Årsredovisning 2007 Strömsunds kommun www.stromsund.se fem årstiders möjligheter
STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 3 Innehåll FRAMTID I STRÖMSUND Enligt den informationsstrategi som togs under året ska all kommunal infomation förmedla trygghet, entreprenörskap, kompetensutveckling och livskvalitet, så att flera personer väljer att skapa sin framtid i Strömsund. Läs mer på www.stromsund.se Första sidans bilder visar: En elev från vildmarksturismutbildningen Från och med hösten 2007 arrenderar Hjalmar Strömerskolan ett 10 000 hektar stort område i Svaningen av Holmen Skog. Det ger oss tillgång till en gigantisk skolsal med möjligheter till bland annat studier i ekologi, överlevnadsövningar, jakt och fiske. Inom KY-utbildningen Vildmarksturism utbildas man bland annat till guider och fjälledare. För invånare och besökare i kommunen är naturen och fisket en populär sysselsättning. Fakta om Strömsunds kommun 4 Kommunstyrelsens ordförande 5 Förvaltningsberättelse 6 9 Kommunens ekonomi 10 11 Noter 12 14 Investeringar 15 Driftredovisning nämnd/verksamhet 16 Nämnderna inför 2008 17 18 ÅRSBERÄTTELSER Strömsunds Utvecklingsbolag AB 19 Strömsunds Hyresbostäder AB 20 Jämtlandsvärme AB 21 Norra Jämtlands Räddningstjänstförbund 22 Affärsverksamhet vatten och avlopp 23 Teknik och service 24 25 Närvård Frostviken 26 27 Barn och utbildning 28 29 Socialförvaltning 30 31 Vård och omsorg 32 33 Framtid och utveckling 34 35 Strömsund Turism 36 37 Kultur och fritid 38 39 Miljö och bygg 40 41 Övriga verksamheter 42 43 Skyttegymnasiet Sveriges bästa riksidrottsgymnasium 2004 utsågs Hjalmar Strömerskolan till Sveriges bästa riksidrottsgymnasium. Sportskyttegymnasiet är en viktig del i Svenska Sportskytteförbundets elitsatsning med intentioner att skapa en röd tråd för eleverna att kombinera elitidrott och studier på gymnasial och eftergymnasial nivå. Sportskyttegymnasiet har tydligt fokus på eleverna vilket bland annat bidragit till goda idrotts- och studieresultat. På bilden ser ni två av tränarna under ett planeringsmöte. Personalredovisning 44 45 Chefer och vd 46 Politiskt valda 47 Organisationsplaner 48 Tio år i sammandrag 49 Fyra år i sammandrag 50 Redovisningsmodell 50 Principer och förklaringar 51 Vindkraft framtid i Strömsund Energimyndigheten har förordat Strömsunds kommun som ett av fyra nationella centrum för utveckling av vindkraft. Kommunen föreslås bland annat få i uppdrag att utveckla samarbetet med branschorganisationer. Detta för att förbättra arbetskraftsförsörjningen för en växande vindkraftsindustri. Myndigheten anslår i utgångsläget en miljon kronor per år under de närmaste två åren. För att möta det ökande behovet av vindkraftstekniker startades en utbildning vid Hjalmar Strömerskolan i Strömsund hösten 2007. Sammanställning: Kommunledningsförvaltningen Grafisk form: Gerd Sjöberg, Strömsund Turism Porträttfoto: Strömsunds Foto Omslagsfoto: Strömsunds kommun i tior Tryck: Prinfo Accidenstryck 2008 Adress: Strömsunds kommun Storgatan 15 Box 500 833 24 Strömsund Tfn: 0670-161 00 vx Fax: 0670-161 05 E-post: stromsunds.kommun@stromsund.se Hemsida: www.stromsund.se Org nr: 212000-2486 INNEHÅLL
4 STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 Fakta om kommunen Statistik 2007 31 december KOMMUNAL UTDEBITERING 2007, KR/SKAT TE KRO NA PER FÖRSAMLING Kommun Landsting Begravnings- Kyrko- Totalt avgift avgift Strömsund 23,07 10,15 0,33 1,28 34,83 Ström/Alanäs 23,07 10,15 0,33 1,07 34,62 Hammerdal/Gåxsjö 23,07 10,15 0,35 1,48 35,05 Frostviken 23,07 10,15 0,55 1,25 35,02 Fjällsjö 23,07 10,15 0,40 1,35 34,97 Bodum 23,07 10,15 0,45 1,30 34,97 Tåsjö 23,07 10,15 0,32 1,38 34,92 INVÅNARANTAL 2007 12 679 2006 12 782 2005 12 931 2004 13 112 2003 13 267 ANTAL INVÅNARE/FÖR SAM LING 2007 2006 Ström/Alanäs 5 796 5 765 Hammerdal/Gåxsjö 2 601 2 635 Frostviken 997 1 020 Fjällsjö 929 948 Bodum 634 640 Tåsjö 1 722 1 774 ÅLDERSFÖRDELNING Ålder Antal % % Riket 0-6 år 737 6% 8% 7-17 år 1 624 13% 13% 18-24 år 953 8% 9% 25-44 år 2 417 19% 27% 45-64 år 3 777 30% 26% 65-79 år 2 141 17% 12% 80+ år 1 030 8% 5% MANDAT I KOMMUNFULLMÄKTIGE 2007-2010 2003-2006 Socialdemokraterna 13 22 Rättvis demokrati 9 Centerpartiet 5 10 Moderaterna 4 4 Folkpartiet 1 2 Vänsterpartiet 3 8 Miljöpartiet 0 1 Kristdemokraterna 0 2 BESLUT 2007 FAKTA OM KOMMUNEN Medel avsätts för översyn av kommunens verksamhet och organisation (KF 5/2007) Handlingsplan för kvinnofrid antas (KF 26/2007) Informationsstrategi antas (KF 84/2007) Medel avsätts till revidering av fördjupad översiktsplan för vindkraft för kommunens södra del (KF 95/2007) Riktlinjer för lokalförsörjning antas (KF 113/2007) Beslut om investering för särskilda boenden i Frostviken (KF 142/2007) Medel avsätts för ny gruppbostad på Pumphusgatan i Strömsund (KF 143/2007) Beslut tas om att revidera den kommunomfattande översiktsplanen (KS 104/2007)
STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 5 DET ÄR GLÄDJANDE att konstatera att årets resultat, exklusive pensionsåtagandena, följer den budget på 13 miljoner i överskott som antogs för år 2007. Att även i bokslut redovisa ett överskott är viktigt för att vi skall kunna hantera de utmaningar vi står inför för att utveckla vår kommun. Låneskulden är inom något år färdigbetald och nu kan vi på allvar lägga fokus på att amortera vår pensionsskuld. I bokslutet kan vi se att verksamheterna fortfarande har svårigheter att hålla de ramar som de erhållit i budget. Det betyder att vi förtroendevalda har ett viktigt arbete framför oss med att anpassa våra ambitioner och målsättningar med den totala mängden resurser vi har. VI I MAJORITETEN har varit tydliga med att arbetet med att skapa den goda arbetsplatsen och att sänka sjuktalen är ett viktigt utvecklingsområde. Vi har satt höga mål vad avser att sänka sjuktalen, vilket också antagits av fullmäktige. I redovisningarna för 2007 kan vi se att vi är på rätt väg då sjuktalet sjunkit med 5%. Att vår personal mår bra och trivs på sina respektive arbetsplatser är viktigt för kvaliteten på den service vi ger men också för att vi skall vara en attraktiv arbetsgivare framöver. Även om befolkningen minskat med 103 personer är 2007 ett historiskt år då vi för första gången på väldigt länge har ett positivt flyttnetto på 34 personer. Problematiken med att nativiteten är låg kvarstår och arbetet med att öka befolkningen, och då främst öka antalet invånare från 0-40 år, kommer att vara ett av de viktigaste fokusområdet. Min ambition är att ytterligare stärka samarbetet mellan kommunen, näringslivet och alla våra byutvecklingsgrupper för att lyckas i det arbetet. Resultatet av det samarbetet samt att fokusera på frågor som miljö, jämställdhet och att öka frisktalen hos vår befolkning stärker vår attraktivitet och ökar ytterligare våra möjligheter till en positiv befolkningsutveckling. AVSLUTNINGSVIS vill jag beröra den optimism som spirar i vår kommun. Vårt befintliga näringsliv utvecklas mycket positivt och vi har även många nya spännande etableringar och investeringar som skett under året och som är på gång i vår kommun. Ett växande näringsliv ger fler arbetstillfällen och stärker kommunens möjligheter att ge en fullgod service till våra invånare. Karin Stierna (c), kommunstyrelsens ordförande KOMMUNALRÅDET HAR ORDET
