EDA KOMMUN Årsredovisning 2005
Årsredovisning 2005 innehåll Eda kommunkoncern... 2 Förvaltningsberättelse Kommunstyrelsens ordförande summerar året som gått!... 3 Förvaltningsberättelse... 4 Allmän översikt... 4 Befolkningsutveckling... 4 Näringsliv och sysselsättning... 4 Viktiga beslut och händelser... 4 Resultaträkning... 5 Årets Resultat... 5 Verksamheternas nettokostnader... 5 Skatteintäkter, utjämningssystem och generella statsbidrag... 6 Finansnetto... 6 Framtiden... 6 Finansieringsanalys... 7 Balansräkning... 8 Investeringar... 9 Pensionsskuld... 9 Redogörelse över kommunens pensionsförpliktelser... 10 Driftredovisning... 10 Nämndernas budgetavvikelser... 10 Investeringsredovisning... 13 Personalekonomisk redovisning... 14 Noter... 17 Redovisningsprinciper... 25 Redogörelse över nämnder/styrelse och bolag Kommunstyrelsen... 27 Barn- och bildningsnämnden... 31 Socialnämnden... 36 Kultur- och fritidsnämnden... 41 Miljö- och hälsoskyddsnämnden... 44 Byggnadsnämnden... 47 Tekniska nämnden... 49 Eda Bostads AB... 54 Valfjället Skicenter AB... 56 Fem år i sammandrag... 57
Eda Kommunkoncern Kommunfullmäktige Eda Bostads AB 100% Valnämnd Revision Valfjället Skicenter AB 98,6% Kommunstyrelse Socialnämnd Barn- och bildningsnämnd Miljö- och Hälsoskyddsnämnd Byggnadsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Teknisk nämnd Överförmyndarnämnd Krisledningsnämnd 2
Kommunstyrelsens ordförande summerar året som gått! Under 2005 har Eda kommun varit i händelsernas centrum. I samband med 100- årsmarkeringen av unionsupplösningen var fredsplatsen vid Morokulien välbesökt och uppmärksammad på flera sätt. Under året har vi bland annat tagit emot föreningen Norden, Svenska freds- och skiljedomsföreningen och Norsk fredslag. Även Världskvinnomarschen gjorde halt hos oss en helg. Särskilt bör uppmärksammas besöket av Riksdagens Talman Björn von Sydow och Stortingspresident Jörgen Kosmo. Under 2005 tog Eda kommun över fredsplatsen från Svenska freds- och skiljedomsföreningen för att på bästa sätt utveckla området till ett kulturellt besöksmål. Den 6 juni 2005 invigdes även den nya rondellen på Rv61 i Tallmokorset. Detta är den största och viktigaste trafiksäkerhetsåtgärden som vidtagits på länge. Vid samma tillfälle togs även det första spadtaget inför Thongruppens satsning på Charlottenbergs Shoppingcenter. Shoppingcentret på 28.000 m 2 är den enskilt största satsningen i modern tid i Eda kommun. Skollokalerna i Eda kommun håller över lag hög standard. Under året har Gärdesskolan renoverats. Eda Teknik Center har flyttat in i nya lokaler i Åmotfors och vi fick därmed en sammanhållen gymnasieskola i kommunen. Förskolan har utökats med fler platser genom att två nya avdelningar har öppnats och att en avdelning har utökat platsantalet. En av dessa avdelningar har öppnats i Adolfsfors. Satsningen på skola och förskola i Adolfsfors har visat sig vara lyckad för utvecklingen av Kölabygden. Våra satsningar på infrastruktur som skolor, barnomsorg, gator, vägar, bostadsbyggande, är medvetna offensiva handlingar för att skapa förutsättningar för nya etableringar, arbete och inflyttning. Vi har positiva förväntningar på framtiden. 2005 var som nämnts ett händelserikt år. Glädjande nog redovisar vi även ett bättre resultat än budgeterat. Resultatet för kommunen blev 15,3 mkr. Det som är positivt är också att nämnderna har bedrivit sin verksamhet inom de tilldelade ramarna. Vi har ingen tung ryggsäck att bära med oss in i 2006. Förvaltningarna har lyckats med detta genom ett gediget arbete med att följa kostnaderna men också genom att vidta åtgärder för att anpassa verksamheten till ramarna. Jag vill rikta ett stort tack till både politiker och personal för ert engagemang och goda insats under det gångna året. Hans-Peter Jessen 3
Förvaltningsberättelse Allmän översikt Befolkningsutveckling Kommunens befolkning uppgick vid årsskiftet till 8 601 personer, en minskning med 45 personer under året. Inflyttningen från utlandet uppgick till 167 personer, en minskning med 30 personer jämfört med 2004. Drygt 16% av kommuninvånarna är norska medborgare. Födelseunderskottet ligger på -35 2005. 64 barn föddes medan 99 personer avled. Trenden med ca. 80 födda barn per år har brutits. Med något undantag går idag årskullar med 100-125 elever i grundskola och gymnasium. Kommunen måste därför fortsätta arbetet med att se över den framtida skolstrukturen. Näringsliv och sysselsättning Eda kommun har vid årsskiftet 2005/2006 länets lägsta arbetslöshet, 3,0 %. Motsvarande siffra för länet som helhet ligger på 3,9 % och för riket på 4,3 %. Kommunen har en hög andel arbetstillfällen inom tillverkningsindustrin. Under åren 2004-2005 har mycket åstadkommits för att få företagsetableringar. Grunden har lagts för en kraftig utveckling under 2006. 2005 har ur näringslivssynpunkt varit ett framgångsrikt år. Som etableringar där byggnation påbörjats 2005 och som kommer att öppna sin verksamhet 2006 kan nämnas Charlottenbergs Shoppingcenter som öppnar under oktober 2006 och köpcentret på Eda Glasbruk som öppnar under mars 2006. Under 2005 har en livsmedelsaffär öppnat på Eda Glasbruk, Lastvagnsmontage har byggt ut sina lokaler och Collins & Aikman har fått nya ägare. Åmotfors Pappersbruk har påbörjat en utredning för att se över möjligheten att starta med en avfallsförbränning, vilket skulle vara mycket fördelaktigt för Brukets framtid. Kongsberg har beslutat att driva verksamheten i Åmotfors vidare. Grensetjänsten som varit ett framgångsrikt EU-projekt har nu fått en statlig svensknorsk finansiering. Huvudman för den svenska delen blir Länsstyrelsen. Arbetet med att bygga ut fjärrvärmenätet i Charlottenberg har fortsatt med hjälp av Charlottenbergs Energi AB. Under året har arbetet med förbifarten, Rv 61 påbörjats. Arbetet beräknas vara klart sommaren 2007. Viktiga beslut och händelser En utredning avseende den framtida politiska organisationen har påbörjats och beslut om ev. förändringar tas under våren 2006. I oktober invigdes de nya och ombyggda lokalerna på Gärdesskolan i Åmotfors. I och med denna investering bedrivs all undervisning i kommunen i ändamålsenliga lokaler. 4
