2014-02-03 Verksamhetsredovisning 2013 Innehåll 1 Ekonomisk driftredovisning... 2 1.1 Finansiering... 2 1.2 Brandchef... 3 1.3 SSRC... 3 1.4 Samhällsskydd... 3 1.5 Beredskap... 3 1.6 Lokal produktion... 3 1.7 Politisk ledning och Revision... 3 1.8 Ledning och stödfunktioner... 3 1.9 Kapitalkostnader... 3 2 Pensionsåtaganden... 4 3 Intern kontroll plan... 5
1 Ekonomisk driftredovisning En god ekonomisk hushållning kräver att verksamheten bedrivs inom beslutade budgeterade ramar, d.v.s. att budgeten är i balans. Förbundet redovisar för 2013 ett positivt resultat om 24,3 mnkr. Nedan redovisas budgetutfall per avdelning. I de fall jämförbara siffror finns, m.h.t omorganiseringar mellan 2013 och 2012 redovisas föregående år inom parantes. Driftredovisning (mnkr) 2013 Budget Avvikelse Finansiering -535,6-546,9-11,3 Politisk ledning och revision 1,1 1,3 0,3 Ledning och stödfunktioner 84,0 100,6 16,6 Produktion 403,0 416,4 13,4 Brandchef 3,5 1,5-2,0 SSRC 40,3 42,3 2,0 Samhällsskydd 17,4 22,7 5,2 Beredskap 29,7 35,4 5,7 Lokal produktion 312,0 314,5 2,4 Kapitalkostnader 22,8 28,6 5,8 Totalt -24,6 0,0 24,6 1.1 Finansiering Finansiering visar på ett utfall på 535,6 mnkr vilket avviker mot budget med -11,3 mnkr. I posten ingår en extraordinär förändring av pensionsskulden p.g.a. diskontoränteförändring. I posten redovisas medlemsavgifter vilka budgeteras och utfaller med 544,3 mnkr samt ränteintäkter och räntekostnader. I budget ingick även reservering för personalomkostnader i samband med omorganisation vilka inte utfallit som befarat. Avsättning till pensionsskulden är beräknad på en genomsnittlig pensionsavgång på 59 år och 9 månader för personal i utryckningstjänst. Den faktiska pensionsåldern för 2013 är 59 år och 9 månader (59 år och 9 mån.) 2
1.2 Politisk ledning och revision Politisk ledning och Revision redovisar en nettokostnad på 1,1 mnkr (1,8 mnkr) vilket är 0,2 mnkr lägre än budget. 1.3 Ledning och stödfunktioner Totalt redovisar Ledning och stödfunktioner ett utfall på 84,0 mnkr (88,4 mnkr) vilket är 16,6 mnkr, 17% lägre än budget. Överskottet mot budget förklaras främst av lägre kostnader för konsulter, lägre driftskostnader för fastigheter samt att centralt reserverade medel för balansering av förväntat underskott tidigare under året inte utnyttjas. 1.4 Brandchef Brandchef redovisar en nettokostnad på 3,5 mnkr (1,5 mnkr) vilket 2,0 mnkr mer än budget och avvikelsen hänförs till omorganisationskostnader. 1.5 SSRC SSRC redovisar en nettokostnad på 40,3 mnkr vilket är 2,0 mnkr, ca 5% mindre än budget, vilket förklaras främst förklaras av vakanshållning 0,6 mnkr samt färre aktiviteter, som t.ex större övningar än budgeterat. 1.6 Samhällsskydd Avdelningen för Samhällsskydd redovisar en nettokostnad på 17,4 mnkr (19,2 mnkr) vilket är 5,2 mnkr, ca 23% mindre än budget. Avdelningen har under året haft ett flertal personalavgångar med påföljande vakanser vilket medfört kostnadsminskningar med ca 4,8 mnkr. Övrig påverkan på resultatet förklaras av att ökade intäkter, som tillsyn LSO, tillsyn och tillstånd LBE samt sotning och brandskyddskontroll 1.7 Beredskap Beredskap redovisar en nettokostnad på 29,7 mnkr vilket är 5,7 mnkr, ca 12% mindre än budget. Det förklaras av ej budgeterade avtal vilka genererat intäkter, minskade kostnader för arbetskraft, p.g.a. vakanshållning samt lägre inköp och förändring av utrustning och reparationer. 1.8 Lokal produktion Lokal produktion redovisar en nettokostnad på 312,0 mnkr (329,9 mnkr) vilket är 2,4 mnkr, 0,7 % lägre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre personalkostnader. Övertidsuttag har t.ex varit låg tack vara schemaläggning och planering. 1.9 Kapitalkostnader Totalt uppgår kapitalkostnader till 22,8 mnkr vilket är 5,8 mnkr lägre än budget. Det förklaras främst av att avskrivningar 24,6 mnkr avviker mot budget med 4,0 mnkr mnkr vilket förklaras av att budget 2013 upprättades innan översynen av 3