6 STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 Förvaltningsberättelse Bokslutsanalys kommunkoncernen POSITIVA RESULTAT HOS BOLAGEN Kommunkoncernens bokslut är positivt om vi exkluderar den belastning som kommunens pensionsskuld medför. De ingående enheternas resultat är positiva. Resultatet visar dock på -24 Mkr men precis som för kommunen blir resultatet 37,9 Mkr bättre om man inte tar med den ökade pensionskostnaden i form av grundändring av pensionsskulden som belastar kommunen (läs mer i analysen av kommunen). Strömsunds Hyresbostäder AB redovisar ca +1,1 Mkr för 2007. Detta trots höjda energipriser. Vakansgraden har varit lägre än budgeterat. Jämtlandsvärme AB redovisar +1,2 Mkr som resultat 2007, vilket blir utdelningen till ägaren (kommunen). Positivt är den stora andelen nya kunder som Jämtlandsvärme erhållit under året. Strömsunds Utvecklingsbolag AB redovisar även 2007 ett nollresultat. Detta efter att de erhållit 3,7 Mkr i kommunala medel. Ingående EM-lab visar ett sämre resultat än budget. Norra Jämtlands räddningstjänstförbund har ett resultat på nära +1,8 Mkr, varav 439 kkr utgör kommunens andel (ägarandel 25%). OFÖRÄNDRAD LÅNESKULD Låneskulden är i princip oförändrad sedan 2006. Jämtlandsvärme AB har lånat 5 Mkr för att kunna bygga ut fjärrvärmenätet. Räddningstjänstförbundets lån från medlemskommunerna har avskrivits. Strömsunds hyresbostäder har amorterat 3,5 Mkr på sina lån. FRAMTIDEN Kommunfullmäktige kommer under 2008 att besluta om nya ägardirektiv för de kommunala bolagen. Det kommer att tydliggöra spelregler om utdelning kontra konsolidering etc. Utredning pågår om allmännyttans villkor, vilken kan komma att väsentligt påverka Strömsunds Hyresbostäder AB. Jämtlandsvärme AB fortsätter sin satsning på att kunna ansluta nya kunder. Strömsunds Kommun Strömsunds Utvecklingsbolag AB 100 % Strömsunds Hyresbostäder AB 100 % Jämtlandsvärme AB 100 % Norra Jämtlands Räddningstjänstförbund 25 % Intressebolag: Strömsundshälsan AB. Kommunen ingår i det finansiella Samordningsförbundet Strömsund (FINSAM). FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Sammanställning koncern Förändring av egna kapitalet enligt 2007 2006 bolagens årsredovisningar (Mkr) Strömsunds kommun -25,2 1,0 Strömsunds Utvecklingsbolag AB Strömsunds Hyresbostäder AB 1,1 0,2 Jämtlandsvärme AB 1,2 2,2 Norra Jämtlands Räddningstjänstförbund (25%) 0,4-0,3 Budget från kommunen (Mkr) 2007 2006 Strömsunds Utvecklingsbolag AB 3,7 3,4 Norra Jämtlands Räddningstjänstförbund (25%) 13,3 12,2 Totalt 17,0 15,6 Låneskuld (Mkr) 2007 2006 Strömsunds kommun 30,0 30,0 Strömsunds Hyresbostäder AB 77,2 80,6 Jämtlandsvärme AB 4,9 Strömsunds Utvecklingsbolag AB 0,3 0,4 Norra Jämtlands Räddningstjänstförbund (25%) 0,9 Totalt 112,4 111,9
STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 7 Förvaltningsberättelse Bokslutsanalys kommunen RESULTAT ENLIGT BUDGET Målet om ett resultat på +13 Mkr uppfylls om man inte räknar med den effekt som den omräknade pensionsskulden leder till (enligt nya riktlinjer för beräkning av pensionsskuld, RIPS 07). Att framtida kommunala pensionstagare antas leva längre har ökat skulden med 37,9 Mkr i bokslut 2007. Den ökningen, kallad grundändring, försämrar resultatet för Strömsund eftersom det är en kommun som valt att ha med hela sin pensionsskuld i redovisningen. I resultaträkningen hanteras grundändringen enligt god redovisningssed som en så kallad jämförelsestörande post, dvs den redovisas på en egen rad. Men den försämrar kommunens resultat till -25 Mkr. Budgeten för 2007 var fastställd före beslut om att pensionsskulden skulle läggas in i balansräkningen. Därför syns avvikelser i resultaträkningen på vissa delar, främst fi- Vi har valt att lägga in hela nansiella kostnader. Där bokförs hela räntan på pensionsskulden, ca 13 Mkr. En i redovisningen pensionsskulden positiv avvikelse uppstår däremot vad gäller pensionsutbetalningar. De betraktas inte längre som en kostnad, utan som en amortering. Det innebär att de ej belastar resultatet. Inte heller så kallad partiell inlösen av skulden belastar längre resultat. Löneskatten på utbetalningar och inlösen är dock fortfarande en resultatpost. MÅLEN UPPFYLLDA Kommunens fyra finansiella mål uppfylls i princip. Ett budgeterat överskott på +13 Mkr motsvarar ca 2% av kommunens skatte- och statsbidragsintäkter och är ett riktmärke för Sveriges kommuner, i syfta att nå en god ekonomisk hushållning. Resultatmålet nås om man exkluderar pensionsberäkningens grundändring på 37,9 Mkr. Det är orimligt att effekten av en så stor förändring av redovisningen ska belasta ett enskilt år, med tanke på att skulden har upparbetats under flera decennier. Årets investeringar ryms inom det budgeterade taket på 20 Mkr. Målet att amortera minst 15 Mkr har uppfyllts genom att 15 Mkr har öronmärkts till detta ändamål. Den praktiska amorteringen sker dock först 2009, då kommunens kvarvarande lån på 30 Mkr ska återbetalas. Även 2008 års amorteringsutrymme kommer att hanteras på detta sätt. Pensionsfonden ökades med planerade 10 Mkr, men tömdes sedan i oktober efter ett fullmäktigebeslut. Då gjordes en s k partiell inlösen på ca 45 Mkr inkl löneskatt. Det är en försäkringslösning som enklast kan beskrivas som en variant av amortering av pensionsskulden. VERKSAMHETERNA MÅSTE ANPASSAS Verksamheterna visar underskott med totalt -10 Mkr. Barn-, kulturoch utbildningsnämnden har ett underskott på -7,1 Mkr. Största underskotten finns inom grundskolan, främst på grund av fler elever än budgeterat. Socialförvaltningen redovisar underskott med -2,9 Mkr. Orsaken är främst insatser riktade till barn och unga i form av institutionsvård och familjehem. Flera verksamheter visar underskott dvs budgetföljsamheten är inte den bästa. I vissa fall handlar det om politiskt beslutade men ej finansierade kostnader. I andra fall handlar det om följder av högre ambitioner hos verksamheterna än budgetramen medger. En snabbare anpassning till såväl dagens som framtidens demografiska utveckling måste ske. Underskotten i verksamheterna har bland annat kunnat finansieras genom den s k balanskravspotten som kommunen har, på 7,5 Mkr. Dessutom finns 5 Mkr outnyttjade i fullmäktiges anslag för oförutsedda kostnader. KOMMUNENS FINANSIELLA MÅL Budget i balans 20 10 0-10 -20 + 13 Mkr = god ekonomisk hushållning Investeringar Mkr 30 20 10 Åren 2005 2007 avser bokslut, 2008 budget och 2009 plan Max 20 Mkr per år Amorteringar Mkr 40 30 20 10 Minst 15 Mkr per år Utveckling pensionsfond Mkr 75 60 45 30 15 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE -30 2005 2006 2007 2008 2009 I resultatet för 2007 ingår en jämförelsestörande post på -37,9 Mkr (2006-24 Mkr). 0 2005 2006 2007 2008 2009 0 2005 2006 2007 2008 2009 2007 och 2008 års amorteringsutrymme placeras i avvaktan på lösen, 30 Mkr, 2009. 0 2004 2005 2006 2007 2008 Fonden avslutas genom partiell inlösen 2007.