Ekonomisk översikt RESULTATRÄKNING (Belopp i tkr) Koncernen Eda kommun 2005 2004 2005 2004 Verksamhetens intäkter Not 1 135 973 124 068 99 526 86 827 Verksamhetens kostnader Not 2-418 672-411 403-391 737-383 483 Avskrivningar Not 3-28 176-27 556-23 360-22 284 Verksamhetens nettokostnader -310 875-314 891-315 571-318 940 Skatteintäkter Not 4 241 532 231 831 241 532 231 831 Generella statsbidrag och utjämning Not 5 89 367 90 126 89 367 90 126 Finansiella intäkter Not 6 1 640 1 927 1 487 1 734 Finansiella kostnader Not 7-5 090-5 832-1 515-1 646 Resultat före extraordinära poster 16 574 3 161 15 300 3 105 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Not 8 16 574 3 161 15 300 3 105 Förändring ansvarsförbindelse pensioner -1 297-3 188-1 297-3188 Res. pensioner enl. fullkostnadsmodell 15 277-27 14 003-83 Årets Resultat Kommunkoncernens resultat är 16 574 tkr (3 161 tkr). Av detta står bolagen för 1 274 tkr (56 tkr) och kommunen för 15 300 tkr (3 105 tkr). Kommunens resultat fördelas så att skattefinansierad verksamhet visar 18 mkr i resultat (5,7 mkr) medan affärsverksamheten 1 visar -2,7 mkr ( 2,6 mkr) i resultat. 2 000 1 500 1 000 500 0-500 Resultat kommunen (kr/inv.) 2001 2002 2003 2004 2005 2005 års resultat (1 779 kr/inv.) innebär att kommunen klarar det lagstadgade balanskravet (se not 8 sid. 18). 1 VA, avfall och industrifastigheter Resultatförändringen mellan 2004 och 2005 är + 12 195 tkr för kommunen. Verksamheternas nettokostnader Nämnderna och verksamhetskostnaderna på finansförvaltningen har minskat sina nettokostnader med 3,3 mkr medan intäkterna har ökat med 8,9 mkr. Verksamheternas nettokostnad i kommunen har jämfört med 2004 minskat med 1,1% eller ca. 3,3 mkr. Barn- och bildningsnämnden har ökat sina nettokostnader med 2,9% (4,2%) jämfört med 2004. Motsvarande siffra för socialnämnden är en minskning av nettokostnaderna med 1,2% (+0,5%). Sett över de senaste 4 åren har dessa nämnder ökat sina kostnader med 20 mkr. Skatte- och statsbidragsintäkterna har under motsvarande period ökat med 28 mkr. Kostnaderna för kommunens avskrivningar har ökat med 5,2 mkr (28%) under perioden 2002-2005 vilket är en stor ökning som en följd av stora investeringsvolymer under en rad av år. 5
I de av kommunfullmäktige fastställda principerna för ekonomisk styrning är kommunens målsättning att maximalt 95% av kommunens intäkter från skatte- och statsbidrag skall användas för den löpande driften (verksamheternas nettokostnader) vid slutet av planperioden. Resultatet för 2005 innebär att 95,4% av intäkterna gick till driften av verksamheterna. 2005 skiljer 1,2 mkr mellan utfall och målnivå. Detta innebär att kommunen är nära målnivån men det är viktigt att samtidigt säga att resultatet på 15,3 mkr till ca. 11 mkr består av engångsposter. Bland annat realisationsvinster avseende mark och fastigheter och handpenning från CC Center avseende Tallmon. 105,0% 103,0% 101,0% 99,0% 97,0% 95,0% 93,0% Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna, % 2001 2002 2003 2004 2005 Skatteintäkter, utjämningssystem och generella statsbidrag Sammantaget har intäkterna från kommunalskatt, generella statsbidrag och utjämningssystemen ökat med 8,9 mkr 2005, från 322 mkr till 330,9 mkr, eller med 2,8%. Av dessa intäkter är 87 mkr hänförbara till utjämningssystemen. Utjämningen består dessutom av avgifter om -8,5 mkr. Resterande statsbidragsintäkter i form av generellt statsbidrag och generellt sysselsättningsstöd uppgår till 10,5 mkr. Eda kommuns eget skatteunderlag genererar ca. 73% av de totala intäkterna från skatte- och statsbidragsintäkter. Den låga medelskattekraften utgör en finansiell risk när utjämningssystemen ändras i framtiden. Slutavräkning av 2004 års skatteintäkter ingår i resultatet med 0,3 mkr. Preliminär slutavräkning för 2005 har kostnadsredovisats med 2,9 mkr. Skatteintäkter och statsbidrag visar en negativ avvikelse mot budget med 0,7 mkr. Finansnetto Kommunens finansnetto 2 försämrades från 88 tkr 2004 till -28 tkr 2005. 6000 4000 2000 0-2000 Bokslut 2002 Finansnetto (T kr) Bokslut 2003 Bokslut 2004 Bokslut 2005 Budget 2006 Under perioden 2002-2005 har finansnettot försämrats med ca. 4,8 mkr. Anledningen till detta är den mycket höga investeringsvolymen. Den enskilt största orsaken är byggnationen av Gunnarsbyskolan och Gunnarsbyhallen. Kommunen har gått från att ha kortfristiga placeringar på 58,5 mkr och ingen låneskuld 2002 till att ha en låneskuld på 30 mkr och inga kortfristiga placeringar 2005. Därav den stora förändringen på finansnettot. Framtiden Vi står inför flera stora handelsetableringar med tillhörande investeringar för infrastruktur. Detta innebär stora ekonomiska utmaningar. De närmaste åren innebär med all sannolikhet en utveckling som kräver ett mycket aktivt agerande från såväl politiker som tjänstemän för att anpassa kostnaderna till intäkterna. 2 Finansiella intäkter finansiella kostnader. 6
FINANSIERINGSANALYS (Belopp i tkr) Koncernen Eda kommun LÖPANDE VERKSAMHET 2005 2004 2005 2004 Verksamhetens intäkter Not 9 135 973 124 068 99 526 86 827 Verksamhetens kostnader Not 10-418 672-411 403-391 737-383 483 Verksamhetens nettokostnader -282 699-287 335-292 211-296 656 Skatteintäkter o statsbidrag Not 11 330 899 321 957 330 899 321 957 Finansiella intäkter Not 12 1 640 1 927 1 487 1 734 Finansiella kostnader Not 13-5 090-5 832-1 515-1 646 Justering för rörelsekapitalets förändring: Not 14-6 290 9 582-4 934 5 588 Verksamhetsnetto 38 460 40 299 33 726 30 977 INVESTERINGAR Not 15 Inköp av materiella tillgångar -45 655-62 227-22 745-59 377 Avyttrade materiella tillgångar 8 511 2 065 6 226 1 993 Inköp av finansiella tillgångar -2 133-144 -2 100-101 Ers för del i investering 365 365 Avveckling intresseföretag 19 19 Investeringsnetto -38 912-60 287-18 254-57 466 FINANSIERING Ökn./minskning av långfristiga skulder Not 16 21 000-6 000 Amortering lån Kommuninvest -5 000 Justering för rörelsekapitalets förändring Not 17 136 202 136 202 Finansieringsnetto 21 136-5 798 136-4 798 Förändring av likvida medel 20 684-25 786 15 608-31 287 7