anläggningsregistret vilket medförde utrangeringar och direktavskrivningar och därmed lägre totala avskrivningskostnader för 2013. 2 Pensionsåtaganden Förbundets förväntade samlade pensionsförpliktelser 2013 framgår av balansräkningen. Förpliktelserna och pensionskostnaderna i tabellen nedan redovisas enligt KPA:s beräkningar. Förpliktelser i framtiden (mnkr) 2013 2014 2015 2016 2017 Avsättning 375 390 406 422 434 Löneskatt på ovan 91 94 98 103 110 Avsättning, inkl. löneskatt 466 484 504 525 544 Pensionskostnader (mnkr) 2013 2014 2015 2016 2017 Pensionskostnader 70 50 53 57 60 Löneskatt på ovan 17 12 13 14 14 Pensionskostnad, inkl. löneskatt 87 62 66 71 74 Källa: KPA, justerad med 3 månaders tidigare pensionsavgång för utryckningsstyrkan Brandförsvaret redovisar hela avtalspensionen för personal i räddningstjänst (58-65 år), s.k SAP-R, på balansräkningen oavsett tidpunkt för skuldens intjänande. Enligt gällande regler ska pensionsförpliktelser intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Bakgrunden till tillämpad redovisningsprincip är att vid överlåtelsen av personal från Stockholms stad 1 erhöll förbundet ersättning för hela det pensionsåtagande som övertogs. Stockholms stad betalade vid överlåtelsen till förbundet det belopp, som enligt regelverket (den lagstadgade blandmodellen) redovisades som ansvarsförbindelse hos Stockholms stad. Då förbundet erhållit ersättning för det pensionsåtagande som är hänförligt till den personal som övertagits från Stockholms stad redovisar förbundet detta som en avsättning. Förbundets metod är avstämt och godkänt av revisionen utifrån bakgrunden för pensionsskuldens upprättande. I pensionskostnader redovisas premier, utbetalningar, intjänande, ränta och basbelopp. Kostnaderna kommer att belasta respektive års resultat. Normalt kommer kostnaderna att öka med 5 till 8 procent per år. År 2013 års höga kostnad beror på en omräkning av diskontot som belastade år 2013 med en ökad avsättning på 27,6 mnkr inklusive löneskatten. Kostnadsökningen för framtida pensioner dämpas om åldern för pensionsuttag höjs. Ålder för uttag av avtalspensionen för personal i räddningstjänsten har höjts från 59 år till 59 år och 9 månader från år 2011 till 2013. 1 Personal stationerad i Stockholms stad, Solna, Sundbyberg och Lidingö. 4
Ansvarsförbindelse utöver SAP-R som upparbetas i före detta Södra Roslagens brandförsvarsförbund (SRB) för medlemskommunerna Danderyd, Täby, Vallentuna, Vaxholm och Österåker, administreras av förbundet. Ansvarsförbindelsen, som ökade från 53,1 mnkr till 56,7 mnkr under året, påverkar inte brandförsvarets resultat. Ökningen under året beror på omräkningen av diskontot. Brandförsvaret fakturerar berörda kommuner för pensionsutbetalningar, 2,2 mnkr år 2013, från ansvarsförbindelsen. 3 Intern kontroll plan Varje år fastställer direktionen en Intern kontroll plan vilket belyser de aktiviteter och processer som bedöms som väsentliga och/eller belagda med hög risk. Redovisningen av 2013 års intern kontroll plan har skett löpande i tertial 1 och tertial 2 rapporterna och nedanstående moment kvarstår för redovisning för helåret 2013. I den mån kontrollen uppvisat avvikelse kommer arbete med att säkerställa god intern kontroll ske 2014. Kontrollområde Ramavtal Resor Aktivitet Avtal med statliga myndig-heter. Kontroll av vår förmåga och ambition att fullt ut följa avtalen. Kontroll av att tjänster faktureras rätt och att SSBF får full kostnads-täckning. Följsamhet mot resepolicy. Dokumentering. Kommentarer SSBF har levererat enligt avtal. Ett flertal avtal har omförhandlats eller är under omförhandling för att nå full kostnadstäckning. Regler för resor och beställning av resor är kända och följs. Övrig dokumentation saknas. En översyn av regler kring dokumentation och efterlevnad av dessa kommer att ske 2014. 5