ÅRSREDOVISNING 2013 MULLSJÖ KOMMUN Fastställd av Kommunfullmäktige: 2014-04-22
MULLSJÖ Årsredovisningen är kommunstyrelsens redovisning till kommunfullmäktige över det gångna årets verksamhet och ekonomi. Det övergripande syftet med årsredovisningen är att ge kommuninvånarna, kommunfullmäktige och även andra intressenter relevant information om utfallet av verksamheten, dess finansiering samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets slut. Årsredovisningen finns att beställa hos: Mullsjö kommun Ekonomienheten Box 800 565 31 Mullsjö Tfn: 0392-140 00 Den går även att ladda hem från kommunens hemsida: www.mullsjo.se
Innehåll Kommunstyrelsens ordförande... 4 Viktiga händelser... 6 Finansiell analys... 7 Personalredovisning... 16 Driftsredovisning... 19 Kommunens Investeringsredovisning... 20 Resultaträkning... 21 Kassaflödesanalys... 21 Balansräkning... 22 Noter... 23 Verksamheternas redovisningar... 30 Kommunal Demokrati... 31 Teknisk verksamhet... 38 Kultur- och fritid... 44 Barn och utbildningsnämnden... 46 Socialnämnden... 55 Byggnadsnämnden... 63 Miljönämnden... 64 Revisionsberättelse... 70 3
Kommunstyrelsens ordförande Året som gått.. Under året har förberedelserna pågått för landstinget övertagande av färdtjänsten vilket skedde den 1 januari 2014 genom en skatteväxling på 15 öre. Syftet med detta är att få till en enhetlig syn på färdtjänsttillstånd men även att ha ett gemensamt regelverk kring dessa resor. För vår del innebär detta att de som har blivit beviljade färdtjänst i Mullsjö har fått en lägre egenavgift för sina resor. I skatteväxlingen låg det också ett paket som man kallar närtrafik vilket är en satsning på befolkningen som bor utanför våra tätorter, detta innebär att alla som är folkbokförda på adresser som ligger inom området för närtrafik har rätt till 6 enkel resor i veckan, detta är något som verkligen öppnar upp möjligheten att bo och leva på landsbyggden. Under året har behoven inom äldreomsorgen varit stora. Detta på grund av en kraftig ökning av personer som på ett eller annat sätt behövt stöd. Vi har medarbetare med mer än 30 års erfarenhet inom kommunens äldreomsorg som aldrig tidigare varit med om någon liknande ökning. Jag vill passa på att rikta ett särskilt tack till er medarbetare som har hanterat denna situation. Försäkringskassan har under året omprövat beslut inom LSS. Vilket har gjort att kostnaderna ökat inom kommunens funktionshinderomsorg.. Under året har arbetet med bildandet av en regionkommun pågått och kommer att pågå även under 2014. Den nya regionkommunen ska vara igång den 1 januari 2015. Under året har även arbetet med att ta fram en ny översiktsplan för kommunen pågått. Det finns nu ett förslag till ny översiktsplan, som är ute på utställning. Kommunen har under året även tagit fram ett bostafsförsörjningsprogram, samt har ett antal detaljplaner tagits fram för att öka möjligheten för ny byggnation. Mullsjö bostäder har under året påbörjat byggnationen på västangård. Mullsjö kommun fick en återbetalning av AFA-pengar på 5,6 miljoner kronor. Dessa pengar har använd till att möta upp det ökade trycket inom socialnämndens ansvarsområde. Kommunens resultat 2013 hamnade på 4,7 miljoner vilket motsvarar 1,4 % av skatter och bidrag. Resultatet ligger över kommunfullmäktiges målsättning på 1 % av skatter och bidrag.. Kommunen fortsatte även att amortera under året vilket ledde till en total amortering på 3,7 miljoner kronor. Detta ligger i linje med fullmäktiges mål. På grund av den låga räntan som varit under ett antal år så sänktes rips räntan som ligger till grund för pensionsberäkningarna, detta gjorde att kostnaderna för årets avsättning ökade med 4 miljoner Befolkningsmässigt minskade kommunen under året med 31 personer vilket gör att vi den 31 december var 7 039 Mullsjöbor. Jag vill passa på att tacka alla medarbetare för ert goda arbete under 2013. Henrik Jansson Kommunstyrelsens ordförande 4
Befolkning Antal invånare i Mullsjö kommun var efter 4:e kvartalet 7 039. Det är en minskning med 31 person sedan förra årsskiftet Åldersstrukturen följer i stort övriga kommuners utveckling. Åldersstrukturen är viktig att följa då den ligger till grund för kommunens utveckling och behovstäckning framåt i tiden. Under 70- och 80-talen flyttade många barnfamiljer till Mullsjö. Dessa finns nu, 25-30 år senare, i åldersgrupperna kring 55-60 år och kommer om 10-15 år börja belasta äldrevården med ett ökat krav på service som följd. Sedan 1970-talet har familjebildningen senarelagts och fler studerar vidare efter gymnasiet. Att gruppen yngre vuxna, åldern 20-25 år, är relativt liten är därför normalt för mindre orter som Mullsjö. Politik Från och med augusti 2008 styr de borgerliga allianspartierna kommunen, Mullsjö. Mandatfördelning i kommunfullmäktige Socialdemokraterna 9 Moderaterna 8 Kristdemokraterna 6 Mullsjö Framtid 5 Folkpartiet 2 Centern 1 Vänsterpartiet 1 Miljöpartiet 3 Totalt 35 platser Näringsliv och arbetsmarknad Mullsjö kommuns beroende av den lokala arbetsmarknaden är mindre än genomsnittskommunen då mer än hälften (51,2 %, 2006) av de boende och yrkesverksamma i Mullsjö pendlade över kommungränsen, de flesta till Jönköping, för att nå sitt arbete. Största pendelströmmarna 2011 Från kommunen till: Till kommunen från: Kvinnor Män Kvinnor Män Jönköping 419 574 Jönköping 154 219 Habo 120 112 Habo 105 115 Falköping 77 44 Tidaholm 36 61 Tidaholm 23 20 Falköping 31 33 Övriga 36 43 Övriga 24 13 5
Viktiga händelser Antagande av detaljplan för bostäder på Västangårdsområdet IT-strategi för Mullsjö kommuns förvaltning och bolag antas Beslut om samrådsutställning av förslag till översiktsplan för Mullsjö kommun med sikte på 2025 Handlingsplan för Alkohol- och drogförebyggande arbete antas Företagspolicy för de kommunala bolagen fastställdes Överenskommelse om överföring av ansvaret för färdtjänst- och sjukresor till landstinget fr o m 2014 godkänns Förslag till Funktionshinderplan för Mullsjö kommun för åren 2013-2017 fastställdes Äldreomsorgsplan för Mullsjö kommun för åren 2013-2017 fastställdes Yttrande över bildandet av Regionkommun för Jönköpings län och dess framtida organisation Beviljande av tilläggbudget på 1,5 mkr till barn- och utbildningsnämndens programområde Förskola Beviljande av tilläggsanslag på 2,0 mkr till socialnämnden till följd av ökat behov av vård och omsorg Beslut fattas om att gå vidare med att bygga nytt äldreboende och att ej förvärva av Margaretas Park, Bostadsförsörjningsprogram antas för Mullsjö kommun för perioden 2014-2018 Detaljplan för Gruvereds fritidshusområde antas 6
