Årsredovisning 2011
,, Förtroendet från våra kunder är vår viktigaste tillgång.
Nyckeltal Marknadsandelar privat Hem 26,2 % Villahem 38,0 % Fritidshus 40,8 % Motor 30,0 % Marknadsandelar Företag Företagsförsäkring 23,4 % Motor 32,7 % Skador Skadeprocent 74,0 % INNEHÅLL VD-kommentar 4 Förvaltningsberättelse 5 Femårsöversikt 8 Resultaträkning 9 Balansräkning 10 Sammandrag, eget kapital 12 Kassaflödesanalys 12 Resultatanalys 13 Noter 14 Styrelsemedlemmar 26 Revisionsberättelse 27 Styrelse och revisorer 28 Fullmäktige 29 Samverkan som stärker Länsförsäkringar Gävleborg 30 Ord & uttryck 32 BOLAGS- STÄMMA Länsförsäkringar Gävleborg är ett av de 23 länsförsäkringsbolag som tillsammans bildar länsförsäkringsgruppen. Ordinarie bolagsstämma hålls onsdagen den 3 maj, kl. 12.00 i Teknikparken i Gävle.
VD-kommentAr Nöjda kunder, fortsatt tillväxt inom bank och ökat antal helkunder men ett svagt finansiellt resultat Marknadens mest nöjda kunder Vad är bättre än att ha nöjda kunder? Länsförsäkringar blev under 2011 åter den bank som har de mest nöjda privat- och bolånekunderna för sjunde året av åtta möjliga, enligt Svenskt Kvalitetsindex. Länsförsäkringar Fastighetsförmedling utsågs samtidigt till Fastighetsförmedlaren med de mest nöjda kunderna. Inom sakförsäkring blev vi god tvåa. Det ger oss en utmaning att gripa tag i och kanske har vi varit för passiva med att berätta allt bra vi gör inom sakförsäkring, inte minst på skadeområdet. Lokal skadereglering är det som är Länsförsäkringars adelsmärke, det område där vi verkligen är på vår hemmaplan. Populär bank Oron i världen, den avmattade konjunkturen och bolånetaket har gjort att hela utlåningsmarknaden bromsat under året. Länsförsäkringsgruppen har ca fyra procent av bankmarknaden, men tar som helhet en betydligt högre andel av såväl utlåning som inlåning. Detta är naturligt och roligt för oss som har tillväxtambitioner. Totala volymtillväxten inom bank var 14 procent för Länsförsäkringar Gävleborg och inlåningen har ökat under året, vilket bidrar till en bättre balans mellan ut- och inlåning. Lönsamheten i vår bankverksamhet har förbättrats men vi har fortfarande en bit kvar till ett positivt rörelseresultat. Vi ser fram emot fortsatt god tillväxt inom bankverksamheten, inte minst inom den nyare verksamhetsgrenen Företag Bank. Bankrörelsen kräver investeringar i form av medarbetare och vi växer sakta inom detta mer riskfyllda område. Tidningen Privata Affärer utsåg vår bankverksamhet till Årets bank i slutet av 2011, en prestigefylld titel som ytterligare stärker oss på resan mot vår vision att vara gävleborgarnas naturliga handelsplats inom bank, försäkring och fastighetsförmedling. Omvälvande år i världen som påverkat oss i Gävleborg 2011 var ett omvälvande år i världen, såväl skademässigt som politiskt och finansiellt. Även hos oss i Gävleborg märkte vi av den finansiella turbulensen, och inte minst syns det i vårt finansiella resultat. Vi drabbades också av stormen Dagmar dagarna efter jul. Det är vår historiskt största skada, mätt i antalet skador. Summerat får vi dock bedöma årets utfall i försäkringsrörelsen som relativt gott. Vi uppnår ett positivt försäkringstekniskt resultat, men eftersom avkastningen på bolagets placeringstillgångar blev minus 2,8 procent slutar dock det totala resultatet på minus. Vår företagsaffär har utvecklats försiktigt positivt. Vi har haft en fortsatt stark utveckling av antalet helkunder och vi fick ett genombrott gällande fondsparaffären. Vi har också sänkt våra driftskostnader. Våra utmaningar under året har främst varit den ökade konkurrensen i privatförsäkringsaffären samt skadeutvecklingen inom lantbrukssegmentet. Ett starkt varumärke som ger förväntningar om framtiden Det var med mycket inspiration och stora förväntningar jag tillträdde rollen som VD för Länsförsäkringar Gävleborg i maj 2011. Våra förutsättningar att växa inom bank och försäkring är mycket goda. Vi har ett starkt varumärke med en unik lokal plattform, vi har duktiga och engagerade medarbetare och