En bättre bank - som gör skillnad Delårsrapport 2015 www.tjustbanken.se www.enbattrebank.nu
Innehållsförteckning Delårsrapport för andra kvartalet 2015 1 Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet 1 Inlåning och utlåning 2 Västenliga risker och osäkerhetsfaktorer 2 Resultaträkning i sammandrag 3 Rapport över totalresultat i sammandrag 3 Balansräkning i sammandrag 4 Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag 5 Not 1 Redovisningsprinciper Not 2 Närstående Not 3 Kapitalbaskrav
Delårsrapport för andra kvartalet 2015 Tjustbygdens Sparbank Den lokala Sparbanken Tjustbygdens Sparbank AB, organisationsnummer 516401-0224, avger härmed delårsrapport för verksamheten under perioden 2015-01-01 till 2015-06-30. Tjustbygdens Sparbank är regionens egen bank med huvudkontor i Västervik. Banken bedriver, jämte traditionell bankverksamhet, förmedling av försäkringar samt genom särskilda tillstånd begränsad värdepappers- och pensionssparrörelse. Som en fristående lokal bank kan vi erbjuda rätt tjänster och produkter just för dig med hjärtat i Tjustbygden. Banken har en inriktning mot hushåll, små och medelstora företag inklusive lantbruk, föreningar, institutioner och församlingar. Genom vår nära och aktiva samverkan med Swedbank och övriga Sparbanker kan vi ge våra kunder tillgång till ett rikstäckande kontorsnät samtidigt som vi kan erbjuda storbankens lösningar i kombination med den mindre bankens närhet och flexibilitet. Tjustbygdens Sparbank har inga externa ägare som kräver utdelning. Vinsterna återinvesteras istället i verksamheten och genom ägarstiftelsen i den lokala marknaden. Därför har vi också möjlighet att erbjuda mer personlig service på kontor, samt bidra till det lokala samhällslivet i form av stöd till idrott, kultur, näringsliv m.m. För oss är det självklart att ta ansvar och engagera oss i det lokala samhället. Kanske tycker du som vi att det är viktigt med en miljöcertifierad bank som tänker på våra kommande generationer, och inte bara på nästa kvartalsrapport? Genom att vara kund i Tjustbygdens Sparbank bidrar du till utvecklingen av det lokala samhället. Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet Resultat Räntenettot för perioden uppgår till 36 814 tkr att jämföra med 43 864 tkr motsvarande period föregående år (- 16 %). Minskningen förklaras delvis av att banken haft en negativ volymtillväxt av utlåningen i egen balansräkning under perioden samtidigt som både inlånings- och utlåningsmarginalerna försämrats till följd av ett lägre ränteläge. ande fonder och försäkringar, även om vi under slutet av perioden kunnat utskilja en ökande nettoförsäljning av fonder. Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgår per till 598 tkr mot 759 tkr motsvarande period föregående år. Förändringen är hänförlig till säkringsredovisningen. Bankens kostnader har för perioden ökat med 0,7 % -enheter. De allmänna administrationskostnaderna uppgår till 33 180 tkr och är i nivå med föregående period (33 029 tkr). Personalkostnaderna har sjunkit i förhållande till samma period föregående år, dock har ökade kostnader inom IT-utveckling och lokalkostnader har haft en negativ påverkan. Periodens avskrivningar på anläggningstillgångar uppgår till 912 tkr (940 tkr), en minskning med 18 tkr. Bankens övriga rörelsekostnader har ökat något under perioden 4 180 tkr (4 010 tkr) vilket ligger i nivå med föregående period. Bankens kreditförluster netto har minskat i förhållande till samma period föregående år och uppgår till 430 tkr (975 tkr). Rörelseresultatet för perioden uppgår till 43 301tkr (46 078 tkr) och har minskat med 6,0 % i förhållande till samma period föregående år. Minskningen beror framförallt på periodens lägre räntenetto. Ställning Bankens affärsvolym ultimo, det vill säga den sammanlagda summan av bankens förvaltade och förmedlade kundvolymer, har ökat under första halvåret med 1 122 163 tkr (8,7 %) till 14 000 140 tkr. Tillväxten kommer både från volymökningar i fonder, depåförvaltning, försäkringar samt bankinlåning. I förhållande till motsvarnade period föregående år har affärsvolymen ultimo ökat 11,7 % eller med 1 461 156 tkr (12 538 984 tkr). 