 213 förändring av rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) förråd och varulager -7 908-136 96 061 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 23 100 279 634 246 466 Ökning(+)/minskning (-) kortfristiga skulder -79 774-292 924-240 978 Kassaflöde från den löpande verksamheten 18 362 34 600 213 762 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar -10 336-696 -750 Investering i materiella anläggningstillgångar -18 703-17 114-176 286 Försäljning av materiella anläggningstillångar 4 972 430 2 875 Investering i finansiella anläggningstillgångar -30-9 037-9 037 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -24 097-26 418-183 199 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Förändring av långfristiga skulder 3 111-1 554 2 689 Förändring lån kreditgivare -63 000 Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar 63 332 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 3 111-1 554 3 021 Årets kassaflöde -2 624 6 628 33 584 Likvida medel vid årets början 186 373 152 789 152 789 Likvida medel vid årets slut 183 749 159 417 186 373 Årets kassaflöde är en minskning av likvida medel med 2 624 tkr. Se not 21.

Sid 19 (81) Driftredovisning och budgetutfall för nämnder Budget 201408 Redovisat 201408 Budget avvikelse 201408 Avvikelse 201308 Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Nettoav Netto Revision 667 325 342 0 342 386 Summa Revision 667 0 325 0 342 0 342 386 Kommunledningskontoret 82 157 22 840 79 832 25 267 2 325 2 427 4 752 308 Tillväxtkontoret 36 778 2 022 34 856 2 276 1 922 254 2 176-2 259 Plan- och exploatering 8 601 6 616 10 562 7 513-1 961 897-1 064-2 293 Reavinst försäljning tomträtter 1 120 6 142 5 022 5 022 3 269 Summa Kommunstyrelsen 127 536 32 598 125 250 41 199 2 286 8 600 10 887-975 Vatten- och avloppsverksamhet 27 983 27 983 26 725 30 715 1 259 2 731 3 990-3 543 Avfallsverksamhet 15 907 15 907 15 919 15 940-12 33 21-473 Summa Affärsverksamheten 43 890 43 890 42 643 46 654 1 247 2 764 4 011-4016 Bygg- och Miljönämnden 8 316 3 508 7 136 4 538 1 180 1 030 2 210 123 Summa Bygg- och Miljönämnde 8 316 3 508 7 136 4 538 1 180 1 030 2 210 123 Utbildningsnämnden 725 257 327 407 710 482 337 975 14 775 10 568 25 343 8 317 Summa Utbildningsnämnden 725 257 327 407 710 482 337 975 14 775 10 568 25 343 8 317 Kultur- och Fritidsnämnden 37 573 4 319 33 535 5 518 4 038 1 199 5 237-634 Summa Kultur- och Fritidsnämn 37 573 4 319 33 535 5 518 4 038 1 199 5 237-634 Socialnämnden 283 494 73 478 269 993 79 621 13 501 6 143 19 643 4 155 Ekonomiskt bistånd 18 429 600 19 173 415-744 -185-929 -3 159 Summa Socalnämnden 301 923 74 078 289 167 80 036 12 756 5 958 18 714 996 Summa Nämnderna 1 245 162 485 800 1 208 538 515 920 36 624 30 119 66 743 4 197 AFA-pengar 5333 0-5 333-5 333 Förändring semesterlöneskuld 18 915 Pensioner m.m 17 600 14 608 2 992 2 992 395 Övrigt 21 1 306 1335,8-1 285 1335,8 51-2932 Intern ränta 1 488 7 957 7 646 1 488-311 1 177 1 483 Avskrivningar m m 2 485 54 2 431 2 431 4 401 Summa Kommungemensamt 21 595 13 290 15 968 8 982 5 627-4 308 1 319 22 262 Driftredovisning kommunen 1 266 757 499 091 1 224 506 524 902 42 251 25 811 68 062 26 459 Skatteintäkter, statsbidrag o utj. 753 673 756 353 2 680 2 680 4 950 Finansnetto 660 793 133 133-9 564 Summa Finansiering 0 754 333 0 757 146 0 2 812 2 812-4 614 Totalt 1 266 757 1 253 424 1 224 506 1 282 048 42 251 28 623 70 874 21 845 Resultat -13 333 57 542 70 874 21 845