konkurrenskraftiga erbjudanden. Samtidigt har vi många och starka konkurrenter och en oro i världen som består. Därför vill vi ytterligare tydligliggöra och vässa vårt erbjudande. Det ska vara en genuint positiv upplevelse att möta Länsförsäkringar Gävleborg i såväl ett rådgivnings- som skademöte, eller via vårt engagemang i det lokala samhället. Vi ska fortsätta vår resa och har gemensamt arbetat fram en tydlig strategi med siktet inställt på 2015. Målet är att nå eller överträffa kundernas förväntningar, öka antalet helkunder samt säkerställa ett stabilt finansiellt resultat via en effektiv och affärsmässig organisation.,, Inspirationen och förväntningarna är om möjligt än större idag, knappt ett år senare! Tua 4 länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Länsförsäkringar Gävleborg (orgnr 585001-3086) avger härmed årsredovisning för 2011. Verksamhet Länsförsäkringar Gävleborg är ett kundägt bolag med verksamhet i Gävleborgs län. Verksamheten omfattar sak- och livförsäkring, bank- och fondtjänster samt fastighetsförmedling. Liv-, bank- och fondverksamheten bedrivs enligt avtal med Länsförsäkringar AB och dess helägda dotterbolag. Fastighetsförmedling bedrivs under varumärket Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB och upplåts på franchisebasis till fastighetsmäklare. Bolaget är även delaktigt i olika gemensamma återförsäkringsaffärer inom länsförsäkringsgruppen. Organisation och struktur Länsförsäkringar Gävleborg ingår som ett av 23 lokala och kundägda länsförsäkringsbolag i länsförsäkringsgruppen. Gemensamt äger gruppen Länsförsäkringar AB med dotterbolagen Länsförsäkringar Liv, Länsförsäkringar Bank, Länsförsäkringar Fondliv, Agria samt Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB. För de förmedlade affärerna har bolaget ansvaret för kundrelationerna. Länsförsäkringar Gävleborg är självständigt och bolagsformen är ömsesidig, vilket betyder att ägarna utgörs av bolagets sakförsäkringskunder. Dessa har inflytande över verksamheten genom att 40 fullmäktigeledamöter företräder dem på bolagsstämman. Bolagsstämman utser bolagets styrelse som består av åtta ledamöter. Därutöver ingår vd och två personal-representanter. Styrelsen och bolagsledningen har sitt säte i länet. Översiktligt om årets resultat Årets utfall i försäkringsrörelsen uppnår ett positivt försäkringstekniskt resultat, 25,2 (31,1) Mkr. Det totala resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till -33,5 (34,2) Mkr. Väsentliga händelser under året År 2011 kom att präglas av nytänkande och förändringsarbete. Under ledning av vår nya VD har en ny strategisk plattform utarbetats och en ny organisation och ett nytt arbetssätt kommer att införas under de kommande åren. Länsförsäkringar AB förvärvade under 2011 fondförsäkringsbolaget Fondliv från Länsförsäkringar Liv, som ett viktigt steg för att förstärka fondförsäkringserbjudandet ytterligare och möta företagarens behov. I samband med detta har Länsförsäkringsgruppen tillskjutit kapital i form av en nyemission i Länsförsäkringar AB. Vi har under året delat ut 19 miljoner kronor i återbäring till alla våra försäkringskunder, baserat på 2010 års resultat. Alla försäkringskunder med en gällande försäkring per årsskiftet 2010-12-31 fick fem procent av sina inbetalda premier i återbäring. I samband med denna utbetalning genomfördes en rad marknadsföringsåtgärder. Vi lanserade ett nytt rabattsystem, Helkund, där kunder som samlar sina åtaganden hos oss får upp till 20 procents rabatt på sina försäkringspremier. Detta ersätter Länsbonus, som var vårt tidigare rabattsystem. Vi arbetar vidare med förberedelserna inför det kommande Solvens II-regelverket som ska börja gälla år 2014. Solvens II innebär att försäkringsbranschen ska införa en europeisk standard för intern kontroll och styrning. Stormen Dagmar drabbade oss med stor kraft under årets sista dagar, något som kommenteras vidare under rubriken Skador nedan. Väsentliga händelser efter verksamhetsåret Den nya strategiska plattform som utarbetades