BALANSRÄKNING (Belopp i tkr) Koncernen Eda kommun 2005 2004 2005 2004 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not 18 524 608 514 571 367 314 374 387 Maskiner och inventarier Not 19 14 645 14 977 13 777 13 910 Finansiella anläggningstillgångar Not 20 21 605 19 608 27 994 26 030 Summa anläggningstillgångar 560 858 549 156 409 085 414 327 Omsättningstillgångar Förråd Not 21 811 884 141 83 Kortfristiga fordringar Not 22 40 668 33 206 38 341 33 199 Kassa och bank Not 23 53 333 32 649 36 596 20 988 Summa omsättningstillgångar 94 812 66 739 75 078 54 270 Summa tillgångar 655 670 615 895 484 163 468 597 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 410 643 394 069 381 580 366 280 Därav årets resultat 16 574 3 161 15 300 3 105 Summa eget kapital 410 643 394 069 381580 366280 Avsättningar Avsättning för pensioner Not 24 5 473 4 351 5 473 4 351 Summa avsättningar 5 473 4 351 5 473 4 351 Skulder Långfristiga skulder Not 25 158 100 137 100 30 000 30 000 Kortfristiga skulder Not 26 81 454 80 375 67 110 67 966 Summa skulder 239 554 217 475 97 110 97 966 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 655 670 615 895 484 163 468 597 Panter och ansvarsförbindelser 2005 2004 2005 2004 Panter och därmed jämförliga säkerheter Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland Not 27 148 558 147 261 148 558 147 261 skulder eller avsättningar Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser Not 28 216 216 18 500 Koncerninterna Nog 29 128 100 107 100 128 100 107 100 Kommunalt borgens- och förlustansvar för egna hem Not 29 1 630 2 314 1 630 2 314 Övriga förpliktelser Not 29 3 643 3 814 3 643 3 814 133 373 113 444 133 373 113 228 Leasingavtal, bilar 640 653 640 653 Hyresavtal kopieringsmaskiner, faxar, datorer 276 415 276 415 8
Investeringar Kommunens investeringsnivå har sjunkit tillbaka något även om nivån fortfarande är hög för en kommun av Edas storlek. Drygt 22 mkr har investerats i ett trettiotal projekt under 2005. Den budgeterade investeringsvolymen 2005 var 43,3 mkr inkl. överföringar från 2004. Att utfallet blev så pass lågt mot budget beror främst på att investeringarna i gator och VA på södra Tallmon (9,5 mkr) kommit i gång först i början av 2006 samt att kommunfullmäktige beslutade att avbryta projektet att bygga om äldreboenden i kommunen (6 mkr). För specifikation se investeringsredovisningen sidan 13. 100000 80000 60000 40000 20000 0 Investeringsvolym (t kr) 2001 2002 2003 2004 2005 Kommunen har vid 2005 års bokslut materiella anläggningstillgångar till ett bokföringsmässigt värde av 381 mkr varav 367 mkr i mark, byggnader och tekniska anläggningar. Den höga investeringsnivån den senaste 5- årsperioden märks allt mer på avskrivningskostnaderna. Dessa ökade med 1,1 mkr jämfört med 2004 och uppgår nu till 23,4 mkr. Denna utveckling innebär att avskrivningarnas andel av skatteintäkterna och statsbidragen växer. 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0% Planenliga avskrivningarnas andel av skatteintäkterna och statsbidragen, % 5,4% 5,6% 6,0% Bokslut 2001 Bokslut 2002 Bokslut 2003 6,8% 6,9% Bokslut 2004 Bokslut 2005 Utöver avskrivningar enligt plan har bokfört värde på exploateringsmark justerats ned med 480 tkr. Förenklat motsvarar kommunens resultat, 15,3 mkr plus avskrivningar, 23,4 mkr (den största icke likvidpåverkande kostnaden/intäkten) utrymmet till nya investeringar och amorteringar/placeringar. Årets investeringsnivå har kunnat täckas genom nettot från den löpande verksamheten och kommunen har inte behövt ta upp nya lån trots att förskotteringen till Vägverket för ombyggnation av riksväg 61 började betalas ut under 2005 med 3,1 mkr. Kassa- och banktillgångarna var 36,6 mkr vid årsskiftet vilket är 15,6 mkr högre än i bokslut 2004. Finansiering 2006 och 2007 sker delvis genom upptagande av nya lån. Pensionsskuld Skulden för pensioner intjänade fr.o.m. 1998 har växt med 1 mkr till 5,4 mkr. Ansvarsförbindelsen för pensioner intjänade t.o.m. 1997 har vuxit med 1,3 mkr till 148,5 mkr. I december 2002 placerades 9,5 mkr långsiktigt i syfte att möta framtida utbetalningar. Denna placering har omsatts under året och är nu värd 11,6 mkr. Kommunen har inte beslutat om någon strategi för hanterandet av pensionsskulden utan valet mellan s.k. internlån, placeringar och försäkringslösningar avgörs tills vidare efter hand. 9
Redogörelse över kommunens pensionsförpliktelse Tkr Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 5 473 Ansvarsförbindelser pensionsförpliktelser som inte upptagits bland avsättningar 148 558 Finansiella placeringar, bokfört värde 11 600 Totala förpliktelser./. Finansiella placeringar (kommunens återlån) 142 431 Finansiella placeringar, marknadsvärde 11 600 Finansiella placeringar, markn värde./. Finansiella placeringar, bokfört värde 0 Driftredovisning Den av kommunfullmäktige i november 2004 beslutade budgeten för kommunen innehöll ett positivt resultat om 7,4 mkr. Kommunstyrelsen tilläts ta med sig ett överskott om 416 tkr, Barn- och bildningsnämnden 120 tkr och Kultur- och fritidsnämnden 33 tkr till 2005. Under året har därefter tilläggsanslag beviljats enligt nedan: Tekniska nämnden: 2,1 mkr (Trevägsskäl) Kommunstyrelsen: 0,6 mkr (Avgångsvederlag) Barn- och bildningsnämnden: 0,7 mkr (Barnomsorg) Nämndernas budgetavvikelser Kommunstyrelsen och samtliga nämnder har bedrivit sin verksamhet inom de ekonomiska ramarna. Kommunstyrelsen redovisar ett mindre överskott på 16 tkr. Verksamheterna inom styrelsens ansvarsområde uppvisar både under- och överskott. Administrativa avdelningen redovisar ett underskott om 974 tkr främst beroende på förändringen av semesterlöneskulden samt nedskrivning av hyresfordringar från 2003. IT-avdelningen redovisar ett överskott på 187 tkr medan personalavdelningen redovisar ett överskott på 96 tkr. Näringslivsenheten uppvisar ett överskott på 746 tkr och anslaget för tomställda verksamhetslokaler och industrilokaler visar på ett litet överskott om 4 tkr. Barn- och bildningsnämnden visar ett överskott på 19 tkr. Verksamheterna inom nämndens ansvarsområde uppvisar både under- och överskott. Bland annat uppvisar anslaget för skolskjutsar för särskoleelever ett överskott gentemot budget. Även gymnasieskolan visar ett mindre överskott. Underskott redovisas bland annat inom barnomsorgen. Vidare medförde om- och tillbyggnaden av Gärdesskolan en högra hyra än budgeterat. Kultur- och fritidsnämnden samt miljöoch hälsoskyddsnämnden uppvisar i princip +- 0-resultat. Socialnämnden visar ett överskott på 16 tkr. I dessa siffror återfinns både överskott och underskott. Bland de verksamheter som visar överskott kan nämnas Individoch familjeomsorgen 1,6 mkr, förvaltningsgemensamt 1,2 mkr, specialistenheten 460 tkr samt högre intäkter än budgeterat för kost och hyra pga. full beläggning i särskilt boende. De verksamheter som redovisade underskott är främst demensenheten 680 tkr, bostadsanpassningar 405 tkr, LSS 947 tkr samt personalkostnader om 10
