213-1-29 N 212/162 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till helårsbokslut 212-12-31 Analys av det ekonomiska utfallet per den 31 december 212 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 31 december 212 är positivt om 2,4 mkr, med fördelning 3,8 mkr inom verksamhetsområde utbildning och 16,6 mkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med budget är resultatet bättre om 48,5 mkr och jämfört med lämnad prognos per 3 september är resultatet bättre om 2,6 mkr. Även om kostnaderna är klart över budget så är intäkterna ännu högre än lämnad budget, vilket förklarar den stora avvikelsen. Det är främst de externa intäkterna (avgifter och bidrag) som är högre, medan statsmedel är lägre än budget. Skäl till högre externa bidrag än budget är att verksamheten budgeterar enligt försiktighetsprincipen då antalet ansökningar som beviljas och till vilket belopp inte är kända vid budgeteringstillfället samt problematiken med att budgetera intern handel. Resultatet är även påverkat av ett för högt påslag, vilket kan ha medfört ett för högt uttag av indirekta kostnader på externfinansierad verksamhet. Externfinansierad forskning Fakultetens externfinansierade forskning är klart över budgeterad nivå. Fakulteten budgeterade att förbruka 12,2 mkr av periodiserade medel medan resultatet blev en ökad periodisering om 1,2 mkr, dvs en avvikelse om 13,4 mkr. n finns främst vid två institutioner och i det ena fallet är det en felbudgetering som är kommenterad av institutionen. Avgiftsintäkter Posten Avgiftsintäkter, dvs intäkter som är styrda av 4 förordningen, uppgår totalt till 8,4 mkr och var budgeterad till 1,1 mkr. Posten består främst av rådgivning, datatjänster och vidarefakturering utomstatliga organisationer. Detta är inte någon större verksamhet inom fakulteten, oftast ej regelbunden och därmed problematisk att budgetera. Personal Fakultetens personalstyrka har under 212 ökat med 7,5 heltidsekvivalenter, främst inom kategorin forskarstuderande (+39). Trots att fakulteten ökade sin personalstyrka med 7,5 heltidsekvivalenter och personalkostnaderna blev högre Postadress Box 118, 221 Lund Besöksadress astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon46-2229723, E-post Lena. Svensson@kanslin.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
om 13 mkr så blev inte alla planerade anställningar tillsatta. Av fakultetens reserverade medel till nya anställningar om 1,7 mkr, blev 3,3 mkr förbrukade. 2 Fakulteten följer sin plan över tillsättning av anställningar, dock med fördröjningar som fakulteten inte kan råda över. Som exempel kan nämnas en professur som beräknades bli tillsatt till 1% per den 1 januari där anställningen tillsattes till 2% per den 1 augusti. Andra faktorer som påverkar problematiken med att budgetera personalkostnaderna är föräldraledigheter. Utbildning Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om 3,8 mkr. Resultatet beror på följande poster:: - Ej utfördelade medel till avgiftsfinansierad utbildning, 1,3 mkr. - Erhållande av ej budgeterade intäkter från RÄ till avgiftsfinansierad utbildning,,5 mkr. - Lägre köp av kurs Journalistik för naturvetare från HT-fakulteten,,25 mkr. - Ej budgeterat köp av lärartid,,9 mkr. Fakultetens statsmedelsfinansierade utbildningsuppdrag för 212 är att generera en intäkt om 126,2 mkr. Under 212 har fakulteten producerat 1 983 helårsstudenter, dvs 413 helårsstudenter över uppdraget och 235 helårsprestationer (mätt som differensen mellan prestationsgrad 8%* 1 57 helårsstudenter = 1 256 helårsprestationer och utfallet 1 491 helårsprestationer), vilket innebär att fakulteten har genererat en intäkt om 26,6 mkr över uppdraget. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga fakultetsmedel till institutionerna, utom följande: - 7,4 mkr, saldot på reserverade medel till nya anställningar som inte blev tillsatta under 212. - 2,5 mkr, saldot för öronmärkta medel till fakultetens satsning på Max IV/ESS. Verksamhetens resultat är positivt om 16,6 mkr. Förutom ovanstående poster är resultatet även påverkat av - 3,5 mkr hänförbart till resultatavräkning av inaktiva externfinansierade projekt. - 4,5 mkr hänförbara till medel från RÄ avseende satsningen Yngre forskare. - 1, mkr hänförbart till för högt påslag utifrån lagd budget. På intäktssidan är statsanslagen något lägre än budget, vilket beror på att fakulteten har finansierat verksamhet ur myndighetskapital, såsom FLÄK och strategiska satsningar. Bilagor: Bilaga 1 Ekonomiska kommentarer Bilaga 2 Ekonomisk bedömning Bilaga 3 Dashboard Bilaga 4 Resultaträkning 212
Lunds Universitet, Bokslut 212-12-31 Dnr EK 212/ Bilaga 1 Naturvetenskapliga fakulteten Tabell 1: Kommentarer* Belopp (tkr) Utb Fo Totalt Årets utfall 212 3 81 16 587 2 397 Vad består över/underskottet av: Ej utfördelade medel avseende studieavgifstfinansierad utbildning 1 3 1 3 Köpt utbildning av andra fakulteter 1 35 3 25 Ytterligare tilldelning från RÄ avs studieavgiftsfinansierad utbildning 47 47 Återställande negativt myndighetskapital 66 1 675 2 335 Förbrukning av myndighetskapital -18 9-18 9 Lägre samfinansieringsbehov 4 4 4 4 För hög påläggsprocent 1 1 Ej budgeterade intäkter 8 3 8 3 Senareläggning av forskningsprojekt 6 1 6 1 Astronomihuset -9-9 Ej tillsatta anställningar/övriga personalkostnader 6 68 6 68 Utrangering "maskrosen" -25-25 Summa 3 78 17 15 22 56 Utb Fo Totalt 212 Budget - Utfall 5 35 43 149 48 499 Kommentera större avvikelser: Återställande av negativt myndighetskapital/ej förbrukade 1 66 2 3 66 Ej utfördelade medel avs studieavgiftstfinansierad utbildning 1 3 1 3 Lägre samfinansieringsbehov 4 4 4 4 Ej budgeterade intäkter 1 15 11 15 12 165 Lägre personalkostnader 9 7 9 7 Lägre drifstkostnader 1 6 6 7 6 Förseningar i forskningsprojekt 5 4 5 4 Resultatavräkning externfinansierade projekt 3 5 3 5 Summa 4 975 42 75 47 725 Utb Fo Totalt 212 Prognos 3 - Utfall 3 98 16 352 2 332 Kommentera större avvikelser: Återställande av negativt myndighetskapital/ej förbrukade 66 66 Ej förbrukade undervisningsmedel 1 3 1 3 Underskattat kostndadssidan avs olika poster 7 7 Högre intäkter 9 11 8 12 7 Ej vidarefördelat medel 1 1 Lägre personalkostnader pga senarelagda 3 3 3 3 Summa 3 56 16 1 19 66 *Ange belopp i kolumn H och/eller I för varje kommentar/förklaring 213-2-11 17:2 C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\212\helår 2121231\Bilaga 1 Kommentarer NAT
213-2-11 17:2 C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\212\helår 2121231\Bil 2 Bedömning 212-12-31 212-12-31 Lunds universitet Bilaga 2 Ekonomisk rapport per 31 decemberr 212 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Dnr EK 212/1 Utfall Utfall utbildning forskning Tot Utfall Budget Prognos 212 212 212 212 212 Kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter 2 317 4 884 7 21 6 938 7 152 Kostnader 2 412 4 768 7 18 7 128 7 256 Resultat -95 116 21-19 -14 Myndighetskap. Omr 48 1 24 1 648 1 437 1 524 Stadskapital mm 8 45 53 54 54 Myndighetskap. Tot 416 1 285 1 71 1 491 1 578 Lunds Tekniska Högskola Intäkter 518 1 13 1 621 1 553 1 65 Kostnader 552 1 7 1 622 1 584 1 623 Resultat -34 33-1 -31-18 Myndighetskapital 12 259 271 241 254 Naturvetenskapliga fakulteten Följer plan, dock ej i samma takt som planering. Intäkter 138 827 965 896 929 Kostnader 135 81 945 924 929 Resultat 3 17 2-28 Myndighetskapital 23 263 286 237 266 Juridiska fakulteten Intäkter 77 53 13 123 127 Kostnader 8 52 132 132 133 Resultat -3 1-2 -9-6 Myndighetskapital 1 4 5-2 1 Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter 319 189 58 59 523 Kostnader 333 24 537 526 556 Resultat -14-15 -29-17 -33 Myndighetskapital 32 42 74 85 7 Ekonomihögskolan Intäkter 