under 2011 kommer att fullt ut införas i verksamheten under 2012. Denna innebär genomarbetade enhetsplaner för alla delar av vår organisation och uppdragskontrakt för varje medarbetare. Syftet är att alla medarbetare ska känna stor delaktighet i arbetet att uppnå vår vision 2015. Under året kommer vår nya organisation att kunna verka med full kraft och därigenom kommer vår ställning på marknaden att förstärkas. Stort fokus kommer att läggas på försäljningsinsatser där en ny marknadsstategi kommer att införas, som även innebär nyrekrytering av en marknadschef och -kommunikatör. Banken fortsätter att öka i betydelse för vår verksamhet och kommer att förstärkas ytterligare genom att en ny bankchef rekryteras. Vårt arbete, för att i framtiden bli det bästa och främsta bankalternativet för våra kunder, pågår med stor uthållighet. Information om händelser inom Länsförsäkringsgruppen finns i slutet av årsredovisningen. Risker och exponering Bolagets försäkringsrörelse innehåller ett väl balanserat bestånd, vilket vårt resultat för de senaste åren bekräftar. Riskerna begränsas genom vår återförsäkringslösning inom länsförsäkringsgruppen. I not 2 lämnas en mer ingående redogörelse över bolagets risker och riskhantering. Vi arbetar kontinuerligt med genomgångar av vårt bestånd för att reducera stora risker. länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011 5
RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING Affärsvolym Den totala volymen av såväl egen sakförsäkringsaffär som gemensam affär fördelar sig enligt nedan. Premieinkomst (Mkr) 2011 2010 Direkt försäkring: Hem, villa, fritidshus 111,0 103,0 Företag, kommun, lantbruk 103,3 100,7 Motorfordon 104,2 102,0 Trafik 90,6 91,6 Olycksfall 11,3 11,7 Mottagen återförsäkring 23,0 23,6 Summa egen affär 443,4 432,6 Personal Under 2011 har Länsförsäkringar Gävleborg fortsatt arbetet med att vidareutveckla organisationen. Ett omfattande strategiarbete har genomförts och en ny organisation formas. Kompetensutveckling kommer att vara ett långsiktigt prioriterat område och rekrytering av ett antal nyckelbefattningar i den nya organisationen påbörjades i slutet av året. En genomförd medarbetarundersökning visade på en hög trivsel på arbetsplatsen och den positiva frisknärvaron har bibehållits även under 2011. Ett fortsatt arbete med vår värdegrund kommer att prioriteras. Nya HR-system och processtöd till chefer i deras ledarroller har delvis införts och kommer att slutföras under kommande år. Förmedlad försäkring: Livförsäkring 211,9 215,8 Agria 41,5 38,4 Summa egen och förmedlad affär 696,8 686,8 Bank - inlåning 1 379,1 1 164,9 Bank - utlåning 4 280,8 3 781,8 Kapitalförvaltning Marknadsvärdet på bolagets placeringstillgångar uppgick vid verksamhetsårets slut till 1 181,1 (1 170,3) Mkr fördelat enligt placeringsstrukturen nedan. Avkastningen under 2011 blev - 2,8 procent. Fonder (Marknadsvärde) 118,5 103,1 Marknadsandelar i % 2011 2010 Direkt försäkring: Hem 26,2 28,6 Villahem 38,0 40,1 Fritidshus 40,8 43,3 Företag* 23,4 25,6 Motor, privat 30,0 30,5 Motor, företag 32,7 33,9 *Ny beräkningsmetod för marknadstäckning medför att marknadstäckningen i absoluta tal ligger på en annan nivå än tidigare. Detta beror på att SCB har genomfört förändringar gällande definitionen av aktiva företag och att beräkningen av marknadstäckning därmed fick anpassas utifrån den förändringen. Marknad Inom privatmarknad har vi minskat vårt bestånd mätt i antal inom alla objekt, utom olycksfall, under 2011. Antal nyteckningar minskade något och tillsammans med något fler annullationer bidrog det till ett större nettotapp än under år 2010. Inom företagsmarknad gav nyteckningspremierna, tillsammans med mindre annullationer, en större nettoökning än föregående år. Företagsmotor påbörjade under året en konvertering till systemet Sally, vilket påverkat beståndsstatistiken på motor. Bankens tillväxttakt är fortsatt stark. För utlåning har takten minskat något de sista åren främst till följd av räntetakregleringen, och högre ränteläge