Sid 20 (81) Investeringsredovisning för nämnder Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Redovisat 201408 Redovisat 201408 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Netto Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Datorer internleasing *) se kommentar 5 070-5 070 IFATT, en IT-infrastruktur i takt med tiden 14 700 10 118 1 365 4 582 3 217 Kundcenter inventarier och 1 000 10 1 000 990 konferensmikrofoner Dig anslagstavla Brohuset och K:ä, byte 200 200 200 av lås Brohus E-förvaltning o kvalitetsarbete 500 190 120 310 190 E-arkiv 500 500 500 Inv/utr konferenslokaler kulturhuset 400 69 400 331 Utveckl. av styrprocess mm för 500 500 500 verksamhetsstyrning Kommun o fritidskarta 300 65 235 235 Summa Kommunledningskontoret 18 100 10 373 6 634 0 7 727 1 093 Trafiksäkerhetsåtg. Enköpingsv. 816 816 328 0-328 ryttarföreningen Gatubelysning 10 252 6 967 1 650 3 285 1 635 Gatunamnsskyltning och vägvisning 499 434 30 65 36 Beläggningsunderhåll 34 171 27 105 2 657 7 065 4 409 Projekt för att minska nedskräpningen 200 155 48 45-3 Jobbpaket 2010 Utveckling av badplatser 1 500 1 257 134 243 109 Jobbpaket 2010 Gångväg utmed 800 778 0 22 22 Sätrabäcken GC Väg Körsbärsv 21 21 287 0-287 Grönytor, entréer etc. 3 123 654 3 123 2 469 Genomförande skötselplan Lejondals 201 109 141 92-50 naturreservat Bytesbod 500 448 500 52 Skatepark 600 0 600 600 Cirkulationspl. 3 409 3 409 19 0-19 Granhammarsv./Konstvägen Bullerdämpande åtgärder 6 115 21 6 115 6 094 Investering i samband med ombyggn. 1 758 0 1 758 1 758 Brohuset Ridstigar 851 42 33 809 776 Kungsängens centr. etapp 2 14 000 2 497 14 000 11 503 Tillbyggnad infartsparkering Kungsängen 140 145 0-145 Toaletter vid Frölunda naturreservat 200 0 200 200 Trafik- och tillgänglighetsprogram 8 646 224 8 647 8 424 Återställande och förbättring av gator pga 1 605 105 0 1 500 1 500 VA-renovering Konstbyggnader 1 500 1 207 0 293 293 Summa Tillväxtkontoret 90 907 42 405 9 317 0 48 362 39 045 Sylta LTA System 268 60 0-60 Ledningsrenovering Servis Ofördelat 2 150 0 0 2 150 2 150 Tryckledning Kabi pst 800 0 0 800 800 Servis Kockbacka 200 88 38 112 74 Ny mätarbrunn Fliesberg 150 83 0 67 67 Smidö LTA Enheter 523 80 0-80 Ekbodadammen 3 000 736 0 6 644 6 644 Rättarboda LTA-pumpar 27 0-27 Utbyggnad av VA-kapacitet i Bro 20 000 496 0 19 569 19 569 Reinvestering Murarv. 3 000 0 2 3 000 2 998 Diverse inv. Maskiner 1 279 779 40 500 460 Diverse åtgärder Pumpstationer 3 000 574 0 2 426 2 426 Byte av planeringsverktyg 300 0 0 300 300 Reinvestering Bagarvägen 3 000 0 3 000 3 000 Utredn. och åtg. ovidkommande vatten 500 0 500 500 Anslutningsavgiftintäkter (ej specificerat 0 5 949 0 5 949 Inventarier 69 0-69 Summa Vatten- Avlopp 37 379 3 547 316 5 949 39 068 44 701 Inköp avfallskärl 3 500 0 1 500 1 500 Summa Avfallsverksamhet 3 500 0 0 0 1 500 1 500