187 15 337 331 335 Kostnader 186 15 336 337 338 Resultat 1 1-6 -3 Myndighetskapital 2 34 54 47 5 Medicinska fakulteten Intäkter 446 1 686 2 132 2 17 2 26 Kostnader 442 1 645 2 87 2 34 2 211 Resultat 4 41 45-17 49 Myndighetskapital 79 27 349 287 353 Konstnärliga fakulteten Intäkter 135 25 16 164 164 Kostnader 139 32 171 178 174 Resultat -4-7 -11-14 -1 Myndighetskapital -1-7 -8-11 -7 Området för humaniora och teologi Intäkter 172 313 485 486 483 Kostnader 176 331 57 494 495 Resultat -4-18 -22-8 -12 Myndighetskapital 16 16 122 136 132 Särskilda verksamheter (USV) Intäkter 89 32 391 385 389 Kostnader 87 37 394 391 39 Resultat 2-5 -3-6 -1 Myndighetskapital -2 5 48 45 5 Gemensam förvaltning Intäkter 332 37 639 71 718 Kostnader 327 286 613 73 76 Resultat 5 21 26 7 12 Myndighetskapital 15 38 53 5 39 Tekniska kst Intäkter -66-14 -8-152 -151 Kostnader -18-6 -78-93 -68 Resultat -48 46-2 -59-83 Myndighetskapital 23 163 393 317 312 Övriga verksamheter Intäkter 44 19 153 147 176 Kostnader 47 17 154 148 175 Resultat -3 2-1 -1 1 Myndighetskapital -18 18 3 2 Campus Helsingborg Intäkter 12 3 15 15 15 Kostnader 13 3 16 15 15 Resultat -1-1 Myndighetskapital 1 1 2 2 Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade
NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETEN RESULTATRÄKNING 212 Bilaga 4 Samtliga Verksamheter och institutioner Utfall 211 Utfall 212 Budget 212 budget-utfall Prognos 212 prognos-utfall Anslag 55 76 568 262 57 552-2 29 559 272 8 99 Ytterligare tilldelning 14 744 5 759 5 639 12 4 555 1 24 Avgifter 63 285 53 78 32 711 21 69 32 49 21 29 Bidrag 284 959 327 251 277 886 49 365 32 972 6 279 Finansiella intäkter 271 423 423 23 4 Transfereringar-I 17 441 23 83 9 263 14 54 11 216 12 587 Intäkt 931 46 979 277 896 51 83 226 928 528 5 749 Personal -51 771-55 59-537 424-13 85-536 159-14 35 Lokaler -151 721-155 887-153 56-2 382-154 427-1 461 Övrig drift -134 683-128 111-124 433-3 678-128 432 321 Indirekta kostnader -62 155-6 366-61 658 1 292-61 658 1 292 Finansiella kostnader -34-33 -33-23 -28 Avskrivningar -31 98-39 9-37 869-2 32-36 61-3 291 Transfereringar-K -17 441-23 83-9 263-14 54-11 393-12 41 Kostnad -99 55-958 879-924 152-34 727-928 72-3 177 Resultat 22 44 2 397-28 11 48 499-174 2 572
NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETEN RESULTATRÄKNING 212 Forskning FORSKNING Utfall 212 Budget 212 budget-utfall Prognos 212 prognos-utfall Anslag 433 726 443 361-9 634 424 189 9 538 Ytterligare tilldelning 8 32 4 45 3 987 7 723 39 Avgifter 42 358 25 735 16 622 25 363 16 994 Bidrag 327 223 277 824 49 399 321 298 5 925 Finansiella intäkter 415 415 23 392 Transfereringar-I 23 83 9 263 14 54 11 216 12 587 Intäkt 835 557 76 228 75 328 789 812 45 744 Personal -473 171-462 555-1 616-459 824-13 347 Lokaler -129 717-128 184-1 533-128 39-1 327 Övrig drift -11 816-15 953-4 863-11 587-229 Indirekta kostnader -44 369-45 364 995-45 364 995 Finansiella kostnader -29-29 -23-267 Avskrivningar -36 84-35 471-1 333-33 996-2 88 Transfereringar-K -23 83-9 263-14 54-11 393-12 41 Kostnad -818 97-786 79-32 18-789 577-29 393 Resultat 16 587-26 562 43 149 236 16 352
NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETERESULTATRÄKNING 212 UTBILDNING Utbildning Utfall 212 Budget 212 budget-utfall Prognos 212 prognos-utfall Anslag 134 535 126 418 8 117 134 31 225 Ytterligare tilldelning 892 4 584-3 692-429 1 321 Avgifter 8 257 4 759 3 498 5 16 3 96 Bidrag 28 62-34 -326 354 Finansiella intäkter 8 8 8 Intäkt 143 72 135 823 7 898 138 715 5 5 Personal -77 338-74 869-2 469-76 75-1 263 Lokaler -26 17-25 321-849 -26 57-113 Övrig drift -17 295-18 48 1 185-17 845 551 Indirekta kostnader -15 997-16 294 297-16 294 297 Finansiella kostnader -13-13 -13 Avskrivningar -3 97-2 398-699 -2 614-483 Transfereringar-K Kostnad -139 91-137 362-2 548-138 885-1 25 Resultat 3 81-1 54 5 35-17 3 98