Bengt Karlsson - bd477 E-post: bengt.karlsson@vasteras.se TJÄNSTESKRIVELSE 1 (1) 2015-02-06 Dnr: 2015/25-FSN-041 Kopia till Verksamhetsbudget 2015 Förslag till beslut Förskolenämnden godkänner verksamhetsbudget för 2015 Ärendebeskrivning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av förskolenämnden den 12 december 2014. Verksamhetsekonomin lämnar härmed ett förslag till budget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden.budgeten redovisas på totalnivå för respektive verksamhetsområde, resultatkrav per resultatenhet samt verksamhetsmått per område. Skickad av: Bengt Karlsson - bd477
Dnr 2015/15-FSN Barn- och utbildningsförvaltningen 2015-01-29 Bengt Karlsson Förskolenämnden Verksamhetsbudget 2015
Innehållsförteckning INLEDNING... 3 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR FRÅN NÄMNDEN... 3 RATIONALISERINGSKRAV... 3 KOSTNADSUTVECKLING... 4 BARNANTAL... 5 TOTALBUDGET... 5 FÖRSKOLANS ENHETER... 5 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING... 6 EKONOMISKT UNDERLAG... 7 RESULTATRÄKNING PER VERKSAMHETSOMRÅDE 1)... 7 VERKSAMHETSMÅTT... 7 ENHETERNAS RESULTATKRAV... 8 2
Inledning Budget avseende tilldelningsekonomi är beslutad av förskolenämnden den 12 december 2014. Verksamhetsekonomin lämnar härmed ett förslag till budget utifrån de förutsättningar som fastställts av nämnden. Budgeten redovisas på totalnivå för respektive verksamhetsområde, resultatkrav per resultatenhet samt verksamhetsmått per område. Budgetförutsättningar från nämnden Utgångspunkten i budgetarbetet är att de barnersättningarna som beslutats av nämnden ska täcka motsvarande kostnader för barnen. Det är dock några enheter som på grund av för låga barnvolymer och för höga lokalkostnader i förhållande till ersättningen för lokaler som har svårt att få en budget i balans. För att kunna balansera helheten har förvaltningen därför föreslagit att ett antal enheter ska erhålla eller lämna medel i form av resultatkrav. Barnersättningarna är uppräknade med full kompensation för beräknade pris- och löneökningar. Rationaliseringskrav För 2014 redovisar den kommunala förskolan ett underskott om 10 Mkr. Den totala budgeten består till ca 70 % av personalkostnader, ca 11% lokaler och ca 19% övriga kostnader. Lokalkostnader och övriga kostnaders andel av budgeten är rimliga. För att komma tillrätta med underskottet behövs därför personalkostnaderna minska alternativt fler barn tas in vilket genererar ökade ersättningar samtidigt som befintliga kostnader i form av personal och lokaler är oförändrade. Ett underskott på 10 Mkr innebär färre medarbetare med ca 20 personer alternativt ett ökat barnantal med ca 120 barn. 3
Kostnadsutveckling Beräknat per barn har lokalkostnaden och övriga kostnader legat oförändrade de senaste åren medan personalkostnaden ökat på grund av löneökningar. Av övriga kostnader är måltidskostnader, läromedel och köpta tjänster såsom IT, städning, administration med mera de största kostnadsposterna. Under 2014 har ett inköpsprojekt genomförts för att hjälpa enheterna att ha rationella inköpsprocesser och se till att enheterna har bra avtal samt använder de avtal som ger bäst priser. Under projekttiden har flera åtgärder genomförts såsom upphandling och tecknande av nya avtal, byte av kopiatorer och kaffemaskiner till nya avtalsleverantören samt ett inköpsanalysverktyg har tagits fram för det fortsatta arbetet. En inköpsorganisation inom barn- och utbildningsförvaltningen har även etablerats för att säkerställa att upphandlingar och avtal sker med våra verksamheter i fokus. På planeringsenheten finns nu en tjänst som ansvarar för dessa frågor gällande fastigheter. Dennes arbetsuppgifter är sammanställning av information, uppföljning och analys, och att agera tillsammans med respektive enhet samt vara länken gentemot berörda förvaltningar. På samma sätt finns en avtalscontroller på beställarverksamheten som har samma arbetsuppgifter gällande alla övriga inköp och avtal. Under projektperioden har användningen av VIP ökat betydligt vilket resulterar i lägre kostnader, högre avtalstrohet och frigjord tid samt bättre statistik inför kommande upphandlingar. Med hjälp av fler och bättre avtal och bättre inköpsprocesser bör verksamheten kunna göra besparingar i form av tid och resurser som verksamheten har nytta av. Budgetmässigt har dock ingen stor besparing kunnat göras generellt på övriga kostnader. Under 2015 kommer dock en översyn av förskolans beställningar och köp av måltider att genomföras. 4