455 tkr inom vård- och omsorgen i Koppom. Tekniska nämnden redovisar ett överskott om 1,1 mkr. Av detta överskott härrör sig 800 tkr från Eda bostadsbolags förvaltning av kommunala fastigheter. Vidare har skog avverkats i större utsträckning än budgeterat, ca 200 tkr. Gatusektionen redovisar ett överskott om 375 tkr och räddningssektionen ett överskott om 70 tkr. Bland de verksamheter som redovisar underskott märks kostsektionen, 270 tkr och staben 99 tkr. Byggnadsnämnden redovisar ett överskott om totalt 612 tkr. Överskottet härrör främst från bygglovverksamheten, registerhållnigen och MBK-verksamheten. Vid fyra tillfällen under året har en ekonomisk uppföljning med prognos för helåret tagits fram. Uppföljningstillfällena är mars, maj, augusti och oktober. I samband med augustiuppföljningen redovisades en prognos för kommunen om ca 10 mkr. Bland nämndernas prognostiserade resultat kan nämnas socialnämndens underskott om 2,6 mkr och tekniska nämndens överskott om 325 tkr. I övrigt låg prognoserna i linje med det verkliga resultatet. I samband med oktobers månads uppföljning redovisades ett prognostiserat resultat om 13,5 mkr. Kommunstyrelsen prognostiserade då ett överskott om 1,3 tkr, socialnämnden ett underskott om 2,1 mkr och tekniska nämnden ett överskott om 540 tkr. Konstateras kan att prognosen för kommunen som helhet skiljer sig lite grand åt mot det faktiska resultatet. Ett skäl till det är förändringen av semesterlöneskulden som inte var känd vid prognostillfällena. Driftredovisning per verksamhet (tkr) Budget Utfall Avvikelse Utfall 2005 2005 2005 2004 SERVICEVERKSAMHET 12 289 6 507 5 782 14 316 POLITISK VERKSAMHET 4 069 3 851 218 3 576 INFRASTRUKTUR, SKYDD M M 25 788 24 744 1 044 23 735 FRITID OCH KULTUR 13 672 14 534-862 13 731 PEDAGOGISK VERKSAMHET 146 378 148 495-2 117 141 327 VÅRD OCH OMSORG 113 481 114 326-845 114 579 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 3 569 3 417 152 2 622 AFFÄRSVERKSAMHET 3 034 762 2 272 1 462 FINANSIERING 4 900-1 065 5 965 3 592 327 180 315 571 11 609 318 940 11
Driftredovisning (Tkr) Urspr. ram Ombudg. Tilläggs- Total budget Utfall Budgetavfr. 2004 anslag vikelse Kommunstyrelse 37 498 37 482 16 Kommunledningsförvaltning 30 583 333 613 31 529 32 219-690 Industrifastigheter 3 982 3 982 3 987-5 Övrigt 1 904 83 1 987 1 276 711 Barn- och bildningsnämnden 152 769 152 750 19 Stab 3 658 3 658 3 507 151 Förskoleverksamh o skolbarnsomsorg 23 632 700 24 332 26 662-2 330 Grundskola inkl grundsärskola 85 936 90 86 026 83 236 2 790 Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola 31 937 31 923 31 442 481 Vuxenutbildning 1 255 1 255 1 547-292 Musikskola 1 571 1 571 1 830-259 Bibliotek 3 974 30 4 004 4 526-522 Socialnämnden 113 060 113 044 16 Stab 3 320 3 320 2 764 556 IFO 12 476 12 476 10 893 1 583 Vård och omsorg 82 575 82 575 83 879-1 304 LSS/Psykiatri 14 689 14 689 15 508-819 Kultur- och fritidsnämnden 9 017 9 020-3 Fritids- turism- o kulturverksamhet 8 984 33 9 017 9 020-3 Miljö- och hälsoskyddsnämmnden 2 100 2 093 7 Miljö- och hälsoskyddsverksamhet 2 100 2 100 2 093 7 Byggnadsnämnden 2 425 1 813 612 Plan- och byggverksamhet 2 425 2 425 1 813 612 Tekniska nämnden 23 940 22 833 1 107 Skattefinansierat 24 001 24 138-137 Stab 3 125 3 125 3 069 56 Gator,vägar och parker 11 143 2 100 13 243 13 954-711 Förvaltningsuppdrag fastigheter EBAB -1 138-1 138-1 963 825 Övriga fastigheter och lokaler 3 405 3 405 3 511-106 Kost 222 222 492-270 Räddningstjänst 5 144 5 144 5 075 69 Affärsverksamhet -61-1 305 1 244 Avfallshantering -416-416 -2 068 1 652 Vatten/avlopp 513 513 1 155-642 Övr kommersiell verksamhet -158-158 -392 234 Summa nämnder 336 841 569 3 413 340 809 339 035 1 774 Finansförvaltningen -13 572-26 372 12 800 Finansiella poster som ingår i nämndernas nettokostnader -57 2 908-2 965 Verksamhetens nettokostnader 327 180 315 571 11 609 12
Investeringsredovisning (tkr) Budget Ombudget Tilläggs- Total 2005 fr 2004 anslag budget Utfall Avikelse Kommunstyrelse Personaladministrativt system 162 162 118 44 Fiberkanalisation 265 265 268-3 Ärendehanteringssystem 80 80 123-43 Fiberdragning Koppom 100 100 100 0 100 507 607 609-2 Barn- och bildningsnämnden Datorer/telekom/invent G-byskolan 529 529 524 5 Inventarier 2005 300 300 301-1 300 529 829 825 4 Tekniska nämnden Energieffektivisering 1 115 1 115 1 013 102 Industrihotell/marklösen 675 675 141 534 Renovering Gärdesskolan 10 040 10 040 9 905 135 Ombyggnad Petersborg 6 000 6 000 84 5 916 Ny skola Charlottenberg 949 949 768 181 Trafiksäkerhetsåtgärder 150 150 55 95 GC-väg handelsområde 950 950 960-10 Rondell köpcenter 3 000 3 000 2 439 561 Bullervallar anslutningsväg 700 700 0 700 Projektering m m handelsomr Chbg 500 500 10 490 Projektering S Tallmon m m 1 100 1 100 1 101-1 Sanering gatubelysning 2005 500 500 346 154 Dagvattenkulvert handelsområde 2 000 2 000 2 008-8 Borrhål VA-försörjn Åmotfors 250 250 84 166 Gator/VA S Tallmon etapp 1 9 500 9 500 14 9 486 Upprustning lekplatser 200 200 195 5 Vattentorn Charlottenberg 222 222 219 3 Terrängfordon räddningstjänst 600 600 587 13 Styr- o reglerutrustn VA-verk 1 000 1 000 293 707 Styr- o reglerutrustn reningsverk 1 800 1 800 223 1 577 Byte maskiner VA-verk 2005 500 500 501-1 11 950 13 001 16 800 41 751 20 946 20 805 Totalt samtliga nämnder 12 350 14 037 16 800 43 187 22 380 20 807 13
Personalekonomisk redovisning Antal anställda / Personalstruktur Årsarbetare 31/12 05 533 Antal anställda (personer) 31/12 05 633 Årsarbetare per förvaltning 2005 Kommunledningsförvaltningen 36,7 Barn- och bildningsförvaltningen 230 Socialförvaltningen 223,3 Samhällsbyggnadsförvaltningen 43 Totalt 533 Antalet årsarbetare har under året minskat hos alla förvaltningar. Den största minskningen finns hos socialförvaltningen. Detta beror på att förvaltningen av ekonomiska skäl minskat personalstyrkan under det senare halvåret 2005. En stor del av dessa personalminskningar kan hänföras till påtvingade tillsvidareanställningar (konverteringar) för vilka inrättade tjänster saknats. Könsfördelning personer % Kvinnor 85 % Män 15 % Eda kommun fortsätter att vara en mycket kvinnodominerad arbetsplats. Andelen kvinnor ökade med 2 % och andelen män minskade med motsvarande jämfört med 2004. Andelen deltidsarbetande har minskat både när det gäller kvinnor och män. En orsak till den ökande sysselsättningsgraden är en aktiv strävan att försöka erbjuda anställda högre sysselsättningsgrad. Genomsnitt ålder Kvinnor 44,3 Män 40,4 Totalt 42,2 Förändringen av medelålder vad gäller kvinnor är liten jämfört med 2004. Männens medelålder har däremot sjunkit från 45,5 till 40,4. Totalt har medelåldern föryngrats med 2,8 år under 2005. Arbetad tid- frånvarotid Nettoarbetstid 74,6% Semester 8 % Sjukdom 7,7 % Föräldraledighet 4,8 % Tjänstledigheter 3,3 % Fackl. Verksamhet 0,2 % Studier 0,5 % Övrig frånvaro 0,9 % Total frånv. 25,4% Nettoarbetstiden är den tid som blir kvar när all frånvarotid är avräknad från bruttoarbetstiden. De senaste åren har den varit förhållandevis stabil. En minskning kan dock konstateras under 2005 jämfört med året dessförinnan (77,7 %). Den största förändringen är att antalet tjänstledigheter ökat från 2,2 % år 2004 till 3,3 % år 2005. Deltidsarbetande antal anställningar % Kvinnor 43 % Män 3 % 14