samt en allmän avmattning på bostadsmarknaden. Dock har vi haft en fin utveckling gällande inlåning. Den inlämnade försäljningen inom Företag Liv överträffade budget och nådde nästan upp till samma nivå som 2010, trots personalförändringar och säljstopp av traditionell livförsäkring. Skador Skadekostnaderna under 2011 såg under stora delar av året riktigt bra ut och låg under budgeterad skadekostnad. Under hösten drabbades vi av ett antal bränder inom lantbruk om ca 15 Mkr. Trots en gynnsam inledning på vintern slog stormen Dagmar till med full kraft den 26 december och orsakade ca 1000 skador till ett belopp mellan 20-25 Mkr. Allt över vårt självbehåll på 10 Mkr kommer dock att belasta vår återförsäkringsaffär och på så vis drabbas inte vårt resultat fullt ut. Skadeprocenten ligger på 74 procent (69 procent) av den på året belöpande premieintäkten. Vi har även förstärkt vår okända skadereserv inom olycksfallsaffären, då denna affär präglas av långa avvecklingstider och stor osäkerhet. Placeringsstruktur (mkr) 2011 2010 Aktieindexobligationer 688,0 821,6 Aktier / förlagslån 28,0 0,9 Aktier i Länsförsäkringar AB 463,6 346,3 Fastigheter 1,5 1,5 Summa plac. tillgångar 1 181,1 1 170,3 Resultat Bolagets resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till -33 467 tkr (34 214 tkr). Det tekniska resultatet i sakförsäkringsrörelsen är 25 213 tkr (31 136 tkr). Årets resultat efter dispositioner och skatt uppgår till -24 832 tkr (24 786 tkr). Förslag till behandling av resultat Föregående års vinst har i enlighet med bolagsstämmans beslut överförts till balanserade vinstmedel. Till bolagsstämmans förfogande står balanserat resultat med 316 491 tkr samt årets förlust på 24 832 tkr eller tillsammans 291 659 tkr. Styrelsen och verkställande direktören föreslår bolagsstämman att årets underskott jämte ansamlad vinst 291 659 tkr balanseras i ny räkning. 6 länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011
,, Ett år när kritiken från kunder och politiker rasar mot bankerna som mest stiger kundnöjdheten till en ny rekordnivå. Privata Affärers motivering Sveriges mest nöjda bankkunder på privatmarknaden, enligt Svenskt Kvalitetsindex 2011. Tidningen Privata Affärer har också utnämnt oss till Årets Bank. Vi har även de mest nöjda kunderna bland bolånekunder och de nöjdaste företagarna vad gäller tjänstepension. Våra sakkunder på privatsidan värderar oss som god tvåa av alla försäkringsbolag i Sverige. Dessa utmärkelser är något vi är oerhört stolta över, och vi tackar alla våra kunder för förtroendet de ger oss. länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011 7
Femårsöversikt 2009 2008 2007 Resultat Premieintäkt f e r 407 993 403 955 398 356 393 572 381 838 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 15 800 13 950 11 800 21 300 18 434 Försäkringsersättningar f e r -301 308-280 455-285 254-255 381-252 020 Driftskostnader f e r -97 272-106 314-102 834-102 961-92 235 Tekniskt resultat i försäkringsrörelsen före återbäring 25 213 31 136 22 068 56 530 56 017 Återbäring 0 0 0-40 000-40 000 Tekniskt resultat i försäkringsrörelsen 25 213 31 136 22 068 16 530 16 017 Återstående kapitalavkastning -50 535 16 673 43 838-146 652 132 559 Resultat förmedlad affär -8 145-13 595-17 145-9 390-7 217 Resultat före dispositioner och skatt -33 467 34 214 48 761-139 512 141 359 Årets resultat -24 832 24 786 35 579-98 741 109 941 EKONOMISK STÄLLNING Placeringstillgångar, verkligt värde 1 181 060 1 170 294 1 018 406 920 209 981 792 Premieinkomst f.e.r. 417 700 406 627 397 488 393 403 393 281 Försäkringstekniska avsättningar f.e.r. 646 695 601 143 581 491 577 946 543 857 Konsolideringskapital Beskattat eget kapital 304 664 329 496 304 957 270 069 368 810 Uppskjuten skatt 43 135 51 837 42 621 29 436 70 101 Obeskattade reserver 357 956 357 889 357 677 357 680 357 786 Konsolideringskapital 705 755 739 222 705 255 657 185 796 697 Konsolideringsgrad 169 % 182 % 177 % 167 % 203 % Soliditet 109 % 123 % 121 % 114 % 146 % Kapitalbas 665 132 695 682 666 042 621 779 756 722 Solvensmarginal 76 610 75 119 75 235 75 235 78 973 NYCKELTAL Försäkringsrörelsen Skadeprocent f.e.r. 74 % 69 % 71 % 65 % 66 % Driftskostnadsprocent f.e.r. 24 % 26 % 26 % 26 % 24 % Totalkostnadsprocent f.e.r. 98 % 95 % 97 % 91 % 90 % Kapitalförvaltning Direktavkastning 0,2 % 0,3 % 0,6 % 2,0 % 2,3 % Totalavkastning -2,8 % 2,5 % 4,8 % -10,5 % 13,3 % 8 länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011