Sid 21 (81) Total kalkyl Förbrukat tom 2013 Redovisat 201408 Redovisat 201408 Budget 2014 Kvar av projektbudget 2014 Netto Netto Utgifter Inkomster Utgifter Utgifter Utrustning/inventarier 7 532 0 5 828 7 532 1 704 Ombyggnader 367 0 0 367 367 Upprustning utemiljö 2 591 0 263 2 591 2 328 Projektering Särskola/Förskola 1 900 0 0 1 900 1 900 Modernisering Hägnässkolan 1 000 470 0 530 530 Inv/Utr Härneviskolan 5 500 3 295 27 2 205 2 178 Modernisering av kök 7 200 1 963 302 5 237 4 935 Miljöstationer 650 0 43 650 607 Summa Utbildningsnämnden 26 740 5 728 6 463 0 21 012 14 549 KUNGSÄNGENS NYA IP mm 155 000 144 160 474 0-474 Upprustning Kvistaberg 1 920 639 594 1 280 686 Upprustning stall Prästtorp 12 000 246 244 11 754 11 510 UTRUSTNING/INVENTARIER 8 792 1 550 2 584 7 242 4 658 Fordonspark idrottsplatser 731 376 356 355-1 Inventarier Kungsängens sporthall, 300 264 0 36 36 tillbyggnad Elbelysning motionsspår Lillsjön 450 0 0 450 450 Fastighetsförbättring 450 404 0 46 46 Inventarier Brohuset 345 66 242 279 37 Inventarier Kulturskolan 265 170 43 95 52 Fasadskyltar 60 0 0 60 60 Skyltar fornminne 100 0 0 100 100 Brandsynsåtg. Villa Skoga 450 26 4 0-4 Hopptorn samt förbättringsåtgärder 250 248 250 2 Björknäsbadet Summa Kultur- och fritidsnämnden 181 113 147 901 4 789 0 21 947 17 158 7016 Inventarier Socialpsykiatri 217 116 26 151 125 7018 Vinterträdgård 800 800 800 7020 Procapita 500 468 382 382 7027 Växthus Socialpsykiatri 300 280 20 20 7030 Upprustning och inv. DV 318 107 43 243 200 7031 Inv. ensamkommande flykt. 200 31 169 169 7032 Inv. arbetsmarknadsenh. 400 62 71 588 517 7034 Nyckelhanteringen 200 284 200-84 7035 Inventarier nytt äldreboende 1 400 562 1 400 838 7036 Inventarier Sysselsättning 200 101 99 99 7037 Allégården arbetsmiljö 200 124 8 76 68 7038 Nyckelfri hemtjänst 250 352 250-102 7039 Kungsgården renovering 100 100 100 7040 Hemtjänst maskiner och fordon 320 73 320 247 7041 DV it-utv. 100 100 100 7042 LANE it 100 100 100 7043 Stöd och behandling inv. 100 12 100 88 7044 Allégården/Norrgården inv. 200 109 200 91 Summa Socialnämnden 5 905 1 289 1 540 0 5 298 3 758 Summa Investeringsredovisning totalt 363 644 211 243 29 059 5 949 144 915 121 805

Sid 22 (81) Noter i tkr för kommunen Not 1 Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter enligt resultaträkning 201408 201308 Diverse intäkter 8 049 9 416 Taxor och avgifter 70 950 56 010 Hyror och Arrenden 12 819 12 963 Bidrag 71 554 62 965 Försäljning av verksamhet och entreprenad 28 453 30 987 Exploateringsintäkter 746 Försäljning tomträtter 6 142 3 269 Realisationsvinster 3 187 430 Summa intäkter enligt resultaträkningen 201 900 176 040 Verksamhetens interna intäkter i driftredovisningen Intern ränteintäkt 7 646 8 865 Internhyror 6 520 5 979 Försäljning LOV 15 548 13 670 Försäljning utbildningsplatser 257 263 197 283 Försäljning av IT 15 536 15 596 Övriga interna intäkter 20 427 17 644 Summa interna intäkter 322 940 259 037 Summa driftredovisning