213-4-21 N 213/18 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till delårsbokslut 213-3-31 samt ekonomisk prognos 213 Analys av det ekonomiska utfallet per den 31 mars 213 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 31 mars 213 är negativt om 9, 8 mkr, med fördelning + 2,3 mkr inom verksamhetsområde utbildning och 12,1 mkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med periodens budget, - 13,9 mkr, är resultatet bättre om 4,1 mkr. Poster med större avvikelser är - Ytterligare tilldelning (+ 6,7 mkr) - Ej utfördelat anslag (+ 4,1 mkr) - Högre bidragsintäkter (+5,4 mkr) - Högre avgiftsintäkter (+3,8 mkr) - Nyanställningar ännu inte tillsatta (+ 1,3 mkr) - Löpande semesterlönekostnader (-13,9 mkr). Uppbokning av semesterkostnad som tas ut främst under sommaren. Personal Jämfört med motsvarande period 212 så har fakultetens personalstyrka ökat med 57 heltidsekvivalenter, Ökningen finns främst inom kategorin doktorander, vilket till stor del hör ihop med avskaffandet av finansieringsformen utbildningsbidrag. Fakulteten har många nyanställningar på gång, vilket innebär att lönekostnaderna kommer att öka under året. Avgiftsintäkter Posten Avgiftsintäkter, dvs intäkter som är styrda av 4 förordningen, uppgår totalt till 2,3 mkr och var budgeterad till,4 mkr. Posten består främst av rådgivning och konferensavgifter. Detta är inte någon större verksamhet inom fakulteten, oftast ej regelbunden och därmed problematisk att budgetera. Utbildning Fakultetens policy är att fördela samtliga medel till institutionerna, vilket också har skett för verksamhetsåret 213, exklusive 8,5 mkr som är avsatta till särskilda satsningar såsom studieavgiftsfinansierad utbildning och kvalitetsmedel. Reserverade medel har påverkat periodens resultat i positiv riktning om 2,6 mkr. Postadress Box 118, 221 Lund Besöksadress Ekologihuset, Sölvegatan 37 Telefon46-2229723, E-post Lena.Svensson@kanslin.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
Fakultetens utbildningsuppdrag för 213 är att generera en intäkt om 129,1 mkr. Utfallet per den 7 april uppgår till 94 helårsstudenter (exkl studieavgiftsfinansierade och utresande) och 37 helårsprestationer. Om dessa tal omräknas i prislapp per helårsstudent respektive helårsprestationer så har fakulteten uppnått 47,5 % av intäktsuppdraget. Utifrån detta så beräknar fakulteten att nå sitt utbildningsuppdrag. 2 Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om 2,3 mkr, vilket beror på högre intäkter (ej utfördelade medel) och lägre driftskostnader. Eftersom fakturering/konteringsändring av inhyrda lärare sker när kurserna är avslutade, så är det inte möjligt att redovisa ett rättvisande resultat efter tre månader. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga medel till institutionerna, utom - 5,3 mkr som är reserverade för senare fördelning, dvs utbetalas när budgeterade nyanställningar är tillsatta - 6,5 mkr som är öronmärkta för Max IV/ESS. Medlen kommer att utbetalas när beslut har fattats om vilka projekt som ska erhålla medel - 12, mkr öronmärkta till en fakultetsövergripande infrastruktursatsning. Medlen kommer att utbetalas när beslut har fattats om vilka projekt som ska erhålla medel. Reserverade medel har påverkat periodens resultat i positiv riktning om 4, mkr. Verksamhetens resultat är negativt om 12,1 mkr. Den statsmedelsfinansierade forskningen uppvisar ett negativt resultat om 1,9 mkr (beaktat 1 procent av verksamhetsgren 3 överskott) och den externfinansierade forskningen ett negativt resultat om 1,5 mkr. Verksamhetens resultat är inte helt rättvisande då den statsmedelsfinansierade verksamheten uppvisar ett för positivt resultat pga att viss verksamhet eller projekt inte har kommit igång så som infrastruktursatsningen, Max IV/ESS och reserverade medel för nyanställningar. Dessa satsningar har påverkat resultatet i positiv riktning om 4, mkr. Universitetet centralt medfinansierar viss verksamhet inom fakulteten. Totalt per den 31 mars uppgår medfinansieringen till 6,4 mkr. Utbetald medfinansiering avser hela 213. Om antagande om en jämn förbrukning, så har denna medfinansiering påverkat periodens resultat i positiv riktning med 4,8 mkr. Verksamhet som finansieras ur fakultetens myndighetskapital uppgår för perioden till 4, mkr. Volymen externfinansierad verksamhet är något högre än budget. Nya externa bidrag är lägre än budget, vilket förklaras av att de inte inkommer jämnt fördelat över året, utan företrädesvis under hösten. Detta innebär att periodens högre forskningsvolym har skett på tidigare periodiserade medel. Prognos verksamhetsåret 213 Fakultetens prognos för 213 är negativ om 47,1 mkr, dvs ingen förändring jämfört med lämnad budget. Prognosen baseras på institutionernas lämnade prognoser för 213, med en justering på fakultetsnivå om 9,7 mkr.
3 Fakulteten bör erhålla 2,6 mkr för den gemensamma satsningen om yngre forskare som fakulteten har tillsammans med rektor. Då det råder en osäkerhet kring belopp och när utbetalning sker så har beloppet inte inkluderats i prognostiserat resultat. Utbildning Prognosen för verksamhetsområdet utbildning är negativ om,3 mkr, vilket är en förändring om -,4 mkr, jämfört med lämnad budget. Forskning Fakultetens prognos för verksamhetsområdet forskning är negativ om 46,8 mkr, vilket är en förbättring om,4 mkr, jämfört med lämnad budget. Fakultetens forskningsverksamhet bedöms att i stort fortskrida enligt lagd budget. Bilagor: Ekonomiskt resultat per 31 mars 213, inkl ekonomisk prognos 213 Ekonomisk bedömning
Bilaga 1 Lunds universitet Dnr EK 213/18 Ekonomisk rapport per 31 mars 213 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Utfall utb 31/3-13 Utfall fo 31/3-13 Tot Utfall 31/3-13 Budget 213 Prognos 213 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter 577 1 231 1 88 7 59 922 Kostnader 624 1 277 1 91 7 894 969 Resultat -47-46 -93-34 -47 Myndighetskap. Omr 359 1 195 1 554 1 343 1 6 Stadskapital mm 8 46 54 54 54 Myndighetskap. Tot 367 1 241 1 68 1 397 1 654 Lunds Tekniska Högskola