15 000 10 000 Affärsvolym ultimo Mkr 10 846 10 963 11 637 12 539 14 000 Räntenetto i Mkr 5 000 50 40 30 42 45 40 44 37 0 2011 2012 2013 2014 2015 20 10 0 2011 2012 2013 2014 2015 Balansomslutning har under perioden ökat med 1 069 415 tkr (+ 26,0 %) till 5 189 170 tkr. Förändringen beror framförallt på ökade inlåningsvolymer vilket delvis kommer av kunders förflyttningar från förmedlade volymer men även från en positiv kundtillströmning. Banken har under perioden erhållit utdelningar från våra aktieinnehav uppgående till 22 723 tkr mot 20 264 tkr föregående år. Häri ingår utdelningen på innehavet i Swedbank med 22 700 tkr (20 200 tkr). Periodens provisionsnetto ökade med 1 288 tkr (+ 6,6 %) till 20 749 tkr (19 461 tkr). Tillväxten kommer framförallt av en volymtillväxt av förmedlad utlåning till Swedbank Hypotek samtidigt som vi haft en positiv marginalförstärkning på stocken. Därutöver har även ökade börskurser och ett nettonysparande bidragit till en volymtillväxt inom områdena förmedel- Delårsrapport 2015 1
Balansomslutning i Mkr 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 3456 2011 3730 3912 4120 2012 2013 2014 5189 2015 Bankens ekonomiska ställning är fortsatt stark. Eget kapital uppgår per till 1 025 469 tkr, en ökning med 1,3 %. Soliditeten har däremot minskat med 4,1 % -enheter under årets första två kvartal och uppgår till 19,8 % vilket främst är en följd av ökad inlåning. Bankens likviditet är fortsatt stark och vid bokslutstillfället 30 juni uppgår kassa, utlåning till kreditinstitut och kortfristiga placeringar jämställda med likvida medel till 1 198 707 tkr i jämförelse med årsskiftets 496 242 tkr. Därutöver tillkommer bankens likviditetsreserv. Likviditetsreservens storlek bedöms som mycket god i förhållande till bankens exponering mot likviditetsrisk och vi ser inom överskådlig tid inga som helst problem med att uppfylla bankens åtaganden. Det nya kapitaltäckningsregelverket (baserat på Basel 3) infördes inom EU 1 januari 2014, där vissa delar kräver nationellt införande. Den nya svenska lagstiftningen trädde ikraft 2 augusti 2014. Från denna tidpunkt ges Finansinspektionen (FI) bemyndigande att besluta om de slutgiltiga svenska kapitalkraven. Kärnprimärkapitalet enligt regelverket uppgår till 696 289 tkr. Det totala exponeringsbeloppet motsvarande period uppgår till 3 045 424 tkr vilket ger en kärnprimärkapitalrelation på 22,9%. Överskottskapitalet i förhållande till lagstadgat minimibelopp belopp uppgick vid bokslutstillfället till 452 655 tkr. Banken har således en god kapitaltäckning som uppfyller såväl lagstadgade som internt ställda krav. Inlåning och utlåning Inlåning från allmänheten har ökat med 23,8 % under perioden och uppgår till 3 949 965 tkr (3 189 084 tkr). Utlåning till allmänheten har däremot minskat med 1 % och uppgår per till 3 116 222 tkr (3 151 090 tkr). Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Styrelsen har i särskilda instruktioner delegerat ansvaret till andra funktioner och dessa rapporterar regelbundet till styrelsen. En omfattande beskrivning av bankens riskexponering återfinns i bankens årsredovisning för 2014. Banken ser inga betydande förändringar i riskexponering jämfört med vad som anges i årsredovisningen. Banken bevakar noggrant händelserna i vår omvärld och ser en mycket låg sannolikhet för allvarliga konsekvenser på bankens verksamhet under den kommande sexmånadersperioden. Detta följer bl a av bankens lokala förankring och avsaknad av direkta exponeringar mot andra länder än Sverige. Delårsrapport 2015 2