nämnder 524 840 435 077 Not 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader enligt resultaträkning 201408 201308 Löner och sociala avgifter -430 690-421 374 Pensionsavsättningar -327-1072 Pensionsutbetalningar -16 335-16 531 Pensionsutbetalningar, avgiftsbestämd ålderspension -22 659-22 955 Inköp av anläggnings och underhållsmaterial -842-698 Bränsle energi och vatten -17 507-20 521 Köp av huvudverksamhet -180 098-164 612 Lokal- och markhyror -67 836-65 903 Övriga tjänster -68 836-69 319 Lämnade bidrag -37 213-36 489 Realisationsförluster och utrangeringar -646 Övriga kostnader -31 839-33 027 Summa kostnader enligt resultaträkningen -874 828-852 501 Verksamhetens interna kostnader i driftredovisningen Intern räntekostnad -7 646-8 865 Internhyror -6 520-5 979 Köp LOV -15 548-13 670 Köp av utbildningsplatser -257 263-197 283 Köp av IT -15 536-15 596 Övriga interna kostnader -20 427-17 644 Summa interna kostnader 322 940-259 037 Summa driftredovisning nämnder -1 197 768-1 111 538 201308 201208

Sid 23 (81) Kostnad för operationell leasing enligt nedan Bilar och transportmedel 839 1 195 Datorer och övriga arbetsmaskiner, inventarier 6 970 7 637 Summa operationell leasing 7 809 8 832 Avtalen löper som längst 3 år Not 3 Avskrivningar 201408 201308 Avskrivning immateriella tillgångar -2 028-1 292 Avskrivning byggnads-/tekniska anläggningar -16 723-15 680 Avskrivning maskiner/inventarier -7 958-7 593 Summa avskrivningar -26 709-24 565 Not 4 Skatteintäkter 201408 201308 Allmän kommunalskatt 642 606 626 059 Skatteavräkning föregående år, justeringspost -614-4 331 Skatteavräkning innevarande år, prognos 2 591 1 772 Summa skatteintäkter 644 583 623 500 Slutavräkningsdifferensen för 2013 blir - 38 kr per invånare jämfört med uppbokningen vid årsbokslutet. Den preliminära slutavräkningen för 2013 visar enligt SKL:s prognos i augusti + 158 kr per invånare. Not 5 Statsbidrag och utjämning 201408 201308 Inkomstutjämningsbidrag 81 098 76 963 Strukturbidrag 1 705 Regleringsbidrag 3 804 7 365 Kostnadsutjämningsbidrag 12 396 2 780 Kommunal fastighetsavgift 24 646 24 127 Avgift till LSS-utjämning -11 888-12 446 Summa statsbidrag och utjämning 111 761 98 790 Not 6 Finansiella intäkter 201408 201308 Ränta på likvida medel 1 1 Ränta kravverksamhet 215 192 Ränta Upplands-Bro Kommunfastigheter AB 2 689 5 037 Ränta utlämnade lån 155 114 Utdelning Kommuninvest och AB Vårljus 312 Borgensavgift Koncernföretag 2 995 2 600 Övriga finansiella intäkter 40 Summa finansiella intäkter 6 095 8 256 Not 7 Finansiella kostnader 201408 201308 Räntor pensionsavsättning inklusive löneskatt på räntedel -927-11 100 Ränta upptagna lån -4 277-6 623 Övriga finansiella kostnader -57-79 Summa finansiella kostnader -5 261-17 802 Not 8 Balanskrav 201408 201308 Redovisning av uppfyllt balanskrav enligt kommunallagen Årets resultat enlig RR 57 542 11 718 Avgår realisationsvinster anläggningstillgångar -3 187-430 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 54 355 11 288 *) Det är vid årsbokslutet som avstämning mot balanskravsresultatet sker.