Finansiell analys Återhämtningen i svensk ekonomi har påbörjats Hushållens konsumtion driver tillväxten Företagen har fortsatt låga vinstmarginaler Exportföretagen fortsätter att tappa marknadsandelar Den svaga efterfrågan i omvärlden har medfört att svensk export har sjunkit sedan mitten av 2012. Även investeringarna har utvecklats svagt då ett lågt kapacitetsutnyttjande har minskat företagens behov av att utöka kapitalstocken. I den senaste versionen av Svenskt Näringslivs företagarpanel inkluderas separata frågor om företagens vinstmarginaler. Vinstmarginalerna föll under andra halvåret 2013, till följd av ökade produktionskostnader och en svag prisutveckling. I takt med att konjunkturåterhämtningen i den globala ekonomin gradvis stärks, ökar efterfrågan på svensk export successivt under 2014. Ett stigande resursutnyttjande och ökad optimism bland företagen leder även till att investeringstillväxten ökar under 2014. Den svaga ekonomiska tillväxten i Europa innebär dock att exporten utvecklas svagare än vad den normalt gör under en konjunkturuppgång. Svenska exportföretag fortsätter dessutom att tappa marknadsandelar på den globala marknaden. Hushållens konsumtion driver återhämtningen i svensk ekonomi. Hushållen har goda marginaler att öka sina konsumtionsutgifter framöver. Historiskt låga räntor, ett femte jobbskatteavdrag och en svag inflation bidrar till en stark utveckling av hushållens köpkraft. Dessutom minskar hushållens försiktighetssparande i takt med att framför allt återhämtningen i euroområdet blir mer påtaglig. Den stigande efterfrågan förbättrar utsikterna på arbetsmarknaden och arbetslösheten sjunker gradvis under prognosperioden. Återhämtningen på arbetsmarknaden hämmas dock av en sämre matchning. Det blir allt svårare för företagen att hitta personal med rätt kompetens. Inflationstakten ökar under slutet av 2014 på grund av ett högre resursutnyttjande och stigande importpriser. Riksbanken höjer således reporäntan i slutet av 2014 och fortsätter att successivt höja räntan under 2015 i takt med att arbetslösheten sjunker och inflationen stiger. Reporäntan når en nivå på 1,75 procent under slutet av 2015. Den svenska ekonomin höll någorlunda fart under tredje kvartalet. Den huvudsakliga drivkraften för tillväxten var inhemsk konsumtion, trots ett högt hushållssparande. För näringslivet ökade produktionen inom både varu- och tjänsteproducerande branscher. Arbetade timmar minskade inom de varuproducerande branscherna vilket innebär att det är en ökad produktivitet som ligger bakom produktionsökningen. Förändring från motsvarande kvartal föregående år (kv 1994- ), % Fasta priser, kalenderkorrigerade värden Källa: SCB 7
Årets resultat Årets resultat är +4,7 mkr. Årets justerade resultat efter realisationsförlust är +5,7 mkr. Årets resultat (tkr.) Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2011 Årets resultat (tkr) 4 699 7 453 9 733 Årets resultat/skatteintäkter & generella bidrag 1,4 % 2,3 % 3,0 % Årets resultat/eget kapital 5,3 % 8,9 % 12,7 % Balanskrav och finansiella mål Mullsjö kommun har två finansiella mål. Kommunen har ett resultatmål på 1,0 % av skatteintäkter och generella bidrag. Kommunens nettolåneskuld ska minska med 3,7 mkr. Mullsjö kommuns resultat 2013 i procent uppgår till 1,4 %, därmed uppnås målet. Nettoamorteringen 2013 var 3,7 mkr i och med att kommunen amorterade detta, därmed uppnås målet. Den amortering som MBAB gjorde på 5 mkr i slutet av 2012 har amorteras 2013 av kommunen. Balanskrav Inga underskott finns som ska täckas. Intäkts- och kostnadsutveckling Mullsjö Kommun fick under året en återbetalning av AFA-pengar på 5,6 mkr, dessa har använts för att täcka ökade kostnader inom Socialnämndens verksamhetsområde. Kommunen måste fortsatt aktivt arbeta med att få kontroll på kostnadsutvecklingen i de verksamheter som kommunen bedriver. Intäkts- och kostnadsutveckling jämfört med föregående år Utv. jmf med föregående år (%) 2013 2012 2011 Skatter och statsbidrag 0,5 0,3 2,7 Verksamhetens nettokostnad. 0,6 0,9 2,6 Utv. Jmf med föregående år (mkr.) 2013 2012 2011 Skatter och statsbidrag 16,8 1,1 8,4 Verksamhetens nettokostnad -18,3-2,9-9,8 Finansiella nettokostnader -1,2-0,5-0,5 Resultatförändring -2,7-2,2 0,1 Nettokostnaders andel av skatteintäkter och generella statsbidrag (%) Verksamhetens nettokostnader exkl. avskrivningar Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2011 94,0 93,7 92,7 Avskrivningar 3,2 2,8 3,3 Nettokostnadsandel 97,2 96,5 96,0 Finansnetto 1,4 1,1 1,0 Nettokost. Andel inkl. finansnetto 98,6 97,6 97,0 8
Skatter och statsbidrag Skattesatsen 2013 var 21,9 höjningen jämfört med 2012 beror på skatteväxlingen med Landstinget avseende övertagandet av Hemsjukvården. En stor kostnad för kommunen är utjämningssystemet för LSS-kostnader som infördes 2004. Systemet syftar till att alla kommuner skall ha likvärdiga kostnader per invånare för LSS-insatser. Summan av kostnader för egen LSS verksamhet +/- bidrag/avgift till systemet delat med antalet invånare ska leda till ungefär samma belopp i alla kommuner. För 2013 har kommunen betalat in en utjämningsavgift på 7,8 mkr. Finansnetto Kommunen blev medlem i Kommuninvest sommaren 2004 och sedan dess har samtliga lån upphandlats. Samtliga lån per den sista december, totalt 208,6 mkr, är upptagna hos Kommuninvest. Pensioner Kommunen har till och med 2013 avsatt ca 21,6 mkr för intjänade pensionsrätter. För den särskilda löneskatten har avsättningen uppgått till ca 5,2 mkr. KPA har värderat den framtida ansvarsförbindelse som kommunen har för intjänade pensionsrätter. Ordinarie Ansvarsförbindelsen enligt prognos från KPA uppgår vid årets slut till 199,3 mkr. Enligt prognosen kommer skulden att börja minska under 2014. Investeringar 2013 investerade Mullsjö kommun för 18,1 mkr medan budgeterad investeringsomfattning uppgick till 25,3 mkr efter överföringar och tilläggsanslag. Sett i ett längre perspektiv bör en befolkningsmässig stabil kommuns investeringar, med hänsyn till reinvesteringar och nyinvesteringar, ligga någonstans kring 6-7 % av skatteintäkterna