Resultaträkning1 januari 30 jun tkr jan-juni jan-juni 2015 2014 Ränteintäkter 41 248 54 809 Räntekostnader -4 435-10 945 Räntenetto 36 813 43 864 Erhållna utdelningar 22 723 20 264 Provisionsintäkter 24 469 23 135 Provisionskostnader -3 720-3 674 Nettoresultat av finansiella transaktioner 598 759 Övriga rörelseintäkter 1 120 685 Summa rörelseintäkter 82 003 85 033 Allmänna administrationskostnader -33 180-33 029 Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar -912-940 Övriga rörelsekostnader -4 180-4 011 Summa kostnader före kreditförluster -38 272-37 980 Resultat före kreditförluster 43 731 47 053 Kreditförluster, netto -430-975 Rörelseresultat 43 301 46 078 Bokslutsdispositioner 0 0 Skatt på periodens resultat -4 669-5 761 Periodens resultat 38 632 40 317 Rapport över totalresultat tkr jan-juni 2014 Periodens resultat 38 632 40 317 Övrigt totalresultat Periodens förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas -6 313-7 943 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas överfört till periodens resultat 0 0 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat -369 70 Periodens övrigt totalresultat -6 682-7 873 Periodens totalresultat 31 950 32 444 Delårsrapport 2015 3
Balansräkning Per den TILLGÅNGAR (tkr) 31 dec 2015 2014 2014 Kassa 3 510 3 501 3 817 Utlåning till kreditinstitut 874 361 234 837 245 496 Utlåning till allmänheten 3 107 296 3 141 693 3 011 234 Förändring i värde på säkrat belopp i portföljsäkring 8 926 9 398 6 072 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 735 800 424 717 456 519 Aktier och andelar mm 388 200 392 565 356 800 Materiella tillgångar - Inventarier 2 792 3 347 3 754 - Byggnader och mark 15 650 16 008 16 364 Aktuell skattefodran 4 542 0 0 Övriga tillgångar 32 081 4 585 4 684 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 032 14 421 15 034 Summa tillgångar 5 189 190 4 245 072 4 119 774 SKULDER, AVSÄTTNINGAR & EGET KAPITAL (tkr) Skulder till kreditinstitut 3 083 3 418 3 481 In- och upplåning från allmänheten - Inlåning 3 949 965 3 189 084 3 113 134 Aktuell skatteskuld 0 667 1 564 Övriga skulder 186 139 16 799 11 160 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 812 16 141 26 973 Avsättningar - Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 3 762 3 762 3 275 - Avsättningar för skatter 1 960 2 420 2 785 Summa skulder och avsättningar 4 163 721 3 232 291 3 162 372 Obeskattade reserver 0 0 0 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (2 500 000 st aktier med kvotvärde 100 kr) 250 000 250 000 250 000 Reservfond 50 000 50 000 50 000 Fritt eget kapital Fond för verkligt värde 306 253 312 196 276 782 Balanserad vinst 380 584 340 303 340 303 Periodens resultat 38 632 60 282 40 317 Summa eget kapital 1 025 469 1 012 781 957 402 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 5 189 190 4 245 072 4 119 774 Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser 35 257 33 084 133 628 Åtaganden 409 121 351 947 386 175 Delårsrapport 2015 4
Noter, tkr 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 Kap och FFFS 2008:25 8 Kap. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpat som i den senaste årsredovisningen. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för 2014, www.tjustbanken.se. 2 Närstående Närståenderelationer Banken har närståenderelationer med Sparbanksstiftelsen Tjustbygden. ÅR Sammanställning över närståendetransaktioner Försäljn av Inköp av Övrigt Fordran på Skuld till varor/tjänster varor/tjänster (ränta & närstående närstående till närstående fr närstående utdelning) per 30/6 per 30/6 2015 Sparbanksstiftelsen Tjustbygden 0 0 20 000 0 65 494 2014 Sparbanksstiftelsen Tjustbygden 0 0 20 000 0 51 208 Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villor. 