Sid 24 (81) Not 9 a) Immateriella anläggningstillgångar 201408 201308 201208 Anskaffningsvärde 9 072 8 322 8 096 Ackumulerade avskrivningar -6 263-4 361-2 164 Årets investeringar 4 406 696 139 Årets avskrivningar -2 028-1 292-1 490 UB Immateriella anläggningstillgångar 5 187 3 365 4 581 Avskrivningstid 3år 3år 3år Linjär avskrivning av immateriella tillgångar Not 9 b) Byggnader och mark 201408 201308 201208 Markreserv IB Markreserv 74 381 33 264 12 964 Omföring från exploateringsmark UB Markreserv 74 381 33 264 12 964 Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde 135 695 135 538 58 784 Ackumulerade avskrivningar -29 398-24 871-20 391 IB Verksamhetsfastigheter 106 297 110 667 38 393 Avslut och omföring till annan anläggning 75 327 Årets investeringar 10 788 36 Årets avskrivningar/årets försäljning/avslut -3 285-3 017-2 989 UB Verksamhetsfastigheter 113 801 107 685 110 731 Avskrivningstid verksamhetsfastigheter 20-33 år Genomsnittlig avskrivningstid verksamhetsfastigheter 25 år 25 år 25 år Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde 222 791 202 891 149 785 Ackumulerade avskrivningar -63 629-56 627-50 269 IB Fastigheter för affärsverksamhet 159 162 146 265 99 516 Omföring från pågående arbete 53 310 Årets investeringar 481 19 883 51 Årets avskrivningar/avslut anläggningar -4 805-4 609-4 235 UB Fastigheter för affärsverksamhet 154 838 161 538 148 641 Avskrivningstid affärsverksamhet 20-35 år Genomsnittlig avskrivningstid fastigheter affärsverksamhet 33 år 33 år 33 år Publika fastigheter Anskaffningsvärde 312 533 281 690 361 167 Ackumulerade avskrivningar -62 321-50 184-39 221 IB Publika fastigheter 250 212 231 507 321 946 Överföring till annat slag av tillgång -111 311 Årets investeringar 6 774 7 421 1 493 Årets avskrivningar -8 550-8 016-7 224 UB Publika fastigheter 248 436 230 912 204 903 Avskrivningstid publika fastigheter 20-35 år Genomsnittlig avskrivningstid fastigheter affärsverksamhet 33 år 33 år 33 år

Sid 25 (81) Fastigheter för annan verksamhet Anskaffningsvärde 8 415 6 153 6 153 Ackumulerade avskrivningar -315-247 -190 IB Fastigheter för annan verksamhet 8 100 5 906 5 963 Korrigeringar anskaffningsvärde Korrigering avskrivning Årets försäljning (fastighetsreglering Aspvik) Årets avskrivningar/årets försäljning -84-38 -38 UB Fastigheter för annan verksamhet 8016 5 868 5 925 Normalt ingen avskrivningstid för fastigheter för annan verksamhet Pågående arbeten till- och ombyggnad 107 070 36 446 44 687 Exploateringsmark 2 817 2 817 2 817 Summa Byggnader och mark 709 360 578 532 530 669 Not 10 Maskiner och inventarier 201408 201308 201208 Maskiner Anskaffningsvärde 39 039 37 695 362 Ackumulerade avskrivningar -3 955-1 978-104 IB Maskiner 35 084 35717 258 Årets investeringar 671 1 010 400 Överföring från annat slag av tillgång 35 984 Årets avskrivningar -1 576-1 312-1 243 UB Maskiner 34 179 35 414 35 399 