Resultaträkning Tkr Not 2011 2010 TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSEN Premier Premieinkomst 3 443 398 432 651 Premier för avgiven återförsäkring -25 698-26 024 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 19-9 707-2 672 Premieintäkter för egen räkning (f.e.r) 407 993 403 955 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 15 800 13 950 Försäkringsersättningar Utbetalda försäkringsersättningar 5 Före avgiven återförsäkring -258 433-256 469 Återförsäkrares andel 7 765 5 647 Förändring i Avsättning för oreglerade skador f.e.r Före avgiven återförsäkring -82 659-40 602 Återförsäkrares andel 32 019 10 969 Försäkringsersättningar f.e.r -301 308-280 455 Driftskostnader 6, 10, 25-97 272-106 314 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 25 213 31 136 ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 25 213 31 136 Finansrörelsen Kapitalavkastning, intäkter 7 2 551 37 660 Förändring orealiserade vinster/ förluster på placeringstillgångar 9-21 633 40 324 Kapitalavkastning, kostnader 8-15 653-47 361 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4-15 800-13 950 Finansrörelsens resultat -50 535 16 673 Förmedlad affär Övriga intäkter 10 54 895 45 675 Övriga kostnader 10-63 040-59 270 Resultat förmedlad affär -8 145-13 595 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt -33 467 34 214 Bokslutsdispositioner Förändring av överavskrivningar -67-212 Resultat före skatt -33 534 34 002 Skatt på årets resultat 11, 12 8 702-9 216 Årets resultat -24 832 24 786 länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011 9
,,Lokal skadereglering är vårt adelsmärke, det område där vi verkligen är på vår hemmaplan. Hamnen, Hudiksvall Balansräkning Tkr Not 2011 2010 TILLGÅNGAR Placeringstillgångar Byggnader och mark 13 1 500 1 500 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 14 491 543 347 213 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 14 688 017 821 581 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 3 157 3 277 1 184 217 1 173 571 Återförs andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador 105 321 73 302 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 15 164 535 150 999 Fordringar avseende återförsäkring 8 504 7 770 Övriga fordringar 11 523 11 105 184 562 169 874 Andra tillgångar Materiella tillgångar 16 11 439 12 279 Kassa och bank 55 814 77 441 67 253 89 720 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda anskaffningskostnader 17 7 500 8 500 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 723 4 757 11 223 13 257 SUMMA TILLGÅNGAR 1 552 576 1 519 724 10 länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011
Balansräkning Tkr Not 2011 2010 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 18 Reservfond 13 005 13 005 Balanserad vinst 316 491 291 705 Årets resultat -24 832 24 786 304 664 329 496 Obeskattade reserver Överavskrivningar 891 824 Säkerhetsreserv 337 250 337 250 Utjämningsfond 19 815 19 815 357 956 357 889 Försäkringstekniska avsättningar Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 19 189 550 175 928 Avsättning för oreglerade skador 20 544 266 460 817 Avsättning för återbäring 21 18 200 37 700 752 016 674 445 Avsättningar för andra risker och kostnader Avsättning för skatter 11, 22 40 257 48 957 Avsättning för pensioner 23 7 800 6 500 Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 0 63 48 057 55 520 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 24 52 944 53 228 Skulder avseende återförsäkring 3 314 3 713 Övriga skulder 24 759 33 913 81 017 90 854 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 866 11 520 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 552 576 1 519 724 POSTER INOM LINJEN Ställda panter För försäkringstekniska avsättningar (f e r) registerförda tillgångar 931 200 715 600 Ansvarsförbindelser Ansvarighet för 80 procent av konstaterade kreditförluster avseende förmedlade lån. Ansvarigheten är begränsad till räkenskapsårets ersättning för förmedlade bankprodukter. 29 570 19 581 länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011 11