Soliditet/skuldsättningsgrad Soliditet är ett mått på hur stor andel av kommunens tillgångar som är egenfinansierade och visar därmed kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Mullsjö kommuns soliditet förbättrades 2013 till 22,7 % (22,1 %). Förbättringen beror på det positiva resultat samt att man har fortsatt att amortera sina lån. Flertalet kommuner lämnar borgen till sina bolag istället för att vidareförmedla lån som Mullsjö kommun gör. Exkluderas vidareförmedlingen av lån till dotterbolagen uppgår soliditeten till 32,9 %. Mullsjös kommuns soliditet skall jämföras med ett genomsnitt kring 50 % bland i princip alla jämförelsegrupper bland kommuner. Om hänsyn även tas till ansvarsförbindelsen för pensioner har Mullsjö Kommun en negativ soliditet, -28,2 %. D v s kommunens skulder är större än tillgångarna. Försämringen 2013 beror på den sänkta RIPS-räntan som påverkar ansvarsförbindelsen för pensioner. Kommunens Soliditet (%) Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2011 Soliditet 22,7 22,1 20,8 exkl. förmedling lån till kommunens bolag 32,9 32,2 31,3 inkl. ansvarsförbindelser pensioner -28,3-27,2-29,6 Soliditetens spegelbild är skuldsättningsgraden som visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med främmande kapital. Bryter man ned skuldsättningen i delar så ser man att Mullsjö Kommun har en hög andel långfristig skuldsättningsgrad. 9
Kommunens Skuldsättningsgrad (%) Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2011 Total skuldsättningsgrad 77,3 77,9 79,2 varav avsättningar (pensioner) 6,9 5,3 5,1 varav kortfr. Skuldsättningsgrad 18,2 17,8 14,0 varav långfr. Skuldsättningsgrad 52,2 54,8 60,1 Likviditet, borgensåtagande och förmedlade lån Kommunens likviditet är god och utgör kortsiktigt inget problem. Kommunen har avtal om checkkredit, krediten är 50 mkr och var vid årsskiftet outnyttjad. Mullsjö kommun tidigare haft mycket få borgensåtaganden och inga väsentliga risker förknippade med dessa åtaganden men sedan 2010 har man givit borgenförbindelser på 31,1 mkr till Mullsjö omsorgsbostäder en kooperativ hyresrättsförening som har tagit över kommunens omsorgsbostäder. De kommunala bolagen har har använt kommunal borgen som säkerhet vid nyupplåning, förnärvarande ca 30 mkr. Detta leder till en ökad risk exponering för kommunen Kommunen vidareförmedlar lån till det kommunala bostadsbolaget, Mullsjö Bostäder AB. Bolaget hade under 90-talet ekonomiska problem och rekonstruerades 1997 genom aktieägartillskott från kommunen. Bolaget har sedan dess amorterat på låneskulden. Dagens skuld, 50 mkr, är ungefär hälften av vad bolaget hade innan aktieägartillskottet. Hög uthyrningsgrad och låga räntor har gjort att bolagets resultat därefter varit positivt. Lån samt utnyttjad kredit till Mullsjö Miljö och Energi AB uppgår till 69,4 mkr vid årsskiftet. Kommunens Borgensåtagande (mkr.) Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2011 Borgensåtaganden 61,1 26,7 14,8 varav egna hem 0,1 0,1 0,1 Varav kommunala bolag 29,7 4,3 0,0 varav föreningar 31,3 26,0 14,7 Kommunens Förmedlande lån (mkr.) Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2011 Mullsjö Bostäder AB 50,0 50,0 55,0 Mullsjö Miljö och Energi AB 69,4 69,4 69,4 Kommunens externa låneskuld exklusive bolagens andel (mkr.) Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2011 Mullsjö Kommun 208,6 217,3 222,0 Kommunens dotterbolag - 119,4-119,4-124,4 Amortering Mullsjö Bostäder -5,0 Förlagslån Kommuninvest -1,3-1,3-1,3 Netto 87,9 91,6 96,3 10
Budgetavvikelser och prognossäkerhet Två mått på hur ekonomistyrningen i en kommun fungerar är budgetavvikelserna och prognossäkerheten. Det bör tilläggas att Barn och Utbildningsnämnden under året har fått ett tilläggsanslag på 1,5 mkr till Förskoleverksamheten och Socialnämnden 2,0 mkr till Äldreomsorgen. Verksamheter inkl. Finansförvaltningen visar ett redovisar budgetöverskott på +4,3 mkr, men verksamheterna enbart redovisar ett underskott på -1,3 mkr. Prognossäkerheten är viktig för att ha kontroll över ekonomin. I tabellen på nästa sida framgår de budgetavvikelser som prognostiserats vid bokslut samt skillnaden mellan augusti prognosen och bokslut. Prognossäkerheten varierar kraftigt mellan olika verksamhetsområden och enheter. Totalt sett är prognosarbetet inte tillfredsställande. Mellan augustiprognosen och bokslut är det för stor differens på flera programområden. Mullsjö kommuns användning av budgeten som styrinstrument behöver förbättras avsevärt. Likaså behöver prognosarbetet fördjupas och leda till aktiva ställningstaganden och åtgärder i syfte att hålla budgeten. Budgetavvikelse (mkr.) Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2011 Budgeterat resultat 0,0 2,9 4,2 Årets resultat 4,7 7,5 9,7 Avvikelse 4,7 4,6 5,5 varav verksamheterna -1,4-3,7-1,9 varav finansförv. 6,1 8,3 7,4 11
Prognossäkerhet (mkr.) Avvikelse mot budget för helår för resp. tidpunkt. Prognos Prognos Bokslut Förändr. 0430 0831 1231 aug-dec Kommunal demokrati 0 0 13 13 Kommunkontor 0 200 202 2 Kollektivtrafik 0-100 -61 39 Räddningsverksamhet 0 0-172 -172 Teknisk service -100-299 1 017 1 316 Lokaler 0-599 -228 371 Kostproduktion 0 0 343 343 Kultur- och fritids. vht. 0 0 153 153 Förskola 0 0 160 160 Grundskola 0-950 -101 849 Gymnasie- och vuxenskola 0 700 2 059 1 359 Individ och familjeomsorg -600-500 -214 286 Äldreomsorg -300-500 -1 822-1 322 Hälso- o sjukvård -540-470 69 539 Ledning/utredning -2 600-3 074-1 859 1 215 Funktionshinderomsorg -1 000-2 300-1 726 574 Byggnadsnämnd 0 0 424 424 Miljönämnd 0 0 355 355 Finansförvaltningen 0 3 936 5 588 1 S:a vht nettokostnad -5 140-3 956 4 200 8 156 Skatteintäkter/gen. STB 1 048 1 308 824-484 Finansnetto 798 0-334 -334 Totalt -3 294-2 648 4 691 7 339 Förskolan har fått tilläggsbudget på 1,5 mkr under året och Äldreomsorgen 2,0 mkr. Framtid Kommunen har genom åren valt att finansiera sina investeringar och i viss mån ren drift genom ökad skuldsättning. I tider med låga investeringsnivåer har kommunen inte valt att amortera på sina skulder utan använt dessa till att bygga ut verksamheterna. Detta framträder tydligt då resultatutvecklingen och soliditetsnivåer 12