8 STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 Förvaltningsberättelse HÖGRE SKATTER OCH STATSBIDRAG Skatteintäkterna i Sverige beräknas ha ökat mer än de preliminärt utbetalda 2007. Därför får Strömsund 7,3 Mkr i efterskott för 2007. På motsvarande sätt, fast tvärtom, har kommunen fått 1,5 Mkr för mycket 2006. Netto blir det ett tillskott mot budget på +5,2 Mkr. Även statsbidragen blir högre än budget, +4,3 Mkr, bland annat på grund av fler invånare än budgeterat. objekt, ventilation på gymnasieskolan och ny återvinningscentral i Hammerdal utförs först under 2008. 11,9 Mkr har om- eller tilläggsbudgeterats till 2008 (förutom ordinarie investeringsbudget). Investeringarna 2007 motsvarar strax under 3 % av kommunens skatte- och statsbidragsintäkter, vilket kan anses vara en acceptabel och rimlig nivå. Investeringarna finansieras sedan många år helt med egna medel, dvs utan lånefinansiering. HÖGRE FINANSIELLA INTÄKTER De finansiella intäkterna är de högsta på tio år. Det är främst ränteintäkter på bankmedel som varit ovanligt höga eftersom mycket kapital har funnits i pensionsfonden, samtidigt som räntorna stigit. Utdelningen från Jämtlandsvärme blev 2,2 Mkr (bokslut Kommunen kan vara fri 2006). från lån 2009 De finansiella kostnaderna i form av låneräntor var historiskt låga 2007, endast 1,8 Mkr. Eftersom räntekostnaden på hela pensionsskulden betraktas som finansiell kostnad fr o m 2006 när skulden lyftes in i balansräkningen, tillkommer dock 13 Mkr. INVESTERINGSNIVÅN ÖKAR Till skillnad från de senaste årens låga investeringsnivå når 2007 års investeringar i princip upp till det budgeterade taket på 20 Mkr. Investeringarna uppgår till 19,7 Mkr. Då inkluderas investeringen i aktier på 11,2 Mkr i Jämtlandsvärme AB. Genom det köpet blev kommunen ensam ägare av fjärrvärmebolaget. Det största enskilda investeringsobjektet är fönsterbyten på gymnasieskolan (1,4 Mkr). För övrigt är det en mängd mindre projekt på skolor, inom vård, vägar, vatten och avlopp. Budgetens två största LÅNESKULDEN 30 MKR Från 2001 har lånen amorterats ned med 144 Mkr och uppgår nu till 30 Mkr. Det är de senaste årens goda likviditet som möjliggjort en amorteringstakt högre än budgeterad miniminivå. Likviditeten har uppstått främst genom bra resultat under 2000-talet kombinerat med en låg genomsnittlig investeringsnivå. Under 2007 har inget amorterats men 15 Mkr finns placerade att användas 2009 när lånet på 30 Mkr ska lösas. Även 2008 års amorteringsutrymme kommer att hanteras på samma sätt. PENSIONSSKULDEN Pensionsskulden har ökat från 388 Mkr 2006 till 416 Mkr 2007, dvs med 28 Mkr. Detta trots att en partiell inlösen (amortering) gjorts under 2007, på 45 Mkr inkl löneskatt. Totalt har kommunen gjort partiell inlösen på 79 Mkr inkl löneskatt under de senaste tre åren, om detta inte skett, skulle skulden varit ännu högre. Kommunen valde att visa hela pensionsåtagandet i balansräkningen redan 2006. Båda åren 2006 och 2007 har varit dyra år för kommuner som lyft in skulden i bokföringen eftersom det på nationell nivå gjorts stora regelförändringar i beräkningssättet. Samtliga kommuners skulder har ökat genom regelförändringen men resultatbelastningen blir extrem för de kommuner som tydliggjort skulden, som Strömsund. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE VERKSAMHETSMÅTT Känslighetsanalys Hur påverkas resultatet av ändrade priser, räntor m m? Löneökning med 1% (inkl arbetsgivaravgift) -4,9 Mkr Prisförändring 1% på övriga kostnader +/-3,9 Mkr Ränteförändring 1%-enhet +/-0,3 Mkr Förändrad utdebitering med 1 kr +/-18,0 Mkr Låneskuld Mkr 200 160 120 80 40 Räntekostnader lån Mkr 10 8 6 4 2 Borgensåtagande Mkr 200 150 100 50 Övriga Bostadsrättsföreningar Kommunala företag 0 2003 2004 2005 2006 2007 0 2003 2004 2005 2006 2007 0 2003 2004 2005 2006 2007
STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 9 Förvaltningsberättelse Att hela pensionsskulden nu lyfts in i balansräkningen leder till att kommunen får ett negativt eget kapital, dvs skulderna överstiger tillgångarna. Soliditeten (ett mått på långsiktig betalningsförmåga) är negativ, -20 %. I den officiella statistiken från SCB har Strömsund en soliditet på över +50%. Då är inte hela pensionsskulden med, dvs det är inte rättvisande. AFFÄRSVERKSAMHETEN Arbetet pågår med att bygga upp tydliga enheter för affärsverksamheterna vatten/avlopp och renhållning. 2006 var det första året som full intäktsfinansiering kunde redovisas. Det innebar att avgifterna finansierade verksamheten, dvs kostnaderna betalades helt av brukarna i stället för av skattekollektivet. Under 2007 har kommunen inte riktigt nått full kostnadstäckning inom vatten och avlopp. BORGENSÅTAGANDET FORTSÄTTER MINSKA Fullmäktige har beviljat ett nytt borgensåtagande under året. Det är på 5 Mkr till kommunens helägda fjärrvärmebolag Jämtlandsvärme AB och borgen gäller under fem år. Medlen använder bolaget för att utöka fjärrvärmenätet. Trots detta nya åtagande har kommunens totala borgensåtaganden minskat. Det totala borgensåtagandet har minskat från 223 Mkr till 109 Mkr på tio år. Under 2007 är minskningen 4 Mkr. Det beror främst på att Strömsunds Hyresbostäder amorterat ned lån. Merparten av kommunens borgensåtaganden rör lån till kommunägda företag (främst bostadsbolaget). Störst risk utgör borgen till HSBs bostadsrättsförening Rönnen, vilken har ekonomiska bekymmer. FORTSATTA LOKALMINSKNINGAR Från år 2004 har kommunens lokalytor minskat med drygt 16 000 m 2, varav 1 200 m 2 under 2007. Kommunstyrelsens mål för 2007 har inte uppfyllts eftersom det var att minska 4 000 m 2. Samma målsättning finns för 2008. Arbetet med lokalminskningar måste intensifieras eftersom Strömsund har en stor andel lokaler i förhållande till kommunens invånarantal. Verksamheternas kostnader måste anpassas ARBETET GÅR VIDARE Arbetet med att nå och vidmakthålla en god ekonomisk hushållning är ständigt i fokus. Kommunen har amorterat ned sin låneskuld och kan vara skuldfri 2009. Att amortera ned lån har varit kommunens huvudstrategi för att möta den ökande pensionsskulden. Pensionsskulden har varit i fokus under de senaste åren, och satsningen på amortering/partiell inlösen av skulden fortsätter 2008 och framåt. Verksamheternas kostnader måste också anpassas utifrån den demografiska förändringen. Kostnaderna är idag höga jämfört med liknande kommuner. De finansiella målen skapar tillsammans med verksamhetsmålen för god ekonomisk hushållning en bra grund för bra finansiella resultat. Det leder till att ett positivt eget kapital på sikt kan uppvisas och att inte nästa generation får bära allt för stor börda i form av pensionskostnader. PO Eriksson Kommunchef Anneli Svensson Ekonomichef VERKSAMHETSMÅTT Pensionsskuld Mkr 500 400 300 200 100 0 2003 2004 2005 2006 2007 Pensionsskuldens fördelning 2007 2006 per kategori (antal) arbetstagare 2 164 2 251 pensionstagare 774 750 avgångna 1 918 1 730 garantipensioner 19 4 visstidspensioner 3 2 Totalt 4 878 4 737 Pensionskostnader i resultaträkningen (Mkr) 2007 Förändring pensionsskuld 57,3 Avgiftsbestämd ålderspension 15,3 Finansiella kostnader 12,9 Löneskatt pensionskostnader 20,9 Totala pensionskostnader 106,5 Amortering pensionsskuld (Mkr) 2007 2006 Utbetalda pensioner (inkl löneskatt) 14,1 15,5 Partiell inlösen (inkl löneskatt) 44,9 20,4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