Intäkter 136 295 431 1 615 Kostnader 146 279 425 1 644 Resultat -1 16 6-29 Myndighetskapital 22 255 277 242 271 Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter 35 215 25 91 922 Kostnader 33 227 26 957 969 Resultat 2-12 -1-47 -47 Myndighetskapital 25 251 276 239 239 Juridiska fakulteten Intäkter 2 16 36 136 Kostnader 2 14 34 136 Resultat 2 2 Myndighetskapital 1 6 7 5 5 Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter 8 57 137 542 Kostnader 85 61 146 554 Resultat -5-4 -9-12 Myndighetskapital 27 37 64 61 73 Ekonomihögskolan Intäkter 49 39 88 355 Kostnader 51 39 9 356 Resultat -2-2 -1 Myndighetskapital 18 34 52 53 54 Medicinska fakulteten Intäkter 112 444 556 2 266 Kostnader 112 452 564 2 269 Resultat -8-8 -3 Myndighetskapital 79 262 341 346 349 Konstnärliga fakulteten Intäkter 33 8 41 164 Kostnader 36 8 44 175 Resultat -3-3 -11 Myndighetskapital -4-7 -11-19 -8 Området för humaniora och teologi Intäkter 45 8 125 499 Kostnader 48 89 137 521 Resultat -3-9 -12-22 Myndighetskapital 12 97 19 99 121 Särskilda verksamheter (USV) Intäkter 14 41 55 189 Kostnader 14 36 5 198 Resultat 5 5-9 Myndighetskapital -1 46 45 31 4 KOM Intäkter 6 5 11 45 Kostnader 6 5 11 45 Resultat Myndighetskapital -1 4 3 3 3 Max-lab Intäkter 42 42 159 Kostnader 4 4 159 Resultat 2 2 Myndighetskapital 7 7 5 5 Gemensam förvaltning Intäkter 43 14 57 736 Kostnader 47 9 56 728 Resultat -4 5 1 8 Myndighetskapital 11 43 54 61 53 Tekniska kst Intäkter 21 2 41-223 Kostnader 44 59 13-45 Resultat -23-39 -62-178 Myndighetskapital 187 145 332 216 394 Övriga verksamheter Intäkter 7 11 18 182 Kostnader 6 14 2 181 Resultat 1-3 -2 1 Myndighetskapital -17 15-2 1 Campus Helsingborg Intäkter 2 1 3 15 Kostnader 3 1 4 16 Resultat -1-1 -1 Myndighetskapital 1 Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade
Lunds Universitet, Kvartalsrapport 31/3 213 Dnr EK 213/ Naturvetenskapliga fakulteten Tabell 1: Kommentarer* Bilaga 2 Belopp (tkr) Utb Fo Totalt Periodens avvikelse Budget - Utfall (jan-mars) 2 34 2 11 4 135 Kommentera större avvikelser: Ej utfördelade medel 2 555 2 555 Lägre driftskostnader -511-511 Medel från RÄ 4 8 4 8 Ej tillsatta anställningar 1 315 1 315 Lägre nettoperiodisering 11 95 11 95 Högre personalkostnader -1 7-1 7 Högre driftskostnader -5 3-5 3 Summa 2 44 2 65 4 19 Utb Fo Totalt Periodens avvikelse Budget - Prognos (helår) -414 414 Kommentera större avvikelser: Ytterligare tilldelning 2 275 2 275 Högre personalkostnader -3 95-9 4-12 135 Lägre driftskostnader 6 6 Högre bidragsintäkter 5 76 5 76 Högre avgiftsintäkter 3 5 3 5 Högre driftskostnader -2 8-2 8 Lägre avskrivningskostnader 2 55 2 55 Summa -22-48 -7 *Ange belopp i kolumn H och/eller I för varje kommentar/förklaring 213-6-4 11:42