synas. De senaste åren har man amorterat ca 15 Mkr per år enligt de finansiella målen. Målet för 2013 var en amortering på 3,7 mkr och detta har man uppnått. Ansvarsförbindelsen som kommunen har för framtida pensionsförpliktelser kommer att ta en allt större del av verksamheternas resurser i bruk. Inom en 10-15 års period kommer utbetalningar från tidigare intjänade pensionsrätter från anställda att börja betalas ut. Detta innebär att verksamheternas andel av kommunens totala intäkter måste minska. Kommunen måste arbeta hårt med ekonomistyrningsfrågor och fokus måste ligga på resultatet. Det får inte råda någon konflikt mellan ekonomi och verksamhet, ekonomi måste gå först genom alla led i organisationen och prioriteringar inom kommunens verksamheter måste göras och verkställas. En tydlig linje i alla beslut som fattas måste ske med utgångspunkt i de finansiella mål som kommunfullmäktige har beslutat om. De kommunala bolagen Mullsjö kommun äger de två bolagen Mullsjö Bostäder AB och Mullsjö Energi och Miljö AB. Den sammanställda redovisningen eliminerar alla de interna transaktioner som förekommer mellan bolagen samt mellan bolagen och kommunen. Redovisningen visar det (koncernens) samlade resultatet och balansposter efter gjorda elimineringar. Koncernens resultat för 2013 är +33,3 mkr. Mullsjö kommun går med överskott om 4,7 mkr. Mullsjö Bostäder AB gör ett överskott om 29,1 mkr, varav 27 mkr är återföring av tidigare nedskrivning, och Mullsjö Energi och Miljö AB visar ett överskott om 0,5 mkr. Mullsjö Bostäder Verksamhet Fastighetsförvaltningen omfattade vid årets slut 466 lägenheter (29 590 kvm) samt 17 lokaler (2 442 kvm). Av bolagets lägenheter är 45 st. belägna i Sandhem och resterande i Mullsjö. Fastigheternas totala taxeringsvärden uppgår till 107 821 tkr. Under året påbörjades nybyggnation av 3 st tvåvåningshus på Västangårdsområdet i Mullsjö. Husen innehåller vardera 8 lägenheter jämt fördelat mellan 2 rok och 3 rok. Lägenheterna är inflyttningsklara mars-juni 2014. Efter förhandling med hyresgästföreningen region BohusÄlvsborg-Skaraborg, genomfördes hyreshöjning den 1 april. Bostäder med varmhyra samt lokaler höjdes med 2,1 % och bostäder med kallhyra höjdes med 1,7 %. Efter hyresjusteringen uppgick den genomsnittliga hyresnivån till 836 kr per kvm och år. Efterfrågan på bostäder har varit fortsatt mycket god under året både i Mullsjö och Sandhem med kö till samtliga områden. Antal vakanta lägenheter var i medeltal ca 2 st under året motsvarande 110 tkr. i hyresbortfall. Lägenhetsvakansen kan till stor del hänföras till renoveringsbehov i lägenheterna. Vid årsskiftet fanns 2 st. vakanta lokaler, belägna i källarplan. Dessa har dock kunnat användas som etableringslokaler under nybyggnationen. Under verksamhetsåret har reparation och underhållsåtgärder utförts till en kostnad av ca 7,4 mkr. Största delen av kostnaderna utgörs av löpande lägenhetsunderhåll, vilket oftast utförs i samband med in- och avflyttningar. En större takomläggning samt energisparåtgärder ingår med ca 1 mkr. Under året har genomförts att antal energisparprojekt inom områdena vatten-, el- och fjärrvärmeförbrukning. Utfallet på dessa var mycket gott utan att för den skull ge avkall på värme (20-21 grader) i lägenheterna, trygghetsskapande belysning och vattenkomfort. Under 2014 finns för avsikt att utrangera de två sista oljeeldade panncentralerna. 13
Ekonomi Bolaget har under året gått igenom fastigheter där nedskrivning skett historiskt och kommit fram till att man skall återföra tidigare nedskrivning med 27 mkr. Årets resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgår till drygt 29 mkr. Nya lån på 14,5 mkr har tagits upp under året för finansiering av nybyggnationen. Den totala låneskulden uppgick till 64,5 mkr vid årsskiftet. Bolagets soliditet uppgick på bokslutsdagen till 39,2 %. 5-års översikt(tkr) 2013 2012 2011 2010 2009 Omsättning 25 995 25 564 24 503 23 734 23 339 Årets resultat 29 132 3 918 685 95 1 010 Eget kapital 46 296 17 163 13 245 12 560 12 781 Balansomslutning 118 027 70 709 72 287 74 913 77 275 Soliditet % 39,2 24,3 18,3 16,8 16,5 Likvida medel 1 555 4 870 4 839 4 432 5 483 Mullsjö Energi och Miljö AB Årets ekonomiska resultat Mullsjö Energi & Miljö AB 2013 2012 2011 2010 2009 Utfall Utfall Utfall Utfall Utfall tkr tkr tkr tkr tkr Totalt Intäkter 30 262 30 865 29 374 29 788 28 851 Kostnader 22 291 21 562 24 005 22 903 19 507 Resultat före avskrivningar 7 949 9 303 5 371 6 885 9 344 Avskrivningar 4 732 4 710 4 748 4 726 4 296 Resultat före finansiella poster 3 217 4 593 623 2 159 5 047 Finansiella poster 2 739 2 975 3 210 2 788 2 734 Resultat 500 1 618-2 587-629 2 314 I bolaget finns ett skattemässigt outnyttjat underskott i näringsverksamhet från tidigare år som uppgår till 2 775 tkr innan årets deklaration lämnas in. Kommentarer till resultat Fjärrvärme Under året har ca 20,9 (22,2) 1 GWh värme producerats, vara 0,2 GWh med eldningsolja under 2013. Resultatet från fjärrvärmeverksamheten är ca -212 tkr. 2013 var ett mer varmt år som har bidragit till en något minskad försäljning av fjärrvärme. Vidare har kostnaderna för bränsle minskat på grund av lägre bränslepriser. Anledningen till det negativt resultat är några fasta engångskostnader i samband med inköp av en hjullastare med ca 350 tkr och en återbetalning av felfakturerade intäkter till en abonnent med ca 340 tkr över nästan två år. Värmeproduktion med stamvedsflis i förhållande till den totala värmeproduktionen, var ca 48 % (50 %). Andel flis i bränslet bör öka för att ytterligare reducera kostnaderna. En vidare ökning av andel flis är endast möjligt efter en ombyggnad av bränsleinmatningen och rökgasreningen i värmeverket. VA Under året har en ökning av oförutsedda driftavbrott på ledningsnät och anläggningar varit konstant. Resul- 14
tatet för VA-verksamheten är ca 456 tkr. Under 2013 har också inneburit ökande investeringar i VAledningsnät. Ytterligare investeringar kommer att ske under 2014. Under 2014 ska också en VA-plan upprättas för Mullsjö kommun för att kartlägga ytterligare behov av återinvesteringar i VA-ledningsnät och VAanläggningar. Renhållning Under 2013 har kostnaden för borttransport och hantering av brännbart avfall ökat något. Nytt avtal för skötsel av Återvinningscentralen i Mullsjö och slamsugning i Mullsjö kommun inbär ökade kostnader. Verksamheten har gått med ett överskott på ca 235 tkr och en översikt av renhållningstaxan ska genomföras under 2014. I övrigt har renhållningsverksamheterna fungerat ungefär som planerat Förslag till resultatdisposition Bolaget FV VA RH Fritt eget kapital, [tkr] 2 044-854 1 247 1 651 Årets resultat, [tkr] 479-212 456 235 2 523-1066 1 703 1 886 Styrelsen föreslår att resultatet disponeras och fördelas enligt följande: Bolaget FV VA RH Balans i ny räkning, [tkr] 2 523-1066 1 703 1 886 15