3 Kapitaltäckning Nedan lämnas information, periodisk information, om bankens kapitaltäckning i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2014:12 om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Reglerna om kapitaltäckning bidrar till att stärka bankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda bankens kunder. Reglerna innebär att bankens kapitalbas (eget kapital och eventuella reserver) med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet bankens interna utvärdering av kapital och risker. Banken har en fastställd plan för storleken på kapitalbasen på lång sikt (kapitalplan) som baseras på bankens riskprofil, identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan, s.k. stresstester och scenarioanalyser, förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar. Översynen av kapitalplanen är en integrerad del av arbetet med bankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar bankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Banken har valt att i denna delårsrapport endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 8 kap. 4 i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) genom ändringsföreskrifterna 2014:18 avseende kapitaltäckningsanalysen, tillsynsförordning (575/2013/EU) Avdelning II om transparens och offentliggörande. Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på företagets hemsida www.tjustbanken.se. Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m m enligt gällande regelverk. Delårsrapport 2015 5
Kapitalbas (tkr) 2015 2014 Redovisat eget kapital i balansräkningen 986 837 917 084 Obeskattade reserver (78 % därav) 0 0 Avdragsposter -290 548-294 387 - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde -1 287-276 782 - kärnprimärkapitalinstrument i den finansiella sektorn där insitutet inte har ett väsentligt innehav -289 261-17 605 Summa kärnprimärkapital 696 289 622 697 Summa primärkapital 696 289 622 697 Summa supplementärtkapital 0 0 Total kapitalbas 696 289 622 697 Riskvägda exponeringsbelopp 2015-06-30 2014-06-30 Riskexponeringsbelopp för kreditrisker 2 826 629 2 557 439 Riskexponeringsbelopp för operativa risker 218 420 210 049 Riskexponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk Riskexponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering 375 488 Totalt riskvägt belopp 3 045 424 2 767 976 Riskvägt belopp per exponeringsklass kreditrisker 2015-06-30 2014-06-30 Exponeringar mot institut 203 462 64 694 Exponeringar mot företag 1 270 425 1 236 914 Exponeringar mot hushåll 739 763 734 217 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 347 450 366 227 Fallerande exponeringar 118 393 30 625 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 25 290 288 838 Aktieexponeringar 98 939 64 030 Övriga poster 22 907 31 894 Summa riskvägt belopp 2 826 629 2 817 439 Kapitalkrav 2015-06-30 2014-06-30 Kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden 226 130 204 595 Kapitalkrav för operativa risker enligt schablonmetoden 17 474 16 804 Kapitalkrav för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoden 0 0 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering enligt schablonmetoden 30 39 Totalt minimikapitalkrav* 243 634 221 438 Buffertkrav 2015-06-30 2014-06-30 Kapitalkonserveringsbuffert** 76 136 0 Totalt buffertkrav 76 136 0 Kapitalrelation Kärnprimärkapitalrelation 22,9% 22,5% Primärkapitalrelation 22,9% 22,5% Total kapitalrelation 22,9% 22,5% * Minimikapitalkrav utgör 8% av totalt riskvägt belopp ** Kapitalkonserveringsbufferten utgörs av 2,5% av totalt riskvägt belopp enligt CRR från och med 2014-08-02 Västervik 2015-08-20, på styrelsens uppdrag Mats Hasselquist, VD Delårsrapporten har ej granskats av bankens revisorer. Delårsrapport 2015 6
Tjustbygdens Sparbank är en regionalt verksam bank med huvudkontor i Västervik. Bankens främsta uppgift är självklar vi erbjuder ett komplett utbud av finansiella tjänster och produkter. Vi vänder oss till alla kundkategorier - privatpersoner såväl som företag och andra organisationer - och beroende på kundernas behov tillhandahåller vi lösningar som passar var och en. Genom att erbjuda den bästa kombinationen av sortiment, kompetens, service, kvalitet, priser och villkor ska vi vara det naturliga valet för våra kunder.