10 STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 Kommunens ekonomi Resultaträkningar Mkr Kommun Kommun Kommun Koncern Koncern Bokslut Budget Bokslut Bokslut Bokslut 2007 2007 2006 2007 2006 Verksamhetens intäkter Not 1 241,4 157,5 206,2 294,7 251,9 Verksamhetens kostnader Not 2-923,3-791,0-834,4-962,6-870,7 Avskrivningar Not 3-27,4-34,0-39,8-33,9-43,5 Verksamhetens nettokostnader -709,3-667,5-668,0-701,8-662,3 Skatteintäkter Not 4 423,8 418,0 412,3 423,8 412,3 Generella statsbidrag och utjämning Not 5 269,5 265,2 271,1 269,5 271,1 Finansiella intäkter Not 6 5,7 0,3 4,3 3,9 2,5 Finansiella kostnader Not 7-14,9-3,0-18,7-18,3-22,2 Resultat före extraordinära poster -25,2 13,0 1,0-22,9 1,4 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Resultat före bokslutsdispositioner -25,2 13,0 1,0-22,9 1,4 Bokslutsdispositioner -0,6 0,1 Skatt -0,5-0,9 ÅRETS RESULTAT Förändring av eget kapital Not 8-25,2 13,0 1,0-24,0 0,6 jämförelsestörande post (grundändring pensionsskuld) -37,9-24,0-37,9-24,0 Kassaflödesanalyser Mkr Kommun Kommun Kommun Koncern Koncern Bokslut Budget Bokslut Bokslut Bokslut 2007 2007 2006 2007 2006 Löpande verksamhet Årets resultat -25,2 13,0 1,0-24,0 0,6 Justering för av- och nedskrivningar Not 3 27,4 34,0 39,8 33,8 43,5 Justering för avsättningar Not 21-22 28,1 4,7 373,2 30,6 373,4 Justering övriga ej likviditetspåverkande poster Not 18-371,3-0,6-371,3 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 30,2 51,7 42,7 39,8 46,2 Förändring kortfristiga skulder Not 24-17,8 30,3-21,2 31,7 Förändring kortfristiga fordringar Not 15 11,5-21,5 7,9-22,0 Förändring förråd 0,2-0,4 Kassaflöde från löpande verksamhet 24,1 51,7 51,5 26,6 55,5 Investeringsverksamhet Investering i immateriella anläggningstillgångar Not 9-4,9 Investering i materiella anläggningstillgångar Not 10-11 -8,5-20,0-9,9-15,3-14,8 Försäljning av materiella anläggningstillgångar Not 10-11 0,2 2,7 0,2 9,0 Förändring av materiella anläggningstillgångar Not 10-5,5 Förändring av finansiella anläggningstillgångar Not 12-14 -10,9 2,6-0,1 0,1 Kassaflöde från investeringsverksamhet -19,2-20,0-4,6-25,6-5,7 KOMMUNENS EKONOMI Finansieringsverksamhet Nyupptagna lån Not 25 5,0 Amortering av skuld Not 25-15,0-37,0-4,3-41,5 Ökning/minskning långfristiga fordringar -0,2-0,1 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -15,0-37,0 0,4-41,6 Förändring i kassaflöde 4,8 16,7 9,9 1,4 8,2 Likvida medel vid årets början Not 16-17 87,7 77,8 100,0 91,8 Likvida medel vid årets slut Not 16-17 92,5 87,7 101,4 100,0 Av kassaflödet har 10 Mkr förts till pensionsfonden år 2007.
STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 11 Kommunens ekonomi Balansräkningar Mkr Kommun Kommun Kommun Koncern Koncern Bokslut Budget Bokslut Bokslut Bokslut 2007 2007 2006 2007 2006 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Not 9 3,9 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not 10 351,6 375,4 371,7 466,4 478,8 Maskiner och inventarier Not 11 12,6 12,4 11,5 16,3 16,1 Finansiella tillgångar Not 12-14 22,0 33,7 11,1 3,9 3,5 Summa anläggningstillgångar 386,2 421,5 394,3 490,5 498,4 Omsättningstillgångar Förråd 0,2 0,3 0,3 1,7 1,8 Kortfristiga fordringar Not 15 54,4 44,4 65,9 60,4 68,3 Kortfristiga placeringar Not 16 13,1 2,0 13,2 2,1 Likvida medel Not 17 79,4 60,5 85,7 88,2 97,9 Summa omsättningstillgångar 147,0 105,2 153,9 163,5 170,1 SUMMA TILLGÅNGAR 533,2 526,7 548,2 654,0 668,5 Eget kapital Not 18-107,1 309,0-81,9-90,3-65,7 därav årets resultat -25,2 13,0 1,0-24,0 0,6 anläggningskapital Not 19-90,1 355,3-42,7-73,8-34,6 rörelsekapital Not 20-17,0-46,3-39,2-16,5-31,1 Avsättningar Avsättning för pensioner Not 21 416,2 20,3 388,0 419,2 389,8 Andra avsättningar Not 22 30,0 30,9 30,2 33,3 32,1 Summa avsättningar 446,3 51,2 418,2 452,5 421,9 Skulder Långfristiga skulder Not 23, 25 30,0 15,0 30,0 111,8 111,1 Kortfristiga skulder Not 24 164,0 151,5 181,9 180,0 201,2 Summa skulder 194,0 166,5 211,9 291,8 312,3 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 533,2 526,7 548,2 654,0 668,5 Ställda panter och ansvarsförbindelser Borgensåtagande Not 26 109,0 115,0 113,0 26,9 32,4 Ekonomiska mått för kommunen utveckling 2005 2007 2007 2006 2005 Antal invånare 12 679 12 782 12 931 Utdebitering 23.07 23.07 23.07 Soliditet (inkl pensionsskuld) -20% -15% -15% Skuldsättningsgrad (inkl pensionsskuld) 120% 115% 115% Nettokostnad i % av skatter och statsbidrag 102% 98% 98% Eget kapital, Mkr -107,1-81,9 288,4 Eget kapital, kr/invånare -8 447-6 407 22 303 Nettoinvesteringar, Mkr 19,7 9,9 7,2 Nettoinvesteringar, kr/invånare 1 554 775 557 Skulder (inkl samtliga pensionsåtaganden), kr/invånare 50 501 49 296 49 091 Borgensåtaganden, kr/invånare 8 597 8 841 9 071 Förpliktelsebelopp (skulder+pensioner+borgen), kr/invånare 59 098 58 136 58 163 KOMMUNENS EKONOMI
12 STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 Noter till resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser Kommun Kommun Koncern Koncern 2007 2006 2007 2006 (Mkr) (Mkr) (Mkr) (Mkr) 1. Verksamhetens intäkter 241,4 206,2 294,7 251,9 Intäkter ordinarie verksamhet 325,3 307,8 419,2 388,1 Realisationsvinster 1,0 0,4 1,0 0,4 Interna intäkter -84,9-102,0-125,5-136,6 2. Verksamhetens kostnader -923,3-834,4-962,6-870,7 Kostnader ordinarie verksamhet -987,0-972,5-1066,1-1 041,6 Interna kostnader 84,9 102,0 125,5 136,6 Kapitalkostnader 47,0 59,9 47,0 59,9 Förändring pensionsskuld -57,3-17,3-57,5-18,3 Avgiftsbestämd ålderspension -15,3-13,8-15,7-14,2 Löneskatt pensionskostnader -20,9-10,9-21,1-11,2 Differens mellan kalkylerade och faktiska PO-påslag 26,8 21,5 26,8 21,5 Förändring semesterlöneskuld inkl sociala avgifter -1,5-3,3-1,5-3,4 3. Avskrivningar -27,4-39,8-33,9-43,5 Planenliga avskrivningar -27,3-28,6-32,5-31,7 Extra nedskrivningar -0,1-11,2-1,4-11,8 4. Skatteintäkter 423,8 412,3 423,8 412,3 Preliminär kommunalskatt 418,0 406,7 418,0 406,7 Prognos slutavräkning kommunalskatt 7,3 2,8 7,3 2,8 Slutavräkning kommunalskatt föregående år -1,5 2,8-1,5 2,8 5. Generella statsbidrag och utjämning 269,5 271,1 269,5 271,1 Inkomstutjämningsbidrag 124,4 124,1 124,4 124,1 Kostnadsutjämningsbidrag 97,1 100,4 97,1 100,4 Strukturbidrag 