Personalredovisning Sammanfattning Mullsjö kommun har 497 (473) tjänster med tillsvidareanställning inkl. räddningstjänsten. Det är 493 personer som har tillsvidareanställningar, 4 personer har två tjänster inom olika verksamheter. (siffror inom parentes avser 2012) Tillsvidareanställda tjänster efter verksamhetsgren Tillsvidareanställda 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Enheten kommunkontoret 29 36 37 43 46 47 Social verksamhet 189 190 191 195 199 218 Skola och barnomsorgsverks. 204 192 186 177 166 169 Teknisk verksamhet 42 38 39 40 40 42 Räddningstjänst 17 15 19 21 22 21 Totalt anställda 481 471 472 476 473 497 I enheten kommunkontoret ingår även simhall, bibliotek och kulturskola. Antal tjänster Den stora förändringen av antalet medarbetare är inom Social- hälso-och sjukvårdsverksamheten där antalet tillsvidareanställda ökat med 19 personer. 1 januari 2013 övergick hemsjukvården från landstinget till kommunen vilket medförde att 8 personer fick sin nya arbetsplats hos Mullsjö kommun. Andra stora förändringarna av antalet medarbetare har skett inom funktionshinderomsorgen, + 8 personer och förskolan + 6 personer. Årsarbetare Om kommunens tillsvidareanställda personal omräknas till årsarbetare blir det 423 (396) varav 333 (313) årsarbetare är kvinnor och 90 (84) årsarbetare är män. Årsarbetare 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Tillsvidareanställda 431 410 400 399 400 397 423 Förändring jmf föregående år -10-21 -10-1 +1-3 +26 Åldersstrukturen Den genomsnittliga åldern bland de anställda är 47,2 ( 47,4). Medelålder för kvinnor är 47,3 (47,6) och för män 46,9 (46,4) år. Årsarbetare och medelålder per verksamhet Årsarbetare Medel Medel Medel Medel 2011 2012 2013 ålder 2011 ålder 2012 ålder 2013 Kommunkontoret 38,4 40,0 42 47,8 46,5 46,5 Social verksamhet 161,5 164,8 184 47,3 46,8 46,3 Skola och barnoms 165,4 156,3 159 48,7 47,9 47,7 Teknisk verksamhet 35,4 35,1 38 49,5 50,4 51,1 Total 401 397 423 47,6 47,4 47,2 16
Antal tillsvidareanställda åldersgrupper med 10 års intervall Äldre än Mellan Mellan Mellan Mellan 60 år 59-50 år 49-40 år 39-30 år 29-20 år Kommunkontoret 6 18 9 6 8 Social verksamhet 43 56 50 43 26 Skola och barnomsorg 30 45 53 32 9 Teknisk verksamhet 13 12 8 7 2 Räddningstjänst 3 11-5 2 Hela kommunen 92 131 134 93 47 % av alla anställda 18,5% 26,3% 27 % 18,7% 9,5% Förändringarna i åldersfördelning i jämförelse 2012 är att en förskjutning av de personer med ålder mellan 30-39 år har skett till den högre åldersgruppen 40-49 år samt att även de nyanställda ligger i denna åldersgruppen. Ökningen i åldergruppen 40-49 är 3,6 % (23personer) i jämförelse med 2012. Sysselsättningsgrad Totalt Kvinnor Män Sysselsättningsgrad 0-39% 3 3 40-99% 204 192 12 100 % 269 187 82 Total 476 382 94 Nästan hälften av de tillsvidaranställda kvinnorna är deltidsanställda, 51,04 % (52,71 %). Vid samma jämförelse bland männen är det 12,8% (9,5 %) som är deltidsandställda. Personalkostnader Löne- och arvodeskostnader inkl. arbetsgivaravgift uppgick till 202,8 mkr (196,3 mkr). Pensionskostnaderna uppgick till 17,7 mkr (16,7) mkr inklusive löneskatt. I denna summa ingår utbetalning av pensioner med 8,3 mkr (7,8) mkr. Inbetalning till framtida pensioner som de anställda har tjänat in under 2012 är 9,4 mkr (8,3) mkr. Pensionen, som den anställde har tjänat in under ett helt kalenderår, betalas in den 31 mars året efter för placering hos det försäkringsbolag den anställde valt. Löner Medellönen för 2013 är 25 737 kr/månad i jämfört med 25 391 kr/månad år 2012. Medellönen är räknad på alla anställda med månadslön. För kvinnorna är medellönen 25 097 kr (24 892 kr) och för männen är den 28 372 kr (27 511 kr). Semesterlöneskuld Vid arbetsårets slut uppgick semesterlöneskulden till 11,8 (12,0) mkr inklusive personalomkostnader. Antalet ej uttagna semesterdagar 7295 (7665), en minskning med 370 dagar. Uppehållsanställda semesterlöneskuld ingår i den totala beräkningen av semesterlöneskulden, men kan inte omräknas till semesterdagar. Personalrörlighet Under 2013 slutade 52 personer (47 personer) sin tillsvidareanställning. Av dessa var det 20 (22) som gick i pension, 26 slutade på egen begäran, 2 avlidna och 4 av annan orsak. Sjuklön Sjuklön har betalats ut med 3,7 mkr (3 mkr) inklusive personalomkostnader, varav sjuklönen för de första 14 dagarna uppgick till 3,3 mkr, under 2013. Sjukfrånvaron Verksamhetsområden Sjuktal % Kommunkontoret 2,3 Räddningstjänsten 29,4 Social- Hälso- och Sjukv 6,2 Skola och barnomsorg 5,5 Teknisk verksamhet 6,9 Hela kommunen 5,7 17
Arbetsskador och Tillbud Anmälda Anmälda Arbetsskador Tillbud 2012 2013 2012 2013 Kommunkontoret Räddningstjänst 1 Social- hälso- och sjukvård 4 1 10 17 Skol- och barnomsorgsverks 8 29 Teknisk verksamhet 1 1 6 3 Totalt 6 2 24 49 Alla tillbud och arbetsskador rapporteras till skyddskommittén som sammanträder fyra gånger 18
Driftsredovisning Nettobelopp i tkr Nämnd/Utskott/Programområde/Enhet Budget Utfall Avvikelse Kommunstyrelsen -65 036-63 669 1 367 Allmänna utskottet -35 597-35 615-18 Kommunal demokrati -5 683-5 670 13 Kommunkontor -25 009-24 807 202 Kollektivtrafik -585-646 -61 Räddningsverksamhet -4 320-4 492-172 Tekniska utskottet -17 280-16 148 1 132 Teknisk service -13 199-12 182 1 017 Varav Bostadsanpassningsbidrag -750-966 -216 Lokaler -3 981-4 209-228 Kostproduktion -100 243 343 Kultur- och fritidsutskott -12 159-12 006 153 Barn- och utbildningsnämnden -148 351-146 233 2 118 Förskola -36 516-36 356 160 Grundskola -78 417-78 518-101 Gymnasie- och vuxenskola -33 418-31 359 2 059 Socialnämnden -112 374-117 926-5 552 Individ och familjeomsorg -50 651-20 865-214 Varav Institutionsvård -6 100-6 991-891 Varav Ekonomiskt Bistånd -2 900-3 171-271 Äldreomsorg -40 744-42 566-1 822 Hälso- och sjukvård -10 288-10 219 69 Ledning/Utredning -18 103-19 962-1 859 Funktionshinderomsorg -22 588-24 314-1 726 Byggnadsnämnd -638-178 424 Miljönämnd -2 301-1 849 355 Finansförvaltningen -4 587-219 5 588 S:a verksamhetens nettokostnader -312 734-312 135 4 200 * Förskolan har fått tilläggsbudget på 1,5 mkr under året och Äldreomsorgen 2,0 mkr. 19