Konto: Kostnadsställe: o15, Naturvetenskap V-gren: Samtliga Verksamheter Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 212 Utf 213 Bud 213 Avvikelse bud-utfall Bud 213 Prog 1 213 (pågåe nde) Diff budg - prog Anslag 568 262 139 899 14 95-1 51 564 27 562 772-1 255 Ytterligare tilldelning 5 759 5 551-7 244 12 796-28 989-2 94 8 895 Avgifter 53 78 12 237 8 479 3 758 33 931 35 411 1 48 Inkomst bidrag 33 27 68 77 75 17-6 337 3 547 313 371 12 824 Nettoperiodisering bidrag -2 956 19 96 7 988 11 918 31 963 24 897-7 66 Samfinansiering överskott 16-16 641-641 Bidrag 327 251 88 676 83 255 5 421 333 152 338 269 5 117 Finansiella intäkter 423 81 81 Transfereringar-I 23 83 5 535 2 49 3 485 8 2 6 45-2 155 Intäkt 979 277 251 98 227 489 24 491 91 321 922 43 12 82 Löner -336 919-87 82-92 553 4 751-363 968-37 219-6 251 Arvoden -15 358-3 168-1 71-2 97-4 285-5 719-1 434 Löpande semesterkostnad -994-13 878-13 878-33 -33 Upplupna löner och arvoden -2 42-392 -392-124 -124 Utbildningsbidrag -7 581 37 37 Lönebikostnader -177 751-45 78-46 1 1 23-181 418-184 357-2 939 Utbildning -2 322-51 -54-446 -217-232 -15 Övriga personalkostnader -7 183-1 81-457 -1 344-1 827-2 862-1 35 Personal -55 59-152 582-14 235-12 346-551 715-563 842-12 127 Lokaler -155 887-39 14-38 255-849 -153 81-155 343-2 262 Övrig drift -128 111-36 461-31 675-4 786-126 751-128 991-2 24 Indirekta kostnader -6 366-16 668-16 974 37-67 897-67 897 - Finansiella kostnader -33-26 -26-2 -2 Avskrivningar -39 9-11 419-11 599 18-47 189-44 34 2 849 Transfereringar-K -23 83-5 535-2 699-2 836-1 8-9 1 1 7 Kostnad -958 879-261 793-241 438-2 356-957 432-969 514-12 82 Resultat 2 397-9 814-13 948 4 135-47 111-47 111 User: kamn-lsv, Printdate: 213-4-22 13:59 1
Konto: Kostnadsställe: o15, Naturvetenskap V-gren: Utbildning Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 212 Utf 213 Bud 213 Avvikelse bud-utfall Bud 213 Prog 1 213 (pågåe nde) Diff budg - prog Anslag 134 535 34 131 34 232-1 136 981 136 571-41 Ytterligare tilldelning 892 31-2 245 2 555-8 985-6 71 2 275 Avgifter 8 257 1 366 994 372 3 979 4 139 161 Inkomst bidrag 1 212 6 64-4 254 254 Nettoperiodisering bidrag -1 185 1-1 39 39 Bidrag 28 6 73-13 293 293 - Finansiella intäkter 8 3 3 Intäkt 143 72 35 87 33 54 2 816 132 268 134 294 2 26 Löner -32 615-7 751-8 324 572-33 895-35 511-1 616 Arvoden -3 32-861 -56-355 -2 23-1 985 38 Löpande semesterkostnad 117-1 945-1 945 Upplupna löner och arvoden -179 92 92 Utbildningsbidrag -31 Lönebikostnader -17 48-4 95-4 141 46-16 968-17 141-173 Utbildning -26-2 -2 Övriga personalkostnader -23 822-5 391-5 323-69 -21 255-22 588-1 334 Personal -77 338-19 953-18 293-1 66-74 141-77 226-3 85 Lokaler -26 17-5 885-5 972 88-23 899-24 19-21 Övrig drift -17 295-3 249-3 76 511-15 45-14 486 559 Indirekta kostnader -15 997-4 49-4 86 37-16 345-16 345 - Finansiella kostnader -13-2 -2-2 -2 Avskrivningar -3 97-461 -75 245-2 728-2 43 298 Kostnad -139 91-33 599-32 817-782 -132 158-134 598-2 44 Resultat 3 81 2 271 237 2 34 11-34 -414 User: kamn-lsv, Printdate: 213-4-22 14: 1