Frånvarotimmar per förvaltning och orsak Bob Klf Sb Soc Semester 27016 8759 9148 52908 Sjukdom 32702 4174 5403 52129 För.led.h 22836 5022 2438 29052 Övr.tjl 23938 2361 865 13980 Fackl.verk 1564 47 155 1009 Enl. ovanstående redovisning framgår hur frånvarotiden är fördelad på resp. förvaltning. Övertid och fyllnadstid Fyllnad Enkel Kval Totalt Bob 3959 887 432 5 278 Klf 293,5 329 262,5 885 Sb 1091,5 201 647 1939,5 Soc 13951,5 899 2767 17617,5 Totalt 19295,5 2316 4108,5 25720 Mertidsuttaget för de anställda har ökat i omfattning under 2005 jämfört med föregående år från 24 040 till 25 720. Den största relativa ökningen av övertidstimmarna finns hos kommunledningsförvaltningen och samhällsbyggnad. Den enda förvaltning som minskat mertidsuttaget är socialförvaltningen. (Noterbart är att denna förvaltning också haft de största personalreduceringarna under året). Med fyllnadstid menas den extra tid som deltidare jobbar upp till heltidsmåttet för anställningen. Enkel övertid definieras i huvudsak som arbete två timmar före eller efter det ordinarie arbetstidsmått som gäller för heltider. Kvalificerad övertid avser mertidsarbete omfattande mer är två timmar före eller efter ordinarie arbetstid, samt vid arbete under jour och beredskap. Övertid och fyllnadstid i timmar per anställd person Fyllnad 30,5 Övertid 10,1 Total övertid/fyllnadstid 40,6 Medellön Kvinnor 19 253 Män 21 598 Totalt 19 592 Tabellen ovan redovisar medellön för heltidsanställda oavsett befattning. Medellönen har ökat med 613 kr vilket nästan är en dubblering jämfört med föregående mättillfälle. Den största löneökningen har kvinnorna fått som under året i genomsnitt ökat sin lön med 711 kr. Orsaken till denna ökning är inte en omfattande löneglidning, utan får i första hand tillskrivas resultatet av de centrala avtalen. Förklaringen till den fortsatt redovisade löneskillnaden mellan män och kvinnor trots det minskade gapet, är att det fortfarande finns en stor andel kvinnor i de traditionella låglöneyrkena, företrädesvis inom vården, medan det råder en annan könsfördelning inom de mer högutbildade yrkeskategorierna. Sjukfrånvaro Kvinnor Män Total sjukskrivning 7,53 % 8 % 4 % Sjukfrånvaro per förv. (%) Barn- och bildningsförv. 5,91 % Kommunledningsförv. 4,45 % Samhällsbyggnadsförv. 5,77 % Socialförvaltningen 10,25 % Totalt 7,53 % Jämfört med 2004 har sjukfrånvaron ökat marginellt men är fortfarande stabilt och positivt relaterat till grannkommunernas statistik. Under år 2000 uppgick sjukfrån- 15
varon till ca 13 % i kommunen. År 2005 kan konstateras att motsvarande siffra är 7,5 %. Sjukfrånvaro i % avseende frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer Barn- och bildningsförvaltningen 66,8 % Kommunledningsförvaltningen 65,2 % Samhällsbyggnadsförvaltningen 62,2 % Socialförvaltningen 61,6 % Totalt 63,7 % Om man fokuserar på långtidssjukfrånvaron uppgående till 60 dagar eller mer. Som framgår av tabellen ovan omfattar den totalt 63,7%, medan motsvarande siffra för 2004 var 62,1%. Detta är visserligen en liten ökning, en sett ur ett längre perspektiv har även dessa siffror utvecklats åt rätt håll. Total sjukfrånvaro i procent av arbetstid fördelat på åldersintervall < -- 29 år 5,55 % 30 49 år 7,23 % > -- 50 år 8,45 % Totalt 7,53 % Medfinansiering Med medfinansiering avses här den extra avgift arbetsgivare tvingas betala för långstidsfrånvaron överstigande 14 dagar. Den uppgår fn till 15% av lönekostnaderna. Barn- och bildningsförv. Kommunledningsförv. Samhällsbyggnadsförv. Socialförv. Totalt 113 800kr 22 700kr 5 200kr 391 200kr 540 500kr Med hänsyn till att avgiften infördes under 2005 finns inget tidigare år att relatera till. Slutsats sjukfrånvaro Det trendbrott beträffande sjukfrånvaron som skapades 2003 är trots den något ökade siffran för år 2005 stabilt och ett konkurrenskraftigt nyckeltal jämfört med grannkommunerna. Det betyder dock inte att kommunen slår sig till ro med de nuvarande siffrorna. Den tidigare fastlagda målsättningen att minska sjukfrånvaron till 5% 2008 ligger fast. Nya vägar för att nå målet kommer att successivt prövas. De åtgärder som kommunen främst har jobbat med för att bekämpa sjuktalen under 2005 är följande: Hälsoprofilsarbete med tydligt uppföljningsarbete, och tillhörande kontrakt. Arbetsplatspengen på 500 kr till anställda med syfte att arbetsplatsen tillsammans hittar på personalsociala aktiviteter. Anställda erbjuds 1 tim/vecka för träning på betald arbetstid. Tyvärr har inte alla arbetsplatser lyckats erbjuda detta under 2005, trots att ett schematekniskt arbete med detta inletts. (Ytterligare ansträngningar kommer därför att göras inför 2006 för att förverkliga de praktiska förutsättningarna). Kommunen har fortsatt att genomföra förvaltningsövergripande chefsträning och gemensamma träffar för att stärka ledarskapet och känna samhörighet med cheferna inom andra förvaltningar. Motionskampanj för medarbetare med bonuspriser. Samarbete med Försäkringskassan där personalavdelningen regelbundet träffar försäkringskassans handläggare. Punktinsatser i form av ryggskola. Sponsring till anställda i utvalda motionslopp. 16
NOTER Not 1 2005 2004 Verksamhetens intäkter Kommunen Taxor och avgifter 31 809 29 891 Hyror och arrenden 13 702 13 645 Bidrag 21 584 22 926 Övriga intäkter 32 431 20 365 99 526 86 827 Not 2 Verksamhetens kostnader Kommunen Årets pensionskostnad: Nyintjänade pensionsförmåner 6 510 6 499 Uppl löneskatt på nyintjänade pensionsförmåner 1 579 1 577 Avsättning för pensioner 754 573 Upplupen löneskatt på avsättning för pensioner 219 178 Pensionsutbetalningar 3 733 3 553 Löneskatt på pensionsutbetalningar 906 862 Just individuell del 2003/2002-71 65 Just slutlig löneskatt på pensionsutbetalningar 265 111 13 895 13 418 Personalkostnader inklusive sociala avgifter 230 848 228 117 Kostnader för material och köp av tjänster 135 391 129 724 Bidrag 11 603 12 224 391 737 383 483 Not 3 Avskrivningar Koncernen Eda kommun 23 360 22 284 Eda Bostads AB 4 688 4 874 Valfjället Skicenter AB 128 398 28 176 27 556 Kommunen Maskiner och inventarier 2 811 2 976 Fastigheter och anläggningar 20 069 18 828 Nedskrivningar Exploateringsfastigheter 480 480 23 360 22 284 Not 4 Skatteintäkter Kommunen Preliminära skatteintäkter 244 724 235 514 Upplupna skatteintäkter -2 938-2 562 Avräkning 2004 års resp 2003 års skatteintäkter -254-1 121 241 532 231 831 17