Kommunens Investeringsredovisning Investeringsredovisning (tkr.) Utskott/Nämnd Utfall Budget Avvikelse Allmänna utskottet -2 798-3 533 735 Tekniska utskottet -13 657-18 910 5 253 Barn o utb. nämnden -788-1 000 212 Socialnämnden -602-1 419 817 Kultur o fritidsutskottet -206-416 210 Byggnadsnämnd 0 0 0 TOTALT -18 051-25 278 7 227 De största investeringsprojekten (tkr.) Utfall Budget Avvikelse Kronäng ventilation/värme -3 090-2 590-500 Gunnarsboskolan -2 923-2 900-23 Skrivare -1 768-1 700-68 Lekplatser -1 269-1 290 21 Energiåtgärder -1 189-2 000 811 20
Resultaträkning belopp i tkr Noter Koncern Kommun Kommun 2013 2012 2013 2012 Verksamhetens intäkter 1 124 228 120 964 77 459 73 414 Verksamhetens kostnader 2,16-401 210-405 584-396 805-376 221 Avskrivningar -18 245-16 494-10 916-9 192 Verksamhetens nettokostnader -295 227-301 114-330 261-311 999 Skatteintäkter 3 272 834 260 003 272 834 260 003 Generella statsbidrag och utjämning 4 66 988 63 004 66 988 63 003 Finansiella intäkter 5 3 534 4 490 9 108 9 263 Finansiella kostnader 5-14 174-13 398-13 970-12 819 Resultat före extraordinära poster 33 955 12 985 4 699 7 453 Bokslutsdisp, skatt -546 0 0 0 Årets resultat 33 409 12 985 4 699 7 453 Förändring av ansvarsförbindelse pensioner -11 540-2 157-11 519-2 157 Årets res. inkl. förändr. ansv.förb. pensioner 21 869 10 828-6 820 5 296 Kassaflödesanalys Koncern Kommun belopp i tkr Kommun 2013 2012 2013 2012 Den löpande verksamheten Resultat före extraordinära poster 33 409 12 985 4 699 7 453 Justering för poster som ej ingår i kassaflödet -1 977 17 729 17 666 10 440 Återföring av avskrivningar 18 281 16 494 10 916 9 192 Förändring av pensionsavsättning 6 750 1 248 6 750 1 248 Realisationsvinster/realisationsförluster 0-13 0 0 Återförda nedskrivningar -27 008 0 0 0 Justering för rörekapitalets förändring 9 503 6 142 5 095 1 408 Omsorgsbostäder 4 881 0 0 0 Varav ökning/minskning kortfristiga fordringar 173-7 225 1 040-5 325 Varav ökning/minskning förråd lager -102 450-2 169-974 Varav ökning/minskning kortfristiga skulder 4 551 12 465 6 223-7 707 Kassaflöde från den löpande verksamheten 40 935 36 727 27 460 19 301 Investeringsverksamheten Inköp av materiella tillgångar -51 649-29 032-18 051-14 702 Försäljning av materiella tillgångar 8 261 10 268 248 Avyttring av finansiella tillgångar 0 0 0 5 000 Inköp av finansiella tillgångar -770-305 -1 747-209 Kassaflöde från investeringsverksamheten -52 411-29 076-9 530-9 663 Finansieringsverksamheten Upplåning 25 200 12 739 0 0 ökning (+)/minskning (-) räntebärande skulder 0-890 0 0 Amortering 13-8 700-4 700-8 700-4 700 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 16 500 7 149-8 700-4 700 Förändring av kassa och bank (likvida medel) 5 052 14 800 9 231 4 938 Likvida medel vid årets början 18 235 6 912 7 000 2 061 Likvida medel vid årets slut 23 287 21 712 16 231 7 000 21
Balansräkning Noter Koncern Kommun belopp i tkr Kommun 2013 2012 2013 2012 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 6 352 319 304 907 146 439 147 742 Mark, fastigheter, tekn. Anläggningar 6 332 952 286 324 128 083 129 804 Maskiner och inventarier 6 19 367 18 583 18 356 17 938 Finansiella anläggningstillgångar 7 3 301 2 581 177 138 175 391 Summa anläggningstillgångar 355 620 307 488 323 577 323 133 Omsättningstillgångar Förråd 835 733 - - Exploateringsmark 8 13 786 13 448 13 786 13 448 Kortfristiga fordringar 9 40 568 40 741 35 957 36 997 Kassa och bank 10 23 287 21 712 16 231 7 000 Summa omsättningstillgångar 78 476 76 634 65 974 57 446 Summa tillgångar 434 096 384 122 389 551 380 579 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 11 88 863 55 714 88 737 84 038 därav periodens resultat 33 409 12 985 4 699 7 453 Avsättningar pensioner o liknande förpliktelser 12 27 008 20 151 26 901 20 151 Skulder Långfristiga skulder 13 232 800 227 383 203 200 208 600 Kortfristiga skulder 14 85 425 80 874 70 713 67 789 Summa skulder 318 225 308 257 273 913 276 389 S:a eget kapital, avsättn. o skulder 434 096 384 122 389 551 380 579 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser inkl. löneskatt som inte upptagits bland skulder eller avsättningar 15 199 267 187 748 199 267 187 748 Borgensförbindelser 17 61 254 28 765 61 110 28 719 varav egna hem 200 200 56 154 varav övriga 61 054 31 300 61 054 31 254 22
Noter (tkr.) Koncernen Koncernen Kommunen Kommunen Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2013 2012 Not 1 Verksamhetens intäkter Verksamhetens int. enl. drifstredovisn. 251 079 231 216 204 310 183 666 varav Interna poster -126 851-110 252-126 851-110 252 S:a verksamhetens intäkter 124 228 120 964 77 459 73 414 Not 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kost. enl. driftsredovisn. -528 702-515 836-523 656-486 472 varav övriga interna poster 126 851 110 252 126 851 110 252 S:a verksamhetens kostnader -401 210-405 584-396 805-376 220 Not 3 Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter 274 389 256 788 274 389 256 788 Preliminär slutavräkning -1 723 3 166-1 723 3 166 Slutavräkning 168 49 168 49 S:a skatteintäkter 272 834 260 003 272 834 260 003 Avräkningsbelopp per invånare Preliminär avräkning -244 +451-244 +451 Slutavräkning +24 +7 +24 +7 Not 4 Generella statsbidrag o utjämn. Inkomstutjämning 62 983 57 998 62 983 57 998 Kostnadsutjämning -5 220-5 538-5 220-5 538 LSS-utjämning -7 809-6 634-7 809-6 634 Regleringsavgift 3 219 3 453 3 219 3 453 Fastighetsavgift 13 816 13 724 13 816 13 724 S:a generella statsbidrag och utjämn. 66 988 63 003 66 988 63 003 Not 5 Finansiella intäkter o kostnader Finansiella intäkter Utdelning MEMAB 1 000 Ränta Mullsjö Bostäder AB 0 0 2 025 2 184 Ränta Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 2 637 2 968 Övriga ränteintäkter inkl. räntebidrag 3 534 4 490 3 446 4 111 S:a finansiella intäkter 3 534 4 490 9 108 9 264 Finansiella kostnader Räntekostnader mm -11 625-12 461-11 421-11 882 RIPS-ränta -1 936-1 936 0 Räntekostnad pension -613-937 -613-937 S:a finansiella kostnader -14 174-13 398-13 970-12 819 S:a finansnetto -10 640-8 908-3 555-3 555 23