Sammandrag, eget kapital Sammandrag avseende förändringar i bolagets eget kapital Tkr Bundet kapitel Reservfond Fritt kapital Balanserade vinstmedel (disp fond) Årets resultat Totalt kapital Ingående balans 2011-01-01 13 005 291 705 24 786 329 496 Vinstdisposition 24 786-24 786 0 Årets resultat -24 832-24 832 Utgående balans 2011-12-31 13 005 316 491-24 832 304 664 Kassaflödesanalys Direkt metod Den löpande verksamheten Premieinbetalningar 440 895 440 802 Premieutbetalningar till återförsäkrare -26 143-25 857 Skadeutbetalningar -230 114-227 949 Skadeinbetalningar från återförsäkrare 3 668 5 730 Inbetalningar avseende provisioner och garantier 39 019 29 185 Driftsutgifter -182 820-188 326 Betald skatt -2 931-2 205 Utbetalning av återbäring, netto -18 408-12 070 Kassaflöde från den löpande verksamheten 23 166 19 310 Investeringsverksamheten Förvärv av: - aktier och andelar -135 367-65 589 - obligationer och andra räntebärande värdepapper 0-200 000 Lämnade/ återbet likvidtillskott 210 250 Avyttring av: - aktier och andelar 0 145 838 - obligationer och andra räntebärande värdepapper 89 030 242 - intresse-/dotterföretag, netto likvidpåverkan 0 95 Räntor, netto 1 334 3 966 Kassaflöde från investeringsverksamheten -44 793-115 198 Årets kassaflöde -21 627-95 888 Likvida medel vid årets början 77 441 173 329 Likvida medel vid årets slut 55 814 77 441 12 länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011
Resultatanalys Direkt försäkring av svenska risker Tkr Totalt 2011 Sjuk- och olycksfall Hem och villa Företag/ lantbruk/ fastighet Motorfordon Trafik Summa direkt försäkring svenska risker Mottagen återförsäkring Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkt f.e.r. (not 1) 407 993 10 581 105 049 88 017 99 936 84 024 387 607 20 386 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 15 800 1 388 1 672 1 686 1 145 6 878 12 770 3 030 Försäkringsersättningar f.e.r. (not 2) -301 308-21 196-73 830-65 526-65 178-60 552-286 828-15 026 Driftskostnader f.e.r. -97 272-2 655-24 661-25 200-23 136-20 601-96 253-1 019 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat före återbäring 25 213-11 882 8 230-1 023 12 767 9 749 17 842 7 371 Avvecklingsresultat Avvecklingsresultat brutto -8 040-14 255 2 714 6 553 395-323 -4 916-3 124 Återförsäkrares andel 10 529 5 523-24 414 0 4 616 10 529 0 Avvecklingsresultat f.e.r. 2 489-8 732 2 690 6 967 395 4 293 5 613-3 124 Försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 189 550 5 322 53 290 43 450 45 976 40 932 188 970 580 Avsättning för oreglerade skador 544 266 64 744 53 039 77 309 18 934 215 612 429 638 114 628 Summa försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring 733 816 70 066 106 329 120 759 64 910 256 544 618 608 115 208 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar Avsättning för oreglerade skador 105 321 21 617 3 819 9 472 39 70 374 105 321 0 NOTER TILL RESULTATANALYS Belopp i tkr NOT 1 Premieintäkt f.e.r. 407 993 10 581 105 049 88 017 99 936 84 024 387 607 20 386 Premieinkomst före avgiven återförsäkring 443 398 11 269 110 994 103 308 104 246 90 561 420 378 23 020 Premier för avgiven återförsäkring -25 698-896 -1 560-14 372-196 -5 727-22 751-2 947 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -9 707 208-4 385-919 -4 114-810 -10 020 313 NOT 2 Försäkringsersättningar f.e.r. -301 308-21 196-73 830-65 526-65 178-60 552-286 282-15 026 Utbetalda försäkringsersättningar -250 668-9 771-73 047-46 240-66 313-47 720-243 091-7 577 aa) Före avgiven återförsäkring -258 433-12 491-73 047-46 269-66 313-52 736-250 856-7 577 bb) Återförsäkrares andel 7 765 2 720 0 29 0 5 016 7 765 0 Förändring i Avsättning för oreglerade skador f.e.r. -50 640-11 425-783 -19 286 1 135-12 832-43 191-7 449 aa) Före avgiven återförsäkring -82 659-16 210-4 558-28 172 1 135-27 405-75 210-7 449 bb) Återförsäkrares andel 32 019 4 785 3 775 8 886 0 14 573 32 019 0 länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011 13