Not 5 Not 6 2005 2004 Generella statsbidrag och utjämning Kommunen Generella statsbidrag 5 603 33 209 Generellt sysselsättningsstöd 4 925 3 355 Nyanställningsstöd -198 Bidrag för befolkningsminskning 1 359 Utjämningsbidrag för inkomstutjämning 87 346 49 068 Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning 7 125 Regleringsavgift -1 921 Nivåjustering -1 628 Avgift för kostnadsutjämning -1 832-1 623 Utjämningsavgift LSS -4 754-541 89 367 90 126 Finansiella intäkter Koncernen Eda kommun 1 487 1 734 Eda Bostads AB 73 100 Valfjället Skicenter AB 80 93 1 640 1 927 Kommunen Ränteintäkter på rörliga bankmedel 299 348 Ränteintäkter på kapitalplaceringar 0 214 Ränteintäkter på kundfordringar 49 162 Ränteintäkter på lånefordringar 804 818 Övriga ränteintäkter 253 Övriga finansiella intäkter 82 192 1 487 1 734 Not 7 Finansiella kostnader Koncernen Eda kommun 1 515 1 646 Eda Bostads AB 3 562 4 174 Valfjället Skicenter AB 13 12 5 090 5 832 Kommunen Ränta på pensionsskuld 149 160 Räntekostnader för leverantörsskulder 15 10 Räntekostnader för lån 1 227 1 335 Övriga räntekostnader 38 57 Bankkostnader 86 84 1 515 1 646 Not 8 Avstämning av balanskravet Kommunen Årets resultat enligt resultaträkningen 15 300 3 105 Avgår: samtliga realisationsvinster -9 708-1 280 Tillägg: realisationsvinster enligt undantag 0 0 Synnerliga skäl enligt KL 8 kap, 5 : Tillägg: ianspråktagande av sparande 0 0 Tillägg:realisationsförluster enligt undantag 0 0 Justerat resultat 5 592 1 825 18
Not 9 Verksamhetens intäkter 2005 2004 Koncernen Koncernens verksamhetsintäkter 155 206 142 246 Koncerninterna intäkter -19 233-18 178 135 973 124 068 Kommunen 165 211 146 389 Avgår interna intäkter -65 685-59 562 99 526 86 827 Not 10 Verksamheternas kostnader Koncernen Koncernens verksamhetskostnader 437 905 429 581 Avgår koncerninterna kostnader -19 233-18 178 418 672 411 403 Kommunen 457 422 443 045 Avgår interna kostnader -65 685-59 562 391 737 383 483 Not 11 Skatteintäkter Kommunen Periodens skatteintäkter 244 724 235 514 Slutavräkning 2004/2003-254 -1 121 Ber uppl skatteintäkter 2005/2004-2 938-2 562 Statsbidrag Generellt statsbidrag 5 603 33 209 Inkomstutjämningsbidrag 87 346 49 068 Kostnadsutjämningsbidrag 7 125 Sysselsättningsstöd och befolkningsstöd 4 925 4 516 Regleringsavgift -1 921 Nivåjustering -1 628 Utjämningsavgift -6 586-2 164 330 899 321 957 Not 12 Finansiella intäkter Koncernen Eda kommun 1 487 1 734 Eda Bostads AB 73 100 Valfjället Skicenter AB 80 93 1 640 1 927 Not 13 Finansiella kostnader Koncernen Eda kommun 1 515 1 646 Eda Bostads AB 3 562 4 174 Valfjället Skicenter AB 13 12 5 090 5 832 19
2005 2004 Not 14 Justering för rörelsekapitalets förändring Koncernen, löpande verksamhet Ökning/minskning av förråd 73-11 Ökning av pensionsavsättning 1 122 911 Minskning av avsättning för grustäkt -355 Reavinst/-förlust -1 102-34 Ökning/minskning av kortfristiga fordringar -7 462 8 904 Ökning av kortfristiga skulder 1 079 167-6 290 9 582 Kommunen, löpande verksamhet Ökning av pensionsavsättning 1 122 911 Utbet fr avsättning grustäkt i Köla 0-355 Ökning av kortfristiga fordringar -5 142 7 163 Ökning av kortfristiga skulder -856-2 048 Ökning av förråd -58-83 -4 934 5 588 Not 15 Investeringar Koncernen -38 912-60 287 Inköp av materiella tillgångar Eda kommun -22 745-59 377 Eda Bostads AB -22 830-2 731 Valfjället Skicenter AB -80-119 -45 655-62 227 Avyttring av materiella tillgångar Eda kommun 6 226 1 993 Eda Bostads AB 2 285 48 Valfjället Skicenter 24 8 511 2 065 Långfristig kapitalplacering/inköp finansiella tillgångar Eda kommun -2 100-101 Eda Bostads AB -33-43 -2 133-144 Ers för del i investering 365 Eda kommun Avveckling Eda Utvecklings AB 19 Kommunen Inköp av finansiella tillgångar Värmlandstrafik AB 101 Kommuninvest 2 100 20
2005 2004 Not 16 Ökning/minskning av långfristiga skulder Koncernen Eda kommun 0-5 000 Eda Bostads AB 21 000-1 000 21 000-6 000 Not 17 Justering för rörelsekapitalets förändring Koncernen Eda kommun Amortering på utlämnat lån 121 188 Återf kortfr del av långfr fordran -121-107 Överf kortfr del av långfr fordran 136 121 136 202 Not 18 Mark, byggnader, tekniska anläggningar Koncernen Eda kommun 367 314 374 387 Eda Bostads AB 157 294 140 184 524 608 514 571 Kommunen Ingående balans 374 387 342 773 Årets utgifter 23 267 53 419 Avskrivningar -20 069-18 828 Nedskrivning expl fastigh -480-480 Årets inkomster -9 636-2 303 Överf till inventarier -155-194 Utgående balans 367 314 374 387 Specifikation (kkr) Anskaff- Varav årets Årets av- Ackumule- Utgående nings- nettoinves- skrivning rad avskr värde värde tering 051231 Markreserv 3 908-21 11 217 3 691 Förvaltningsfastigheter 21 065 536 8 733 12 332 Skolfastigheter 191 264 5 585 5 965 32 730 158 534 Servicehus 78 045 2 522 38 623 39 422 Fritidsfastigheter 27 420 1 169 12 786 14 634 Fastigheter f affärsverksamhet 351 35 193 158 Va-verkets anläggningar 83 443 2 226 2 856 58 999 24 444 Reningsverkets anläggningar 22 487 690 15 648 6 839 Gator, vägar, allmänna platser 89 935 2 256 3 322 46 887 43 048 Fastigheter för annan verksamhet 3 627 96 1 633 1 994 Industri- o hantverkshus 68 514-63 2 799 16 403 52 111 Övriga fastigheter o anläggningar 2 709 37 68 664 2 045 Bostadsmark under exploatering 4 345-949 480 1 679 2 666 Pågående ny- till- o ombyggnad 5 396 4 560 5 396 602 509 13 631 20 549 235 195 367 314 21