Koncernens Bokslut Koncernens Bokslut Kommunens Bokslut Kommunens Bokslut Not 6 Materiella anläggningstillgångar 2013 2012 2013 2012 Allmän markreserv 3 653 3 653 3 653 3 653 Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde 290 520 283 160 123 732 115 962 Ackumulerade avskrivningar -106 142-136 004-53 402-50 715 Bokfört värde 184 378 147 156 70 330 65 247 Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde 15 956 15 666 2 517 15 666 Ackumulerade avskrivningar -98-3 547-62 -3 547 Bokfört värde 15 858 12 119 2 455 12 119 Tekniska anläggningar Anskaffningsvärde 106 099 96 181 0 0 Ackumulerade avskrivningar -28 681-20 596 0 0 Bokfört värde 77 418 75 585 0 0 Publika fastigheter Anskaffningsvärde 78 781 73 153 78 781 73 153 Ackumulerade avskrivningar -29 239-26 553-29 239-26 553 Bokfört värde 49 542 46 600 49 542 46 600 Fast. för annan verksamhet/övriga fast. Anskaffningsvärde 2 677 6 134 2 677 2 677 Ackumulerade avskrivningar -572-1 270-572 -492 Bokfört värde 2 105 4 864 2 105 2 185 Maskiner, fordon och inventarier Anskaffningsvärde 55 199 52 287 52 225 48 231 Ackumulerade avskrivningar -35 834-33 704-33 871-30 293 Bokfört värde 19 365 18 583 18 354 17 938 352 319 304 907 146 439 147 742 Verksamhetsfastigheter Ingående värde 147 156 132 407 65 247 66 800 Årets investeringar 33 724 9 666 7 931 1 309 Återförda nedskrivningar Mullsjö Bostäder 23 764 0 0 0 Årets utrangeringar -74 0-74 -155 - Mullsjö Omsorgsbostäder -14 821 10 169 0 0 Årets avskrivningar -5 371-5 086-2 774-2 707 Utgående värde 184 378 147 156 70 330 65 247 Fastigheter för affärsverksamhet Ingående värde 12 119 11 265 12 119 11 265 Årets investeringar 4 228 1 424 1 093 1 424 Årets avyttringar -37 0-10 268 0 Årets avskrivningar -526-570 -490-570 Utgående värde 15 858 12 119 2 455 12 119 Tekniska anläggningar Ingående värde 75 585 74 453 0 0 Årets investeringar 3 808 5 608 0 0 Justering 2 757 0 0 0 Årets avskrivningar -4 732-4 476 0 0 Utgående värde 77 418 75 585 0 0 24
Publika fastigheter Ingående värde 46 600 43 934 46 600 43 934 Årets investeringar 3 962 5 150 3 962 5 150 Överfört från Exploatering 1 830 0 1 830 0 Årets utrangeringar -84 0-84 0 Årets avskrivningar -2 766-2 485-2 766-2 485 Utgående värde 49 542 46 600 49 542 46 600 Fast. för annan verksamhet/övriga fast. Ingående värde 4 864 5 332 2 185 2 266 Årets investeringar 0 0 0 0 Justering -2 679 0 0 0 Årets avskrivningar -81-486 -81-81 Utgående värde 2 105 4 864 2 105 2 185 Maskiner, fordon, inventarier Ingående värde 18 583 15 099 17 938 14 563 Årets investeringar 5 927 7 184 5 065 6 819 Årets utrangeringar -887 0-391 -95 Årets avskrivningar -4 258-3 700-4 258-3 350 Utgående värde 19 365 18 583 18 354 17 938 Beloppsgräns för investering: Inventarier och maskiner 0,5 Prisbasbelopp Fastigheter 1 Prisbasbelopp. Avskrivningstider: Maskiner, Inventarier och Tekniska anläggningar 3-10 år Fastigheter 10-50 år Taxeringsvärde 112 802 112 802 10 341 10 341 Not 7 Finansiella anläggningstillgång. Aktier och andelar Mullsjö Bostäder AB 0 0 47 700 47 700 Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 7 079 6 079 Jönköpings länstrafik AB 0 0 0 0 Kommuninvest 1 453 707 1 453 707 Övriga 518 544 172 171 S:a aktier och andelar 1 971 1 251 56 404 54 675 Långfristiga fordringar Mullsjö Bostäder AB 0 0 50 000 50 000 Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 69 404 69 404 Övriga 1 330 1 330 1 330 1 330 S:a långfristiga fordringar 1 330 1 330 120 734 120 734 S:a finansiella anläggningstillgångar 3 301 2 581 177 138 175 391 25
(tkr.) Koncernen Koncernen Kommunen Kommunen Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2013 2012 Not 8 Exploatering 13 786 13 448 13 786 13 448 Not 9. Kortfristiga fordringar Kundfordringar 10 943 9 320 7 275 7 246 Varav på Mullsjö Bostäder AB 0 0 724 707 Varav På Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 953 927 Diverse kortfristiga fordringar 14 753 19 409 14 691 18 113 - varav statsbidragsfordringar 288 276 288 276 - varav moms 2 300 2 360 2 300 2 360 - varav skatteintäkter 11 857 15 258 11 857 15 258 - varav övriga kortfristiga fordringar 308 1 515 246 219 Förutbetalda kostnader 11 202 7 349 10 321 7 252 Upplupna intäkter 3 670 4 663 3 670 4 386 S:a kortfristiga fordringar 40 568 40 741 35 957 36 997 Not 10 Likvida medel Kassa 0 0 0 0 Postgiro/Bank 23 287 21 712 16 231 7 000 S:a likvida medel 23 287 21 712 16 231 7 000 Not 11 Eget kapital Ingående eget kapital 55 714 42 487 84 038 76 585 Mullsjö Omsorgsbostäder 0 242 0 0 Årets resultat 33 409 12 985 4 699 7 453 Utgående eget kapital 88 863 55 714 88 732 84 038 Varav Resultatutjämningsreserv 7.603 7 603 7603 7 603 Avstämning av balanskravet Årets resultat enligt resultaträkningen 4 699 7 453 4 699 7 453 Extraordinära kostn. sänkt ränta pensioner +1 936 0 +1 936 0 Avgår samtliga realisationsvinster +1 060 0 +1 060 0 Justerat resultat 7 695 7 453 7 695 7 453 Not 12 Avsättningar för pensioner inkl löneskatt IB avsättningar för pensioner inkl löneskatt 20 151 18 904 20 151 18 904 Årets avsättning enligt beräkning från KPA 5 432 1 222 5 432 1 222 Löneskatt på årets avsättning 1 318 244 1 318 244 Överfört till Alternativ KAP KL 0 0 0 0 S:a avsättningar 26 901 20 151 26 901 20 151 Not 13 Långfristiga skulder Ingående låneskuld inkl. kortfristig del 227 383 222 890 208 600 222 000 Kortfristiga skulder 3 300-8 700-3 700-8 700 Nyupplåning 25 200 4 500 0 0 Andel i Mullsjö Omsorgsbostäder -14 383 13 393 0 0 Årets amorteringar -8 700-4 700-5 400-4 700 S:a långfristig låneskuld 232 800 227 383 203 200 208 600 26
(tkr.) Koncernen Koncernen Kommunen Kommunen Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut 2013 2012 2013 2012 Not 14 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 34 259 28 145 24 292 19 095 Varav till Mullsjö Bostäder AB 0 0 79 53 Varav till Mullsjö Energi och Miljö AB 0 0 953 1 210 Personalens skatter och avgifter 7 615 8 049 7 296 7 707 varav källskatt 3 489 3 828 3 419 3 663 varav arbetsgivaravgifter 4 126 4 221 3 877 4 044 Semester- och övertidsskuld 12 030 13 494 11 237 12 651 varav övertidsskuld 565 854 547 708 varav semesterlöneskuld 11 465 12 640 10 690 11 943 Pensioner och löneskatt 9 159 8 578 9 159 8 535 Skatter 0 0 0 0 Övriga kortfristiga skulder 6 139 4 170 4 909 3 433 Kortfristig del av långfristig skuld 5 400 8 700 5 400 8 700 Förutbetalda intäkter 4 038 2 506 3 003 1 443 Upplupna kostnader 6 785 7 232 5 417 6 225 S:a kortfristiga skulder 85 425 80 874 70 713 67 789 Not 15 Kommunens pensionsförpliktelser Ansvarsförbindelser pensioner 199 267 187 748 199 267 187 748 Not 16 Leasing, Avtalad framtida minimileasingavgifter ej uppsägningsbara, förfaller till betalning. Med förfall inom 1 år. Med förfall inom 1-5 år. Med förfall senare än 5 år. 2 529 2 132 3 442 3 874 2 529 3 442 2 132 3 874 Årets leasingkostnad 4 036 3 874 4 036 3 874 27