27,3 27,7 27,3 27,7 Nivåjustering 11,7-0,2 11,7-0,2 Utjämningsbidrag LSS 9,0 9,7 9,0 9,7 Generellt sysselsättningsstöd 9,4 9,4 6. Finansiella intäkter 5,7 4,3 3,9 2,5 Räntor, likvida medel 3,2 1,5 3,5 1,8 Räntebidrag 0,1 0,2 0,1 0,3 Utdelning Jämtlandsvärme AB 2,2 2,2 Övrigt 0,2 0,4 0,3 0,4 7. Finansiella kostnader -14,9-18,7-18,3-22,2 Räntor, långfristig upplåning -1,8-3,2-5,1-6,6 Ränta pensionsavsättning -12,9-15,4-12,9-15,5 Övriga finansiella kostnader -0,2-0,1-0,3-0,1 8. Årets resultat Årets finansiella resultat är -25,2 Mkr mot +1 Mkr för år 2006. I detta ingår en jämförelsestörande post på 37,9 Mkr (24 Mkr). Årets finansiella resultat inom koncernen är -24 Mkr mot +0,6 Mkr för år 2006. Avstämning balanskrav 11,7 24,6 Årets resultat -25,2 1,0 Realisationsvinst -1,0-0,4 Jämförelsestörande post (grundändring pensionsskuld) 37,9 24,0 (kkr) (kkr) (Mkr) (Mkr) 9. Immateriella anläggningstillgångar (goodwill) 3,9 Bokfört värde 1 januari 4,9 Planenliga avskrivningar -1,0 NOTER 10. Mark, byggnader och tekniska anläggningar 351 551 371 730 466,4 478,8 Bokfört värde 1 januari 371 730 405 127 484,4 518,3 Investeringsutgifter 4 758 6 040 11,1 8,8 Försäljningar, netto -195-2 658-0,2-9,0 Planenliga avskrivningar -24 691-25 622-27,9-27,6 Nedskrivningar -51-11 157-1,0-11,7 därav markreserv 24 197 24 350 39,7 40,3 skolor, sjukhem, daghem etc 192 711 202 370 192,7 202,4 vattenverk, avlopp etc 57 345 62 214 82,5 76,5 gator, vägar, parker etc 24 594 24 978 24,6 25,0 industrifastigheter, hyresfastigheter etc 51 945 56 999 126,1 133,8 övriga fastigheter 759 819 0,8 0,8
STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 13 Noter till resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser Kommun Kommun Koncern Koncern 2007 2006 2007 2006 (kkr) (kkr) (Mkr) (Mkr) 11. Maskiner/inventarier 12 629 11 494 16,3 16,1 Bokfört värde 1 januari 11 494 10 675 16,1 14,7 Investeringsutgifter 3 769 3 975 4,2 6,0 Försäljningar, netto -12-121 -0,1 Planenliga avskrivningar -2 622-3 035-3,6-4,5 Nedskrivningar -0,4 12. Aktier 19 430 8 230 0,5 0,5 Jämtlandsvärme AB (100%) 11 300 100 Strömsunds Hyresbostäder AB (100%) 7 500 7 500 Strömsunds Utvecklingsbolag AB (100%) 150 150 Länstrafiken i Jämtland AB (10,64%) 300 300 0,3 0,3 Inlandsbanan AB (6%) 180 180 0,2 0,2 Andelar 591 597 0,7 0,7 Kommuninvest * 450 450 0,5 0,5 Strömsundshälsan ekonomisk förening 67 67 0,1 0,1 Skogsägarna Norrskog ekonomisk förening 74 68 0,1 0,1 Övriga andelar 12 * Kommunens andel i Kommuninvest har genom insatsemissioner ökat med 93 kkr, total andel 543 kkr. 13. Bostadsrätter 1 674 1 674 1,7 1,7 Strömsund 1 674 1 674 1,7 1,7 14. Långfristiga fordringar 321 608 1,0 0,6 Strömsunds Utvecklingsbolag AB 296 296 Norra Jämtlands Räddningstjänstförbund 25 93 Östersunds kommun 1,0 0,6 Skapa AB 219 HSBs brf Rönnen har en skuld till kommunen på 11,7 Mkr enligt rekonstruktionsavtal KF 18, 2004. Summa finansiella anläggningstillgångar (Not 12-14) 22 016 11 109 3,9 3,5 15. Kortfristiga fordringar 54 371 65 864 60,4 68,3 Kundfordringar 11 530 25 716 15,3 26,3 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 949 22 402 23,0 22,7 Fordringar hos staten 15 914 9 679 16,7 6,9 Övriga kortfristiga fordringar 4 978 8 067 5,4 12,4 16. Kortfristiga placeringar 13 140 2 013 13,2 2,1 Obligationer 13 140 2 013 13,1 2,0 Övriga kortfristiga placeringar 0,1 0,1 17. Likvida medel 79 382 85 662 88,2 97,9 Kassa 31 27 Bank 78 929 85 519 88,2 97,8 varav löneskatt partiell inlösen 10 888 36 400 10,9 36,4 Plusgiro 275 2-0,1 Övrigt 147 114 0,1 0,1 18. Eget kapital Ingående eget kapital enl fastställd balansräkning -81,9 288,4-65,7 305,2 Effekt av byte av redovisningsprincip * -371,3-371,3 Justering koncern -0,6-0,2 Justerat ingående eget kapital -81,9-82,9 66,3-66,3 Årets resultat -25,2 1,0-24,0 0,6 Utgående eget kapital -107,1-81,9-90,3-65,7 * From 2006 redovisas pensionsförpliktelser, intjänade före 1 januari 1998, som avsättning istället för ansvarsförbindelse. 19. Anläggningskapital Anläggningskapitalet utgör skillnaden mellan anläggningstillgångar och långfristiga skulder samt avsättningar. NOTER 20. Rörelsekapital Rörelsekapitalet utgör skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder.
14 STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 Noter till resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser Kommun Kommun Koncern Koncern 2007 2006 2007 2006 (kkr) (kkr) (Mkr) (Mkr) 21. Avsättning för pension 416 239 388 028 419,2 389,8 Pensionsförpliktelser intjänade före 1998-01-01 311 150 300 453 311,1 300,5 Löneskatt 75 485 72 498 75,5 72,5 Summa 386 635 372 950 386,6 373,0 Pensionsförpliktelser intjänade efter 1998-01-01 23 824 12 134 26,1 13,7 Löneskatt 5 780 2 944 6,5 3,1 Summa 29 604 15 078 32,6 16,8 Kommunchefen har särskilt visstidsförordnande med pensionsvillkor enligt PA-KL/PFA-98. Förtroendevald med uppdrag med minst 40% har rätt till pension enligt PRF-KL. 22. Andra avsättningar 30 023 30 177 33,3 32,1 Sanering avtal Bostadsdelegationen 9 515 9 515 9,5 9,5 Borgensåtagande övriga 5 644 6 865 5,6 6,9 Garantibesiktningar enligt entreprenadavtal 200 272 0,2 0,3 Deponiåtgärder 11 764 10 625 11,8 10,6 Rivning fastigheter fd SHB 2 900 2 900 2,9 2,9 Latent skatteskuld 3,3 1,9 Summa avsättningar (Not 21-22) 446 262 418 205 452,5 421,9 23. Långfristiga skulder 30 000 30 000 111,8 111,1 Kommuninvest 30 000 30 000 112,1 107,2 Swedbank 3,4 Övriga 1,1 Uppbokad kortfristig del -0,3-0,6 24. Kortfristiga skulder 164 040 181 850 180,0 201,2 Leverantörsskulder 24 558 36 935 29,6 45,4 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 34 446 51 472 41,6 61,8 Skulder till staten 23 209 14 517 23,8 14,5 Semesterlöneskuld inkl sociala avgifter 44 236 42 768 44,7 43,3 Pensionspremier avgiftsbestämd ålderspension 15 500 14 500 16,0 14,8 Övriga kortfristiga skulder 22 091 21 658 24,3 21,4 25. Total låneskuld 30 000 30 000 112,1 111,1 Nyupplåning 5,0 Amorteringar -37 000-4,3-37,0 Genomsnittlig låneränta 5,88% 5,88% (Mkr) (Mkr) (Mkr) (Mkr) 26. Borgensåtagande 109,0 113,0 26,9 32,4 Kommunala bolag 82,1 80,6 0,0 0,0 Strömsunds Hyresbostäder AB 77,2 80,6 Jämtlands Värme AB 4,9 Egna hem 40% 4,8 5,8 4,8 5,8 SBAB 4,2 5,1 4,2 5,1 Övriga 0,6 0,7 0,6 0,7 Bostadsrättsföreningar 19,4 19,5 19,4 19,5 HSB 19,4 19,5 19,4 19,5 Idrottsanläggningar 0,9 1,1 0,9 1,1 Utrikeshallen AB 0,9 1,1 0,9 1,1 Övriga 1,8 6,0 1,8 6,0 Attacus Jämtlandshus AB 1,8 2,2 1,8 2,2 Infriade borgensåtaganden 0,1 0,1 0,1 0,1 NOTER Strömsunds kommun har per 1994-03-02, KF 25, ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld, för Kommuninvest i Sverige ABs samtliga förpliktelser. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till den låneskuld som kommunkoncernen har i Kommuninvest. Per 2007-12-31 uppgick detta lånebelopp till 112 Mkr.
STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 15 Investeringar Den största investeringen som utförts under året är byten av fönster vid Hjalmar Strömerskolan i Strömsund i syfte att spara energi och öka komforten i byggnaden. Av samma skäl har tilläggsisolering av vindsbjälklaget vid Kyrktåsjö skola genomförts. Den ombyggnad av ventilation som planerades vid Hjalmar Strömerskolan kunde ej genomföras på grund av de störningar som skulle uppstå för verksamheterna. Arbetena kommer därför att utföras under 2008. Ombyggnaden av Saga/kommunkontoret i Strömsund har färdigställts i sin helhet under året. Arbeten med brandskyddsåtgärder har påbörjats, där boenden för äldre ska prioriteras, och kommer att kräva stora resurser de närmaste åren. Byte av avfuktningsaggregat vid simhallen Hjalmar Strömerskolan har påbörjats och färdigställts under våren 2008. På Näsviken har gång- och cykelväg iordningställts från Öhnvägen till Strömsunds camping. Investeringsredovisning, nämnd kkr Bokslut Budget Avvikelse Bokslut 2007 2007 2007 2006 Kommunstyrelse 18 689 20 189 1 500 9 606 Miljö- och byggnämnd 292 Socialnämnd 873 900 27 Närvårdsnämnd 165 310 145 Summa 19 727 21 399 1 672 9 898 därav inventarier och maskiner 3 769 4 557 788 991 transportmedel 2 867 markreserv 153-153 58 skolor, sjukhem, daghem etc 2 750 9 079 6 329 5 997 vattenverk, avlopp etc 963 3 400 2 437-15 gator, vägar, parker 1 188 2 000 812 industri- och hyresfastigheter etc -296 296 övriga fastigheter ospecifiserad investeringsbudget 2 363 2 363 Summa 8 527 21 399 12 872 9 898 Finansiella anläggningstillgångar 11 200-11 200 Total nettoinvestering 19 727 21 399 1 672 9 898 INVESTERINGAR
16 STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 Driftredovisning Driftredovisning, nämnd (inkl kapitalkostnader) kkr KOSTNADER INTÄKTER Nettoav- Netto- Redovisat Budget Redovisat Budget vikelse budget 2007 2007 2007 2007 2007 2007 Revision 688 720 32 720 Kommunfullmäktige, kommunstyrelse 452 057 375 399 274 716 177 485 20 573 197 914 Miljö- och byggnämnd 6 053 5 802 1 825 2 128-554 3 674 Barn, kultur- och utbildningsnämnd 214 176 207 345 9 564 9 833-7 100 197 512 Socialnämnd 282 492 275 420 28 491 23 648-2 229 251 772 Närvårdsnämnd 30 153 27 957 11 261 10 331-1 266 17 626 Överförmyndaren 1 001 1 094 93 1 094 Summa 986 620 893 737 325 857 223 425 9 549 * 670 312 Avsättningar, nedskrivningar etc 318 417 99 SUMMA 986 938 893 737 326 274 223 425 9 648 670 312 *) Verksamheterna överskott är 9,5 Mkr. Driftredovisning, verksamhet nettokostnad (inkl kapitalkostnader) kkr Bokslut Budget Avvikelse Bokslut 2007 2007 2007 2006 Revision 688 720 32 660 Kommunfullmäktige, kommunstyrelse 50 252 74 186 23 934 48 359 Teknik- och serviceförvaltning 26 606 24 423-2 183 25 862 Strömsund Turism 3 844 3 775-69 3 959 Framtid- och utvecklingsförvaltning 72 281 71 872-409 74 663 Kommunledningsförvaltning 24 358 23 658-700 24 296 Miljö och Bygg 4 228 3 674-554 4 153 Barn- och utbildningsförvaltning 188 112 181 573-6 539 184 901 Kultur och Fritid 16 500 15 939-561 14 679 Socialnämnd (endast politiskt organ) 797 776-21 627 Socialförvaltning 44 600 41 697-2 903 44 087 Vård- och omsorgsförvaltning 206 573 207 527 954 216 550 Närvård Frostviken 18 892 17 626-1 266 2 826 Biståndsenhet 2 031 1 772-259 1 382 Överförmyndaren 1 001 1 094 93 989 SUMMA 660 763 670 312 9 549 647 992 DRIFTREDOVISNING
STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 17 Nämnderna inför 2008 KOMMUNSTYRELSE Under fjolåret tillsattes en fullmäktigeberedning med uppgift att se över kommunens verksamhet och organisation samt tydliggöra de områden som är viktiga att satsa på för att stärka utvecklingen i vår kommun. De har slutfört sitt arbete och nu vidtar arbetet med att ta del av resultatet och i tillämpliga delar förverkliga deras slutsatser. Kommunstyrelsen har påbörjat arbetet med att tydliggöra våra framgångsfaktorer och med det som grund skapa ett tillväxtdokument där de politiska målsättningarna sätts på pränt och på ett bättre sätt än tidigare kopplas till de ekonomiska ramarna. Tanken är att vi skall gå från medelstilldelning till uppdragstilldelning med anslag, det vill säga förtydliga fullmäktiges mål och ambitioner och ställa dem i relation till de anslag som krävs. En av slutsatserna som översynsgruppen gör är att kommunstyrelsen bör få ett smalare men vassare ansvarsområde. I praktiken betyder det att vi skall lägga mer arbete och tid på utvecklingsfrågor och mindre tid på verksamhetsfrågor och det kommer att kräva att några ansvarsområden lyfts bort från oss. Att öka frisktalen bland våra anställda är även detta år ett prioriterat område och med hjälp av den ökade ram som tilldelats för detta ändamål hoppas jag att vi kan bli än mer framgångsrika och nå ännu bättre resultat än föregående år. Vi kommer även att fortsätta arbetet med att konkurrensutsätta delar av våra verksamheter och avyttra de lokaler vi inte har bruk för. Detta bidrar även till att stimulera entreprenörsskap och näringslivsutveckling i vår kommun. Slutligen kommer arbetet med att skapa en jämställd kommun att ta fart och miljömål kommer att arbetas fram. Det bidrar tillsammans med övriga åtgärder till att göra vår kommun attraktiv för inflyttning samt gör oss till en attraktiv arbetsgivare. Karin Stierna (c), ordf MILJÖ- OCH BYGGNÄMND 2007 startade med anpassning till ny lagstiftning inom de verksamhetsområden där miljö- och byggnämnden har lagstadgat myndighetsansvar. Såväl planeringsredskapen som nämndens taxor har reviderats med anledning av detta. Arbetet med revidering av den kommunövergripande översiktsplanen pågår och beräknas vara klar för fastställelse under 2009. Identifiering av områden med höga attraktivitetsvärden för såväl livskvalitet, boende, fritid som näringsliv prioriteras i detta arbete. Intresset för etablering av vindkraft inom Strömsunds kommun är betydande även med nationella mått mätt. För att möta detta intresse upprättas en fördjupad vindkraftsöversiktsplan med mål att kartlägga lämpliga områden för sådan etablering i den södra kommundelen med fastställelsemålsättning under hösten/förvintern 2008. Nämndens verksamhet inom bygg- och planområdet koncentreras under kommande år på framtagande av dessa två översiktsplaner och föregås av ett betydande medborgar- och sakägarsamråd före fastställelse. Regeringen föreslår att den kommunala tillsynen enligt djurskyddslagen övertas av staten från och med 1 januari 2009. Jan-Olof Olofsson (m), ordf SOCIALNÄMND Verksamheten inom kommunens socialnämnd (socialförvaltning samt vård- och omsorgsförvaltning) skall tillgodose behoven hos människor i olika skeenden av livet, från barnaåren till ålderdomen, vid olika typer av sociala problem och/eller vid funktionshinder. Verksamheten styrs i enlighet med Socialtjänstlagen (SoL), hälso och sjukvårdslagen (HSL) och Lagen om särskilt stöd och service för vissa funktionshindrade (LSS). Arbetet skall grundas på respekt för individens behov gällande självbestämmande, självständighet och den skall präglas av en humanistisk människosyn. 2008 kommer att bli ett tufft år på många sätt, inte minst ekonomiskt. Målet är att få en budget i balans. Detta kommer att kräva en översyn av alla kostnader, en revidering av resursfördelningssystemet samt att de övergripande målen ses över. Men det finns även positiva nyheter, ett gruppboende inom omsorgsverksamheten kommer att öppnas inom kort och förhoppningsvis även ett till under året. Det förebyggande arbetet som påbörjats gentemot barn och unga och att förstärka föräldrarollen kommer att fortgå även i år. Ett mål är att önskemålen om olika typer av boendeformer skall kunna uppfyllas på ett för alla inblandade tillfredsställande sätt. Antalet platser i särskilt boende kommer att utredas och kan förstärkas där behovet är som störst. Vår målsättning är också att det ska finnas avlastningsplatser på alla större orter. Ett annat mål är att förbättra dialogen mellan socialnämnden och kommunens medborgare. Strömsunds kommun skall vara en kommun där man vill bilda familj, se barnen växa upp och sedan åldras i trygghet. Eva-Marie Roos-Nordström (m), ordf NÄMNDERNA INFÖR 2008