2005 2004 Not 19 Maskiner, inventarier, transportmedel, konstverk och samlingar Koncernen Eda kommun 13 777 13 910 Eda Bostads AB 668 818 Valfjället Skicenter 200 249 14 645 14 977 Kommunen Ingående balans 13 910 10 424 Årets utgifter 2 523 6 268 Avskrivningar -2 811-2 976 Överf fr pågående arbeten 155 194 Utgående balans 13 777 13 910 Specifikation (kkr) Anskaff- Varav årets Årets Ackumule- Utgående nings- nettoinves- avskrivning rad avskr värde värde tering 051231 Maskiner 3 618 501 421 1 899 1 719 Inventarier 17 626 1 435 2 080 6 833 10 793 Bilar, övriga transportmedel 2 196 587 310 1 020 1 176 Konstverk o samlingar 253 164 89 23 693 2 523 2 811 9 916 13 777 Not 20 Finansiella anläggningstillgångar Koncernen Eda kommun 21 398 19 434 Eda Bostads AB 207 174 21 605 19 608 Kommunen Värdepapper, andelar Aktier Eda Bostads AB 2 617 2 617 Aktier Valfjället Skicenter AB 3 945 3 945 Aktier KommentusGruppen AB 2 2 Aktier Värmlandstrafik AB 153 153 Aktier West Wermland Invest AB 75 75 Andelar Stiftelsen Glaskogen 9 9 Andelar Kommuninvest ek förening 270 270 Långfristiga kapitalplaceringar 11 600 9 500 Långfristiga fordringar Eda Golfklubb 2 833 2 833 Fören Folkets Hus, Charlottenberg 6 626 6 747 Överf till kortfristiga fordringar -136-121 27 994 26 030 Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har därefter beslutat om insatsemission om 12 153 kr för Eda kommun. Eda kommuns totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgår till 282 219 kr 22
2005 2004 Not 21 Förråd Kommunen Varulager i Morokulien turistbyrå 141 83 Not 22 Kortfristiga fordringar Kommunen Kundfordringar 9 016 9 433 Interimsfordringar 8 197 7 107 Momsfordran 3 695 4 167 Riskvilligt kapital, företag 4 354 4 281 Övriga fordringar 13 079 8 211 38 341 33 199 Not 23 Som likvida medel definieras kassa, bank och kortfristiga placeringar Koncernen Eda kommun 36 596 20 988 Eda Bostads AB 13 099 7 756 Valfjället Skicenter 3 638 3 905 16 737 32 649 Not 24 Avsättning för pensioner Kommunen Ingående balans (garanti- o visstidspensioner) 4 351 3 440 Nyintjänade pensionsförmåner 903 733 Uppl löneskatt på nyintjänade pensionsförmåner 219 178 5 473 4 351 Not 25 Långfristiga skulder Koncernen Eda kommun 30 000 30 000 Eda Bostads AB 128 100 107 100 158 100 137 100 Kommunen Kommuninvest lån nr 9320 Förf 061211 10 000 10 000 Kommuninvest lån nr 9321 Förf 081030 15 000 15 000 Kommuninvest lån nr 11705 5 000 Kommuninvest lån nr 14839 Förf 070110 5 000 30 000 30 000 Not 26 Kortfristiga skulder Kommunen Leverantörsskulder 17 146 15 787 Anställdas skatter och intresseavdrag 4 327 4 318 Interimsskulder 12 164 9 019 Semesterlöneskuld 15 038 14 022 Upplupna löner inkl sociala avgifter 3 063 2 622 Momsskuld 968 896 Förutbetalda skatteintäkter 5 754 6 184 Uppl pensionsskuld, individuell del 6 510 6 499 Uppl löneskatt på pensionskostn, individuell del 1 579 1 577 Eda Bostads AB 342 809 Övriga skulder 219 6 233 67 110 67 966 23
2005 2004 Not 27 Pensionsförpliktelser Kommunen Ansvarsförbindelse 119 554 118 510 Löneskatt 29 004 28 751 148 558 147 261 Not 28 Ansvarsförbindelser Koncernen Eda Bostads AB 216 216 Kommunen Charlottenbergs Energi AB 18 500 Not 29 Borgensåtaganden Koncernen Borgensåtaganden inkl statl lån 128 100 107 100 gentemot Eda Bostads AB Kommunalt borgens- o förlustansvar 1 630 2 314 Övriga förpliktelser 3 643 3 814 133 373 113 228 Kommunen Under året har inga utbetalningar skett avseende borgensansvar 24
Redovisningsprinciper Redovisningslagen Eda kommun följer den kommunala redovisningslagen och de rekommendationer som lämnas av Rådet för kommunal redovisning med något undantag. Undantagen, som beskrivs nedan, gäller redovisningen av exploateringsfastigheter, vissa avskrivningstider, samt dokumentation av redovisningssystemet. Kommunen har ännu ingen fullständig dokumentation. Detta arbete fortskrider under 2006. Materiella anläggningstillgångar Redovisningslagen föreskriver att uppgift ska lämnas om materiella anläggningstillgångars anskaffningsvärde och ackumulerade avskrivningar. Uppgifter om tillgångarnas anskaffningsvärde har hämtats från kommunens anläggningsregister. I de fall anskaffningsvärden ej har kunnat fastställas med hjälp av anläggningsregistret har manuell beräkning gjorts. Fr o m år 2004 följer kommunen rekommendationen i RKR 11 och påbörjar avskrivningar månaden efter en anläggnings ianspråktagande. De planenliga avskrivningstiderna följer kommunförbundets rekommendation. I något fall tillämpar kommunen kortare avskrivningstid, bl a VA-ledningar 25 år i stället för 50 år. Exploateringsfastigheter Exploateringsfastigheter redovisas som materiella anläggningstillgångar, och inte som omsättningstillgångar (referensgruppen i redovisning nr 8). Anläggningar klassade som exploateringsfastigheter ses över och kommer eventuellt att omklassificeras under 2006. Skatteintäkter Redovisningen av kommunala skatteintäkter sker efter Rådet för kommunal redovisnings rekommendation om redovisning av skatteintäkter. I bokslutet för år 2005 redovisar kommunen förutom de preliminära skatteintäkterna, dels en beräknad förutbetald skatteintäkt för år 2005 (enl ESV:s prognos), dels den justerade slutavräkningen för år 2004. Periodiseringar Leverantörsfakturor på väsentliga belopp som inkommit efter årsskiftet men som är hänförliga till redovisningsåret, har skuldbokförts och belastar 2005 års redovisning. Löner som intjänats i december 2005 men utbetalas i januari 2006 (timlöner, OBersättning och övertidsersättning) har periodiserats som kortfristig skuld och belastar 2005 års resultat. Arbetsgivaravgiften för december 2005 har också periodiserats som en kortfristig skuld. Semesterlöneskuld Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar, okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift. Semesterlöneskulden har klassificerats som kortfristig skuld. Pensionsskuld och pensionskostnader Årets pensionsutbetalningar, som utgörs av inbetalningar till KPA, redovisas bland verksamhetens kostnader, liksom den preliminära löneskatten på dessa pensionsutbetalningar. Den samlade pensionsskulden finns i balansräkningen under raderna avsättning för pensioner, kortfristiga skulder och under raden pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder och avsättningar. Pensionsförmåner intjänade fr o m 1998 samt garanti- och visstidspensioner, inkl särskild löneskatt redovisas som avsättning. Pensionsskuldens finansiella kostnader redovisas som finansiell kostnad i resultaträkningen. Den individuella delen som intjänats under 2005 och som utbetalas i mars 2006 redovisas som kortfristig skuld. Under ansvarsförbindelser finns de pensionsförpliktelser, inkl löneskatt, som är intjänade av arbetstagare och pensionstagare före 1998. Ansvarsförbindelse ligger utan- 25