Not 17 Borgensåtaganden Sedan 2010 har kommunen lämnat 31,1 mkr som kommunal borgen till Mullsjö Omsorgsbostäder, som är en ekonomisk förening som kommunen är medlem i. Mullsjö kommun har i april 2004, KF 39, ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Samtliga 267 kommuner som per 2012-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiska förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovannämnda borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomiska förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Mullsjö Kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2013-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 269,4 miljarder kronor och totala tillgångar till 271,3 miljarder kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 299,3 miljoner kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 301,5 miljoner kronor. Vid årsbokslut uppgick kommunens lånebelopp till 208,6 mkr. 28
Redovisningsprinciper Kommunen strävar efter att följa den kommunala redovisningslagen, de rekommendationer som lämnas av Rådet för kommunal redovisning och dess föregångare samt vad som i övrigt kan anses som god redovisningssed. Kommunen har upprättat sådan dokumentation av redovisningssystemet som krävs enlig kommunal redovisningslag. Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Mullsjö Energi och Miljö AB och Mullsjö Bostäder AB är av kommunen helägda företag. I koncernredovisningen ingår 2013 inte Mullsjö Omsorgsbostäder. 2013 ingår Mullsjö Bostäderhelägda AB:s dotterbolag Fastighetsbolaget Gyljeryd 1:24 i koncernredovisningen Pensionsskulden redovisas enligt blandmodellen. Mullsjö kommun använder KPA för beräkning av pensionsavsättning samt prognos för ansvarsförbindelsen. Periodiseringar avseende driftresultatet har skett avseende skatter och statsbidrag, finansiella intäkter/kostnader, pensioner samt väsentligare poster hos enheternas som belastar verksamhetens nettokostnader. Ankomstregistrerade fakturor per 31/12 har värderats och i tillämpliga fall bokförts som verksamhetskostnad på respektive programområde. I några fall klarar dock inte kommunen att följa dessa normkällor och de viktigaste avvikelserna anges nedan. Exploateringstillgångar redovisas historiskt som anläggningstillgångar. Under 2006 har nedlagda exploateringstillgångar aktiverats som omsättningstillgångar. Bedömningen som gjorts innebär att inga ytterligare omklassificeringar skall ske. De kommunala strötomterna från tidigare gjord exploatering finns inte upptagna i balansräkningen under anläggningstillgångar. Avvikelser från god redovisningssed Avskrivning av anläggningstillgångar påbörjas först kalenderåret efter införskaffandet och inte som föreskrivs då tillgången tas i bruk. (RR12) All leasing hanteras som operationell leasing (RKR 13.1). Utdelningen från Kommuninvest har bokförts som en intäkt. 29
Verksamheternas redovisningar 30
Kommunal Demokrati Allmänna utskottet Årets ekonomiska resultat Programområde kommunal demokrati redovisar ett överskott gentemot budget med +113 tkr. vilket motsvarar en avvikelse på ca +2,0 %. Kommunal Demokrati Årets resultat mot budget är +113 tkr Årets ekonomiska resultat (tkr) Budget Utfall Avvikelse Intäkter 0 728 728 Personalkostnader fasta arvoden -1 234-1 252-18 Sammanträdesarvoden -493-493 0 förlorad arbetsförtjänst -197-139 58 PO-pålägg -667-652 15 övriga personalkostnader 0 0 0 Lokalkostnader -210-210 0 Kapitalkostnader 0 0 0 Övriga kostnader -876-1 737-861 Medlemsavgifter -682-652 30 Partistöd -331-331 0 Revision -569-465 104 Överförmyndare -424-467 -43 Resultat -5 683-5 570 13 Måluppfyllelse Den politiska ledningen har angivit som ett av sina viktigaste mål att skapa en kommunal ekonomi i balans. Årets ekonomiska resultat innebär totalt sett ett steg i rätt riktning trots att verksamheterna totalt sett fortfarande har svårt att hålla sig inom givna ramar. Måluppfyllelse Folkhälsorådet Beträffande folkhälsoarbetet så har kommunfullmäktige satt upp följande övergripande mål för mandatperioden: Ökad fysisk aktivitet: Som en del i arbetet med att på sikt förverkliga detta mål deltar kommunen i ett projekt tillsammans med Landstinget och Folkhälsoinstitutet, Aktivt & hälsosamt åldrande. Projektet syftar till att skapa mötesplatser för kommuninvånarna, öka den allmänna hälsostatusen, verka för tillskapandet av en hälsosammare livsstil och öka utbudet och tillgängligheten av aktiviteter, som främjar hälsan. Etablerandet av en ny vandringsled och planering av anläggandet av ett ute-gym är ytterligare 31
åtgärder som ska bidra det långsiktiga arbetet med att förbättra folkhälsan bland kommunens befolkning. Goda matvanor och säkra livsmedel: Även detta mål har bäring på det pågående folkhälsoprojektet, Aktivt & hälsosamt åldrande. Arbetet i Folkhälsorådet har under året fått en tydligare koppling till kommunens verksamheter genom att rådet adjungerat verksamhetsansvariga för kommunens Omsorgsverksamhet, Barn- och utbildningsverksamhet, samt Kultur- och fritidsverksamhet. Framtiden Arbetet med att stärka kommunens ekonomi måste fortsätta med oförminskad intensitet. Arbetet med att höja kommunens planberedskap och att få till stånd byggnation av nya bostäder är högprioriterat och pågår. Kommunkontoret Årets ekonomiska resultat Programområde kommunkontor redovisar sammantaget ett överskott gentemot budget med 203 tkr vilket motsvarar en avvikelse på ca 0,8 %. KOMMUNKONTOR Årets resultat mot budget är 203 tkr Årets ekonomiska resultat (tkr) Budget Utfall Avvikelse Intäkter 4 401 5 569 1 068 Personalkostnader -17 452-17 431 21 Lokalkostnader -783-799 -16 Övriga kostnader -9 324-10 219-895 Kapitalkostnader -1 851-1 826 25 Nettokostnad -25 009-24 806 203 Kommunkontorets olika avdelningar redovisar följande avvikelser gentemot budget: Budget Utfall Avvikelse Kommunchef -6 055-6 540-485 Administrativa avdelningen -4 480-4 385 95 Personalavdelningen -4 629-4 285 344 Ekonomiavdelningen -3 565-3 529 36 IT/Informationsavdelningen -5 634-5 372 262 Näringsliv/Turism -646-695 -49 Summa -25 009-24 806 203 32