Konto: Kostnadsställe: o15, Naturvetenskap V-gren: Forskning Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 212 Utf 213 Bud 213 Avvikelse bud-utfall Bud 213 Prog 1 213 (pågåe nde) Diff budg - prog Anslag 433 726 15 768 16 719-951 427 46 426 21-845 Ytterligare tilldelning 8 32 5 242-4 221 9 462-16 889-12 19 4 87 Avgifter 42 358 1 871 6 77 4 164 26 837 29 97 3 69 Inkomst bidrag 328 98 68 691 75 43-6 352 3 293 313 117 12 824 Nettoperiodisering bidrag -1 757 19 925 7 978 11 947 31 924 24 858-7 66 Samfinansiering överskott 16-16 641-641 Bidrag 327 223 88 616 83 181 5 435 332 858 337 975 5 117 Finansiella intäkter 415 79 79 Transfereringar-I 23 83 5 535 2 49 3 485 8 2 6 45-2 155 Intäkt 835 557 216 11 194 435 21 674 778 53 788 19 1 56 Löner -255 19-67 51-7 895 3 385-276 753-28 55-3 751 Arvoden -8 41-1 469 97-1 566 387-1 85-1 472 Löpande semesterkostnad -798-11 933-11 933-33 -33 Upplupna löner och arvoden -1 966-352 -352-121 -121 Utbildningsbidrag -7 55 37 37 Lönebikostnader -132 235-34 361-35 149 788-137 324-139 815-2 491 Utbildning -1 852-442 -33-49 -132-147 -15 Övriga personalkostnader -65 71-16 598-15 961-637 -63 751-64 613-862 Personal -473 171-132 629-121 942-1 687-477 574-486 616-9 42 Lokaler -129 717-33 219-32 283-936 -129 182-131 234-2 52 Övrig drift -11 816-33 213-27 915-5 297-111 76-114 55-2 799 Indirekta kostnader -44 369-12 618-12 888 27-51 552-51 552 - Finansiella kostnader -29-24 -24 Avskrivningar -36 84-1 958-1 894-64 -44 461-41 99 2 551 Transfereringar-K -23 83-5 535-2 699-2 836-1 8-9 1 1 7 Kostnad -818 97-228 195-28 621-19 574-825 274-834 916-9 642 Resultat 16 587-12 85-14 185 2 11-47 221-46 87 414 User: kamn-lsv, Printdate: 213-4-22 14: 1
Kostnadsställe: Konto: Resultat V-gren: Samtliga Verksamheter Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 212 Utf 213 Bud 213 Avvikelse bud-utfall Bud 213 Prog 1 213 (pågåe nde) Diff budg - prog o15, Naturvetenskap 2 397-9 814-13 948 4 135-47 111-47 111 i15, Naturvetenskap i15625, Max-lab forskning & gu 1 693 383-141 525-798 -4 398 i15657, Medicinsk strålningsfysik 1 352 1 14-417 1 431-1 12 1 65 2 77 i156121, Datavetenskap i156131, Fysiska institutionen 7 83-1 945-1 65-881 -4 548-5 894-1 347 i15615, Matematikcentrum nf -2 652-1 811-845 -966-4 911-4 911 - i15616, Inst för astronomi och teoretisk fysik 3 74 34 296-262 1 371-5 134-6 56 i1562, Marinbiologi c h-borg i15623, Biologicentrum -676-112 174-286 74 74 - i1563, Geocentrum -991 532-261 794-974 -392 582 i156311, Naturgeografi o ekosystemvetenskap 5 32 2 14 218 1 796 2 232 3 57 1 275 i15632, Centr f geobiosfärsvetensk, adm enh 44-3 -2-1 -35-35 i15635, Geologiska institutionen -1 137-3 413-1 791-1 622-6 34-5 965 339 i1564, Biologi gemensamt 4 889 2 15-3 738 5 888-7 864 235 8 98 i15671, Kc-husstyrelse -1 937-612 -57-43 -2 295-2 214 81 i15675, Kemiska inst gem 13 443-432 -833 4-911 -124 787 i156915, Centrum för miljö och klimatforskning 2 114-217 -1 7 852-6 1-8 8-2 7 i156921, Botaniska o zoologiska museerna 984-4 228 63-4 291 232-1 945-2 177 i156951, Naturvetenskaplig fakultet -15 953-5 885-3 775-2 11-15 241-26 33-1 792 i156955, Naturvetenskap-rekonstruktion i15696, Naturvetenskaplig verksamhet 3 19 2 718-193 2 91-731 -245 485 i156965, Naturvetenskap budgetutjämning 9 75 9 75 User: kamn-lsv, Printdate: 213-4-23 8:52 1