18 STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 BARN-, KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMND 2008 är ett år då nämnden kommer att stå inför ett antal stora beslut. Under hela 2007 har vi haft en process där vi bland annat informerat föräldrar i hela kommunen om den elevsituation som vi står inför och de funderingar vi har med skolverksamheten fram till 2013. Nu har vi kommit fram till att det är dags att fatta beslut om skola 2013. Ett sådant beslut skulle innebära en budgetanpassning och framförallt en möjlig kvalitetshöjning. Strömsunds kommun har idag en mycket bra skola jämfört med riket, och detta gör det möjligt att göra den ännu bättre. Andra stora beslut som vi står inför är en ny barn- och utbildningsplan som ska gälla fram till 2010. Även inom kultur- och fritidssektorn kommer utveckling att ske, bland annat kommer det att fattas beslut om en biblioteksplan vilket det åligger varje kommun att ha. Till stöd för föreningslivet anställs en föreningsutvecklare som ska bistå föreningslivet med stöd, hjälp och utveckling i hela kommunen. Musikskolan bidrar till en viktig del av vårt kulturliv i kommunen. Under 2008 kommer nämnden att ta ett beslut om en kulturskoleplan som ska fastställa mål och riktlinjer för en kulturskola. En efterfrågad verksamhet till kulturskolan är obligatorisk dans i exempelvis årskurs 5 eller 6. Detta kommer vi att ta hänsyn till. I övrigt är våra mål under de kommande åren att fortsätta stödja och utveckla kultur- och fritidssektorn. Lokalbiblioteken fyller idag en viktig funktion och kan nog utvecklas med nya kommunala serviceuppgifter till allmänheten. Vår målsättning är att biblioteken ska ligga i anslutning till skolorna. Barn-, kultur- och utbildningsnämnden står inför stora utmaningar om man ska kunna klara sina åtagande och mål, men min tro och förhoppning är att 2008 blir ett bra och händelserikt år. Lars-Eric Bergman (m), ordf NÄRVÅRDSNÄMND Närvård Frostviken har under sitt tredje verksamhetsår utvärderats. Utvärderingen visade att Närvårdsnämnden och det sätt vi organiserar vår verksamhet leder till hög kvalitet och god effektivitet. Vi levererar mer vård till medborgarna per skattekrona än vi skulle göra om vi organiserade oss på ett traditionellt sätt. Naturligtvis finns det förbättringsområden och utvärderaren pekade ut några punkter som bör ses över vid den omförhandling som skall ske under våren mellan Strömsunds kommun och Jämtlands läns landsting. Med anledning av den ekonomiska situationen har Närvårdsnämnden under 2007 tvingats vidta personalreduceringar. Men trots detta har verksamheten bedrivits med fortsatt hög kvalitet. Resultaten i budget visar att ytterligare budgetanpassningar är nödvändiga för att ha en budget i balans. Kommunstyrelsen har beslutat att anslå en första andel av de medel som krävs för en om- eller nybyggnation i syfte att skapa en byggnad för verksamheten. De tre byggnader som verksamheten bedrivs i idag medför samordningssvårigheter som skulle lösas om verksamheten är samlad i en byggnad. Nämnden anser att med verksamheten under ett tak skulle vårdkvaliteten öka och kostnaderna minska. Med vår vision och målsättning skall verksamheten verka för att närvård Frostviken skall bli en framgångsmodell och ett sätt att arbeta vidare på för framtiden som kommer att väcka intresse och inspiration runt om i Sverige. Närvård Frostviken skall vara det naturliga och trygga valet för befolkningen och erbjuda den bästa omvårdnad, hälso- och sjukvård. Verksamheten ska ge en god hälsa och positiv livsmiljö för medborgarna i Frostviken. Bengt Bergqvist (s), ordf NÄMNDERNA INFÖR 2008
STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 19 Strömsunds Utvecklingsbolag AB Strömsunds Utvecklingsbolag AB (SUAB) är ett kommunalt helägt bolag. Bolaget har två huvudsakliga verk sam hets om rå den: näringslivsutveckling och energi- och miljöanalyser (EM-lab). fakta Vd: Daniel Perfect Årsarb: 6 Ordf: Karin Stierna (c) NÄRINGSLIVSUTVECKLING Vår verksamhetsidé är att med kompetens och kvalitet erbjuda service, lotsning och mötesplatser till företag och utvecklingsgrupper för ett starkare näringsliv i Strömsunds kommun. Vår vision är att ge de bästa förutsättningarna för att skapa norrlands inlands starkaste näringsliv. I våra tjänster ingår bland annat att ge snabba svar på enkla frågor, kontrollant i företagsstödsärenden, projektadministration, lotsa i finansieringsfrågor, arrangera olika mötesplatser samt delta i utvecklingsinsatser. Vi är projektägare till Strömsunds Företagarkuvös för ungdomar. Vi deltar i kommunens informationsgrupp, Näringslivsråd, Leader, Guldstjärnan, arbetsgruppen för Guldälgen och Företagsmässan Mötesplats Strömsund. Vi är dessutom engagerade i Industri 45 och Almi starta-eget. VERKSAMHETSÅRET Högkonjunkturen håller i sig och näringslivet utvecklas på ett bra sätt. Även om konjunkturen kan vara på väg att vända ser framtiden ljus ut. Stora investeringsprojekt ligger framför oss, E-ons miljardinvestering i dammsäkerhet och vindkraftsparker. Under året säkerställdes finansiering av Jämtlandsgården. Slakteriet beräknas starta under våren 2008. Utvecklingen på industriområdet i Strömsund har tilltagit och där finns det endast 2 200 m 2 ledig lokalyta. Besöksnäringen fortsätter att växa och tack vare europavägstatus kommer E45 sannolikt att väljas av ännu fler turister. I syfte att göra det enklare, smidigare och säkrare för ungdomar att starta företag drivs projektet Strömsunds Företagarkuvös för ungdomar 18-30 år. På länsnivå och i media har vårt upplägg väckt intresse och därigenom har ett Almi-projekt tagits fram och kommer att ta vid när vi fasar ut vår egen kuvös. Tillsammans med Vattenfall Inlandskraft och Härjedalens kommun har vi arbetat fram ett etableringssamverkansprojekt som vi kallar för Midscand. Rekrytering av 2,5 årsarbetare kommer att ske under 2008. Vi har varit engagerade i olika mötesplatser och aktiviteter. Bland annat lunchträffar och informationsträffar gällande startaeget. I maj genomförde vi företagsmässan Mötesplats Strömsund och Guldälgen-galan. Mässan hade ca 2 200 besökare och 87 utställare. Vid galan delades det ut priser till duktiga entreprenörer. Till Årets Företagare 2006 utsågs Karl Johan Svedberg. Han har verkat i kommunen i snart 40 år och har sett till att många dörrar öppnats över hela världen Kommunen har länets näst bästa företagsklimat, enligt Forum för Småföretagsforskning, och hamnar på plats115 i riket. Svenskt Näringsliv gör årliga mätningar av kommunernas förutsättningar och attityder. 