,,Det skall vara en genuint positiv upplevelse att möta oss i såväl rådgivnings- och skadeärenden, eller via vårt engagemang i samhället. Noter till resultat- och balansräkning NOT 1 Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Bilagda årsredovisningshandlingar har upprättats enligt lagen om årsredovisning i försäkringsbolag (ÅRFL) samt i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, FFFS 2008:26, med tillhörande ändringsföreskrifter. Enligt inspektionens allmänna råd tillämpas så kallad lagbegränsad IFRS. Med lagbegränsad IFRS avses en tilllämpning av de internationella redovisningsstandarder samt tillhörande tolkningsmeddelanden som antagits av Europeiska kommissionen, med de avvikelser från tilllämpningen som Finansinspektionen angivit. Dessa avvikelser innebär bland annat att RFR 2 om redovisning för juridiska personer har tillämpats. Redovisningsprinciper Försäkringsavtal redovisas enligt principerna i IFRS 4, där det ges en definition av vad som i redovisningen betraktas som försäkringsavtal. Finansiella instrument redovisas enligt principerna i IAS 39, vilket innebär att samtliga finansiella instrument klassificerats i enlighet med kategorierna av finansiella instrument i IAS 39. Resultaträkningen Resultatet redovisas i två huvuddelar. Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat samt ytterligare ett icke-tekniskt resultat. Premieinkomst/premieintäkt Som premieinkomst redovisas samtliga premier för vilka ansvarighet inträtt, det vill säga när försäkringsperioden börjat löpa eller premien förfallit till betalning. Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som är hänförlig till redovisningsperioden. Den del av premieinkomsten från försäkringskontrakt som avser tidsperioder efter balansdagen avsätts till premiereserv i balansräkningen. Beräkning av avsättning till premiereserv sker i normalfallet genom att premieinkomsten periodiseras strikt utifrån det underliggande försäkringskontraktets löptid. Kapitalavkastning Den överförda kapitalavkastningen har beräknats på halva premieintäkten f.e.r samt på medelvärdet av in- och utgående avsättningar för oreglerade skador f.e.r under året. Som räntesats tillämpas medelvärdet för 90-dagars statsskuldväxlar under året. Det innebär att en räntesats på 1,65 procent har tillämpats på övrig sakaffär. För trafik- och olycksfallsaffären har medelvärdet av räntan på 7-åriga svenska statsobligationer över åren 2007-2011 använts, vilket innebär 3,25 procent. 14 länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011
Försäkringsersättningar Försäkringsersättningar utgörs av redovisningsperiodens kostnader för inträffade skador vare sig de är anmälda till bolaget eller ej. I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersättningar och förändringar i avsättningar för oreglerade skador. Återvinning avseende redan kostnadsförda skador redovisas som en reducering av skadekostnaden. Driftskostnader Driftskostnader i försäkringsrörelsen redovisas funktionsuppdelade som anskaffnings-, skadereglerings- och administrationskostnader. Driftskostnader för skadereglering redovisas som en del av resultaträkningens försäkringsersättningar. Under icketekniskt resultat redovisas kapitalavkastningens driftskostnader under "Kapitalavkastningen", kostnader och gemensam livförsäkringsaffär, gemensam bank- och fondtjänster, Agria och Länsförsäkringar Fastighetsförmedling redovisas under "Förmedlad affär". Återförsäkring Kostnader för återförsäkring redovisas i resultaträkningen under kostnadsposten Premier för avgiven återförsäkring. Premier för mottagen återförsäkring redovisas under intäktsposten