Avskrivningstid maskiner inventarier 5-10 år Genomsnittlig övriga maskiner inventarier 8 år 8 år 8 år Inventarier Anskaffningsvärde 61 671 54 484 53 108 Ackumulerade avskrivningar -49 577-47 695-45 272 IB inventarier 12 094 6 789 7 836 Årets investeringar 8 505 3 608 890 Årets avskrivningar/utrangeringar mm -2 054-1 258-1 650 UB inventarier 18 546 9 140 7 075 Avskrivningstid inventarier 3-10 år Genomsnittlig avskrivningstid skolmöbler 5år 5år 5år Genomsnittlig avskrivningstid inventarier 10 år 10 år 10 år Bilar o andra transportmedel Anskaffningsvärde 19 153 17 838 17 032 Ackumulerade avskrivningar -16 325-14 565-12 214 IB bilar och andra transportmedel 2 827 3 273 4 818 Utrangeringar -653 Årets investeringar 1925 605 1 239 Årets avskrivningar/utrangeringar -236-1 161-1 867 UB bilar och andra transportmedel 3 863 2 717 4 190 Avskrivningstid inventarier 3-10 år Genomsnittlig avskrivningstid bilar 5 å 5 år 5 år

Sid 26 (81) Förbättringsutgifter i ej ägda fastigheter Anskaffningsvärde 12 842 11 536 11 313 Ackumulerade avskrivningar -5 107-3 798-2 511 IB förbättrings utgifter i ej ägda fastigheter 7 735 7 738 8 802 Årets investeringar 1 605 192 303 Årets avskrivningar -1 039-859 -857 UB förbättrings utgifter i ej ägda fastigheter 8 301 7 071 8 248 Avskrivningstid förbättringsåtgärder 8-10 år Genomsnittlig avskrivningstid bilar 9 år 9 år 9 år Konstverk och samlingar 150 150 150 Övriga maskiner och inventarier Anskaffningsvärde 71 245 68 468 63 601 Ackumulerade avskrivningar -55 798-51 601-47 923 IB övriga maskiner och inventarier 15 447 16 867 15 679 Årets investeringar 910 698 1 682 Årets avskrivningar/utrangeringar -2 459-2 783-2 386 UB övriga maskiner o inventarier 13 898 14 783 14 975 Avskrivningstid övriga maskiner inventarier 3-10 år Genomsnittlig övriga maskiner inventarier 5 år 5 år 5 år Summa Maskiner och inventarier 78 937 69 278 70 038 Linjär avskrivning över nyttjandeperioden tillämpas på samtliga maskiner och inventarier. Not 11 Finansiella anläggningstillgångar 201408 201308 201312 Aktier och andelar Upplands-Bro Kommunföretag AB 10000 10000 10000 Österhöjdens Garage AB 9 068 9 038 9 038 Kommuninvest Förlagsbevis 3500 3500 3500 Vårljus AB 498 498 498 Kommuninvest ekonomisk förening 987 987 987 Summa 24 053 24 023 24 022 Långfristiga fordringar Upplands-Bro kommunfastigheter AB (revers 15år) + lån 195 000 258 000 195 000 Mälarkraft AB 798 906 798 Upplands-Bro Ryttarförening 768 991 768 Summa 196 566 259 898 259 898 Bostadsrätter 3 505 3 505 3 505 Summa finansiella anläggningstillgångar 224 124 287 426 196 566 Not 12 Exploateringsfastigheter m.m. 201408 201308 201312 Exploateringsfastigheter 26 829 122 477 122 477 Årets investeringsutgift/inkomster/avslut 7 909 136-95 648 Summa Exploateringsfastigheter 34 738 122 613 26 829 Tomträtter omsättningstillgångar 3 034 3 448 3 034 Summa Exploateringsfastigheter 37 772 126 062 29 864