för balansräkningen och påverkar inte resultaträkningen. I enlighet med Redovisningsrådets rekommendation periodiserar kommunen den särskilda löneskatten för samtliga pensionsförpliktelser. Internredovisning Personalomkostnadspålägg Arbetsgivaravgifter/personalomkostnader har påförts respektive verksamhet genom procentuellt påslag i samband med löneutbetalningen. Pålägget har följt kommunförbundets rekommendationer, vilket motsvarar 41,92 %. Kapitalkostnader Nämndernas driftkostnader belastas med en internt kalkylerad kapitalkostnadsränta. Räntan beräknas på bokfört värde och räntesatsen har enligt kommunförbundets rekommendationer varit 5,0%. Sammanställd redovisning Den sammanställda redovisningen upprättas enligt den kommunala redovisningslagen kap 8. I koncernbokslutet ingår Eda kommun och de bolag i vilka kommunen innehar en röstandel av minst 20%, nämligen Eda Bostads AB (100%) och Valfjället Skicenter AB (98,6%). Kommunen har också små ägarandelar i Värmlandstrafik AB, Kommentusgruppen AB och West Wermland AB, vilka inte ingår i den sammanställda redovisningen. Den sammanställda redovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering. Kommunens redovisningsprinciper är styrande, vilket har medfört att bolagens bokslut har justerats något. Alla koncerninterna poster av väsentlig betydelse har eliminerats. 26
Kommunstyrelsen Ordförande: Hans-Peter Jessen (S) Förvaltningschef: Bo Nilsson Årets verksamhet Administrativa avdelningen Under 2005 har det inrättats en överförmyndarnämnd och avtal har träffats med Arvika kommun om ett samarbete inom överförmyndarverksamheten. Liksom 2004 köper vi tjänster avseende konsumentrådgivning av Arvika kommun. Den ekonomiska situationen för den kommunala sektorn har under de senaste åren varit kärv. Det är därför mycket viktigt med en tydlig ekonomisk styrning. I januari 2005 fastställde kommunfullmäktige nya ekonomiska styrprinciper. Ett syfte med de nya styrprinciperna är bland annat att förbättra och tydliggöra rapporteringen till kommunstyrelse och fullmäktige. Under 2005 har en ekonomisk uppföljning med prognos tagits fram efter mars, maj, augusti och oktober. Detta har medfört att ett större arbete än tidigare har lagts ned på detta. Ett arbete pågår också med att samordna uppföljningen vad gäller ekonomi, prestationer och kvalitet. Under senare delen av året påbörjades processen med att ta fram ett visions- och måldokument för kommunens verksamheter. En målsättning är att detta dokument ska fastställas i samband med att fullmäktige beslutar om ramarna inför 2007 2009. Om och när detta sker har vi ett bättre underlag för att kunna göra en bredare uppföljning av verksamheterna. En annan viktig arbetsuppgift är samordningen av upphandling av varor och tjänster. Arbetet sker i stor utsträckning tillsammans med de andra Värmlandskommunerna. Under 2005 har flertalet kommuner i Värmland satsat på ett gemensamt Resultat t kr Budget Bokslut Bokslut 2005 2005 2004 Intäkter -8 307-14 150-16 759 Kostnader 45 805 51 632 50 317 varav 19 460 25 057 23 752 personal Nettokostnad Budgetavvikelse upphandlingssystem, E - avrop. Systemet underlättar dels för leverantörerna i och med att kommunerna har en gemensam struktur på förfrågningsunderlaget. Även för kommunerna medför systemet stora fördelar. Bland annat ökar säkerheten i upphandlingsförfarandet. Systemet med mallar medför att inget glöms bort. För att ytterliggare öka säkerheten i upphandlingsförfarandet deltar vi fortlöpande i de utbildningsinsatser som genomförs tillsammans med Värmlandskommunerna. Det är ett faktum att antalet överprövningar ökar hela tiden. Bland de större upphandlingar som genomfördes under 2005 kan nämnas kemikalier och hygienartiklar till lokalvård och kontorsmaterial. Under senare delen av året påbörjades även livsmedelsupphandling. Näringslivsenheten 37 498 37 482 33 558 16 I kommunen har 31 nya företag startats och 27 företag har avregistrerats. Tillsammans med landsbygdsrådgivaren har 7 ramstipendier delats ut. 27
I samarbete med Westra Wermlands Sparbank har 4 företagsfrukostar arrangerats. En gemensam broschyr för näringsliv och turism har producerats. En ny miljödiplomeringskurs har genomförts och 5 småföretagare har diplomerats. Samverkan har skett med skolan genom information om näringslivet för årskurs åtta. Ung företagsamhet har fått bidrag för att gymnasieskolan skall kunna erbjuda sina elever möjligheten att driva eget företag. Ett gränsöverskridande aluminiumnätverk har etablerats med stöd av NU- TEK. Arvika och Eda kommuner har tillsammans med ALMI Företagspartner genomfört Startblocket - en modell som omvandlar idéer till företag. Tillsammans med Arvika Näringslivscentrum har Arvika och Eda kommuner arrangerat affärsplanskursen Våga. Kommunen har deltagit i Handelskammarens projekt Automotive Sweden för samordning av underleverantörer till fordonsindustrin. Mål 2-projektet Samverkan för framtidens lanthandel har medfinansierats. Kommunen har deltagit i Interreg IIIAprojektet Destination 6012 konst, kultur och design i gränslandet. Interreg IIIA-projektet Kunskapsintensiv näringslivssamverkan i Inre Skandinavien har pågått. Västra Värmlandsgruppen och företag deltog i ELMIA Subcontractor. En utbildning för personal inom handeln har startats upp i samarbete med Arbetsförmedlingen och Lernia. IT-avdelningen Under verksamhetsåret så har en optisk redundansledning (reservkabel) grävts ned mellan Åmotfors och Charlottenberg. Finansieringen sker helt och hållet via Post och Telestyrelsen eftersom de kräver sådan redundans i det värmländska bredbandsnätet. Kommunen står som ägare och kan då nyttja den för egen trafik utan kostnad. Detta ger kommunen ett bra kommunnät till nuvarande administrativa byggnader framförallt i Åmotfors. Det har förberetts i både Åmotfors och Charlottenberg med egen fiber till de olika byggnaderna där kommunal verksamhet pågår. Även uppkopplingen mot Koppom kommer att förbättras eftersom kommunen nu får råd att höja kapaciteten. Ett nytt diariesystem har tagits i bruk av administrativa avdelningen. Systemet kommer när det är helt intrimmat att förenkla protokollshanteringen eftersom man kan skanna in bilagor och även publicera protokoll direkt mot vår hemsida. Under verksamhetsåret så har en gemensam upphandling gjorts för att samtliga dagis och förskolor skall kunna få åtkomst till något modernare uppkoppling. Eda kommun har beställt sådan kommunintern uppkoppling och hoppas att detta kommer att bli ett lyft för den pedagogiska verksamheten. Kommunen arbetar med inriktningen att täcka de vita fläckarna som finns när det gäller det publika bredbandsnätet. ITenheten bevakar tillsammans med övriga värmländska kommuner nyheter och tekniker som dyker upp på marknaden. 28