2007 hamnade Strömsund på 229 plats i den undersökningen, 18 placeringar bättre än 2006. I år beviljades företag i kommunen 2,8 Mkr i företagsstöd till investeringar från Länsstyrelsen (totala investeringar 9,1 Mkr). Motsvarande belopp år 2006 var 12,4 Mkr (totala investeringar 40,9 Mkr). Det nationella landsbygdsprogrammet som startade år 2007 har skapat nya möjligheter till landsbygdsutveckling på lokal nivå genom Leader. Under året har ett samarbete, 3-sam, mellan Strömsund, Sollefteå och Ragunda kommuner pågått och en arbetsgrupp har bildats. Ett stormöte har genomförts i Strömsunds kommun samt två gemensamma stormöten för hela 3-sam området. Arbetet med att bilda ett Leaderområde fortsätter. EM-LAB Analys av dricksvatten, avloppsvatten och recipientvatten samt konsulttjänster och biobränsleanalyser utgör stommen i verksamheten. Utökat recipientkontrollprogram för Indalsälvens vattenvårdsförbund har inneburit ökade arbetsvolymer avseende provtagning och analyser i recipienter. Vi gläds åt att vår utredning om förutsättningarna för vattenbruk i Strömsunds kommun sannolikt har bidragit till att vi nu ser ut att få en större fiskodling i kommunen. Vi har också fått i uppdrag att följa upp effekterna av fiskodlingsverksamheten med avseende på vattenkvaliteten. Det ekonomiska resultatet för 2007 är sämre än budget. Intäkterna är 1,3 Mkr (1,2 Mkr år 2006) och verksamhetens nettokostnad är 435 kkr (386 kkr år 2006), vilket är 200 kkr över budgetramen. VERKSAMHETSMÅTT Resultaträkningar (Mkr) Bokslut Bokslut 2007 2006 Intäkter 7,6 6,8 Kostnader -7,4-6,7 Avskrivningar -0,1-0,1 Finansiella intäkter 0,1 Finansiella kostnader -0,1 Resultat efter finansiella poster 0,0 0,0 Bokslutsdispositioner Skatt Årets resultat* 0,0 0,0 * efter ägartillskott 3,7 3,4 Balansräkningar (Mkr) Bokslut Bokslut 2007 2006 Tillgångar Anläggningstillgångar 0,5 0,7 Omsättningstillgångar 2,7 3,3 Summa tillgångar 3,2 4,0 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital och obeskattade reserver 0,2 0,2 Avsättning 0,7 0,6 Långfristiga skulder 0,3 0,3 Kortfristiga skulder 2,1 2,9 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 3,2 4,0 2007 2006 2005 Totalt antal arbetsställen i kommunen som är aktiebolag (enl SCB) 375 363 363 Antal nya företag i kommunen (enl Bolagsverket) 51 49 69 Antal nya aktiebolag i kommunen (enl Bolagsverket) 23 23 30 KONCERNBOLAG
20 STRÖMSUNDS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2007 Strömsunds Hyresbostäder AB Strömsunds Hyresbostäder AB (SHB) är kommunens allmännyttiga bostadsföretag och förvaltar 950 lägenheter, 84 lokaler, 47 garage och 428 bilplatser i kommunen. Egen förvaltningsyta är ca 63 600 m 2. Förvaltningen av kommunens fastigheter innebär att den totala ytan uppgår till ca 185 000 m 2. fakta Vd: Tord Sjödin Årsarb: 16 Ordf: Hans Wessén (rd) VAKANSER Vakanserna totalt uppgår till 7,3 % (specifikation se nedan). Vakanserna har under året minskat från 81 till 69 lägenheter trots att kommunens negativa befolkningsutveckling har fortsatt även 2007. Befolkningen har minskat med 103 personer även om 62 flyktingar (30 vuxna, 32 barn) folkbokförts under året. Kommunens flyktingmottagning hyrde under året 16 lägenheter i Strömsund och fem i Hammerdal. Tillsammans med tidigare förhyrningar disponerar flyktingmottagningen nu 48 lägenheter. Utan denna uthyrning skulle vakansgraden i hela beståndet ha varit ca 12 %. Enligt tidigare erfarenhet borde befolkningsminskningen svara för ett vakanstillskott på ca 15 lägenheter. Att detta inte slagit igenom i årets statistik kan, förutom flyktingmottagningen, bland annat bero på att även Strömsunds kommun fått del av högkonjunkturen. Många yngre har sökt och fått bostad. En annan bidragande orsak är att Strömsunds Hyresbostäder AB tagit hyresgäster från andra hyresvärdar. Under hösten uppstod en mindre bostadskö i Strömsund. Som en konsekvens av det och flyktingmottagningen har all avveckling av bostäder i Strömsunds tätort lagts på is. I Gäddede finns i nuläget en liten hyres- och byteskö. ca 17 kr/m 2 men att ingen ändring görs för 2008. Därmed kvarstår nominell varmhyra på 757 kr/m 2. RESULTAT Årets resultat visar en vinst på 1,1 Mkr. Utfallet är väsentligt bättre än budget främst genom att andelen vakanser blivit mindre än vad som bedömdes i budgeten. Det extremt varma året har medfört mycket låga värme- och elkostnader. Nedskrivningar har gjorts med 1,0 Mkr. Lån för 3,5 Mkr har lösts. Kostnaden för reparationer och underhåll uppgick till 9,6 Mkr ALLMÄNNYTTANS VILLKOR Fastighetsägarförbundet Sverige har stämt den svenska staten inför EG-domstolen för förment brott mot statsstödsreglerna till förmån för allmännyttan. Allmännyttan anses ha fått otillbörliga konkurrensfördelar jämfört med privata hyresvärdar. Staten har tillsatt en utredning som ska redovisa sitt betänkande i mars 2008. Den underhandsinformation som hittills kommit indikerar att allmännyttiga bostadsföretag på vikande marknader, som Strömsunds Hyresbostäder AB, kan komma i en mycket besvärlig sits framöver. Styrelsen följer med uppmärksamhet utvecklingen. FASTIGHETSAVVECKLINGAR Kommunens avtal med Bostadskreditnämnden (BKN) löpte till och med 2007. Kommunen ska lämna en sista rapport till BKN för verksamhetsåret 2007. Nämnden har efter uppföljning meddelat kommunen att de anser att kommunen uppfyllt avtalets villkor. De pekar dock på behovet av fortsatt anpassning av Strömsunds Hyresbostäders AB bestånd. HYROR Hyresförhandlingarna för 2007 slutfördes under förvintern och utmynnade i ett tvåårsavtal. Avtalet innebar en höjning för 2007 med ÄGARDIREKTIV Styrelsen har tagit initiativ till en översyn av ägardirektiven. Kommunens arbete med detta pågår för samtliga kommunala bolag. FRAMTID Besluten om allmännyttans framtida spelregler blir helt avgörande för Strömsunds Hyresbostäder AB på lite längre sikt. Den ordinarie verksamheten ger i dag en god ekonomi med utrymme för underhåll och upprustning. De strukturellt betingade förändringarna sätter dock detta ur spel och gör att bolaget även framgent kan komma att behöva stöd för avvecklingar. VERKSAMHETSMÅTT KONCERNBOLAG Resultaträkningar (Mkr) Bokslut Bokslut 2007 2006 Intäkter 46,2 44,5 Kostnader -39,9-39,1 Avskrivningar -2,2-2,1 Finansiella intäkter 0,2 0,2 Finansiella kostnader -3,2-3,3 Resultat efter finansiella poster 1,1 0,2 Bokslutsdispositioner - - Skatt - - Årets resultat 1,1 0,2 Balansräkningar (Mkr) Bokslut Bokslut Tillgångar 2007 2006 Anläggningstillgångar 90,1 93,1 Omsättningstillgångar 7,3 8,2 Summa tillgångar 97,3 101,3 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital och obeskattade reserver 8,8 7,7 Avsättning 0,9 0,6 Långfristiga skulder 77,2 80,0 Kortfristiga skulder 10,5 13,0 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 97,3 101,3 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Aktieägartillskott 40,0 40,0 Fastigo 0,1 0,1 Lägenhetsbestånd 31 dec 2007 Ort Vakanta av totalt % Strömsund 17 564 3,0 Hammerdal 8 94 8,5 Backe 13 70 18,6 Rossön 15 47 31,9 Hoting 15 103 14,6 Gäddede 1 68 1,5 Sikås 0 4 0,0 Totalt 69 950 7,3