Premieinkomst. Den del av risken för vilken återförsäkring tecknats redovisas i balansräkningen som Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Kapitalförvaltningens resultat Kapitalförvaltningens resultat redovisas under icketekniskt resultat. Den omfattar den del av kapitalavkastningen som återstår efter överförd avkastning till försäkringsrörelsen. För finansiella instrument som värderas till verkligt värde över resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar som kapitalavkastning intäkter eller kapitalavkastning kostnader (beroende på om värdeförändringen är positiv eller negativ). Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justeringar av aktuell skatt hänförlig till tidigare år. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Aktuell skatt och uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade per balansdagen. Ersättning till anställda En redogörelse för Länsförsäkringar Gävleborgs ersättningar till anställda redovisas som en bilaga till årsredovisningen och finns publicerad på vår hemsida lfgavleborg.se under fliken Om oss. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer för ersättning efter avslutad anställning redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår. Leasing Bolagets leasingavtal avser hyror av kontorslokaler, företagsbilar, telefonväxel samt datainventarier. Dessa klassificeras i årsredovisningen som operationell. Kostnader redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. Balansräkningen Andra finaniella placeringstillgångar Finansiella tillgångar värderas till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen. Länsförsäkringar Gävleborg utvärderar alltid resultatet av samtliga placeringstillgångar på basis av verkligt värde. I uppföljningen av kapitalförvaltningens resultat är fokus främst riktat mot nyckeltalet totalavkastning. I detta mått inkluderas såväl realiserade som orealiserade resultat. Detta innebär att även placeringar i onoterade aktier såsom Länsförsäkringar AB ingår i denna utvärdering. Det är därför bolagets bedömning att en redovisning till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen ger mer relevant redovisningsinformation för läsaren. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde utgörs i balansräkningen av aktier och obligationer. Bolagets aktieinnehav i Länsförsäkringar AB har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Eftersom aktierna innehas med hembudsförbehåll enligt vilket aktierna i första hand måste erbjudas de övriga ägarna till ett pris som motsvarar substansvärdet, så utgör substansvärdet i de flesta fall aktiernas verkliga värde. I det fall aktiernas verkliga värde, beräknat enligt en kassaflödesmetod, uppgår till ett lägre belopp än substansvärdet, så redovisas aktierna till detta lägre värde. Materiella tillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen. I anskaffningsvärdet ingår inköpspris samt kostnader direkt hänförliga till tillgången. Vinst och förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspris och tillgångens redovisade värde. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Kassa och bank Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker. Förutbetalda anskaffningskostnader Försäljningskostnader som har ett klart samband med tecknande av försäkringsavtal och som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna har aktiverats. Anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt eller indirekt kan hänföras till tecknandet eller förnyandet av försäkringsavtal, som provisioner, marknadsföringskostnader, löner och omkostnader för säljpersonal. Anskaffningskostnaderna avskrivs på 12 månader. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador och motsvarar förpliktelser enligt ingångna försäkringsavtal. Alla förändringar i försäkringstekniska avsättningar redovisas över resultaträkningen. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risk Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under länsförsäkringar gävleborgs årsredovisning 2011 15