Barnantal I tilldelningsbudgeten beräknades att antalet barn i förskoleverksamheten skulle uppgå till 4.830 barn i förskolan och 124 barn i pedagogisk omsorg, d v s sammanlagt 4.954 barn. Verksamhetsbudgeten har beräknat 4.881 barn i förskolan och 135 barn i pedagogisk omsorg vilket totalt blir 5.016 barn. Det är framför allt förväntningar på en ökning till hösten 2015 som förklarar skillnaden. Detta innebär en ökning med 88 barn utifrån 2014 års utfall. Utveckling de senaste åren syns i diagrammet nedan. För åren 2011-2014 visas utfall som jämförs med budget 2015. Totalbudget De totala intäkterna är budgeterade till 647 Mkr vilket är en ökning med 27 Mkr (4 %) i jämförelse med 2014 års utfall. De totala kostnaderna har i budgeten endast ökat med 17 Mkr i jämförelse med 2014 års utfall eftersom 2014 redovisade ett underskott. Personalkostnaderna uppgår till 438 Mkr vilket är en ökning med 17 Mkr (4 %) i jämförelse med 2014. Lokalkostnaderna uppgår till 72 Mkr vilket innebär en ökning med 1,6 Mkr (2 %) jämfört med 2014 och övriga kostnader 137 Mkr vilket är något lägre än 2014. Förskolans enheter I budgeten har 5 av 33 resultatenheter budgeterat med underskott mellan -300 tkr till -800 tkr. Det beror på att förutsättningarna varit svåra alternativt att deras lokalkostnader överstiger den ersättning förskolorna får för lokaler. Det har inte varit möjligt att göra andra besparingar på ett rimligt sätt för dessa enheter. Tack var att framför allt Nattis och att tre andra enheter beräknas ge överskott, och därmed budgeteras med positiva resultatkrav, kan en budget i balans för verksamhetsområdet erhållas. 5
Finansiering av central förvaltning I budgeten avseende tilldelningsekonomi har i bilaga 2 lämnats en redovisning över hur den centrala förvaltningen inom barn- och utbildningsförvaltningen finansieras. Dessutom har en redovisning lämnats avseende övriga gemensamma resurser som köps eller fördelas från konsult- och service och statsledningskontoret. De kostnader som verksamheten ska finansiera fördelas framför allt på enheterna genom täckningsbidrag. För den kommunala förskolan uppgår täckningsbidraget till 12,7 Mkr avseende det centrala stödet från barn- och utbildningsförvaltningen och 9,8 Mkr avseende övriga gemensamma resurser som köps eller fördelas från konsult- och service och statsledningskontoret. Avskrivningar för investeringar i accesspunkter fördelas också via täckningsbidrag på enheterna med ett belopp om 0,8 Mkr. Det blir totalt 23,3 Mkr vilket är en minskning med 4 % i jämförelse med 2014 års belopp uppräknat för prisoch löneökningar. Fördelade kostnader och stöd från barn- och utbildningsförvaltningen avser verksamhetschef, utvecklingsledare, ekonomi, HR, lokalplanering, registratur, informatör, skolstrateger, mentorer, gemensamma IT-system, gemensamma utbildningar och utvecklingsåtgärder med mera. Gemensamma resurser från konsult och service och statsledningskontoret avser främst centrala ekonomicenter, löne- och HR-center, upphandling, intranät, försäkringar, porto- och posthantering, antagning, växel, säkerhet och brandskyddsutbildningar m m. 6
Ekonomiskt underlag Resultaträkning per verksamhetsområde 1) Förskola Budget 2015 Budget 2014 Intäkter 647 733 626 450 Kostnader: Personalkostnader -438 592-418 772 Lokalkostnader -72 476-72 670 Övriga kostnader -136 665-135 008 Summa kostnader -647 733-626 450 Resultat 0 0 1) Beloppen mellan de olika resultatposterna kan komma att korrigeras tills budgeten slutligen registreras av Staden i ekonomisystemet. Detta är planerat att ske i februari. Verksamhetsmått Verksamhetsmått Budget Budget Budget Utfall Utfall Utfall (inklusive självstyrande) 2015 2014 2013 2014 2013 2012 Förskola Antal inskrivna barn: Förskola 4 881 4 839 4 886 4 786 4 830 4 798 Fam daghem/fam fritidshem 135 148 166 142 158 170 7
Enheternas resultatkrav Enhet Budget Budget Intäkter Kostnader Resultakrav Kommentar Barkarö förskolor 30 397-30 397 0 Bjurhovda förskolor 27 664-28 264-600 Negativt lokalnetto Bäckby N förskola 17 843-17 843 0 Centrums förskolor 21 134-21 434-300 Negativt lokalnetto Dingtuna landsbygds förskolor 17 676-17 676 0 Fyrtornets förskola 6 976-6 976 0 Gem Fsk o Ped.Omsorg 29 098-29 098 0 Gideonsbergs förskolor 23 954-23 954 0 Haga-Malmabergs förskolor 11 100-11 100 0 Hammarby förskolor 17 911-17 111 800 Direktbeställning allergi under utredning Håkantorps förskola 16 164-16 164 0 Hökåsens förskola 21 043-21 043 0 Irsta förskolor 19 701-19 701 0 Irsta landsbygds förskolor 14 218-15 018-800 Svåra förutsättningar Korsängens förskolor 23 019-23 019 0 Luktärtens förskola 12 084-12 084 0 N:a Centrums förskolor 22 419-22 419 0 N:a Vallby förskolor 16 237-16 237 0 N:a Viksängs förskolor 11 522-11 222 300 God ekonomi Oxbackens förskolor 21 667-21 667 0 Pedagogisk omsorg 15 135-15 135 0 Pettersbergs förskolor 23 420-23 420 0 Placering 4 276-4 276 0 Råby förskolor 21 337-21 337 0 Rådhusets förskola 4 374-4 374 0 Rönnby förskola 20 688-20 688 0 Rösegårds förskola 18 286-18 286 0 Skallbergets förskolor 16 127-16 127 0 Skiljebo förskolor 22 800-22 800 0 Specialpedagoger förskola 4 200-4 200 0 Södra Gryta förskolor 25 670-25 370 300 God ekonomi V:a Viksäng förskolor 15 352-15 852-500 Svåra förutsättningar Vallby förskola 15 128-15 528-400 Negativt lokalnetto Vetterstorps förskolor 16 679-15 479 1 200 God ekonomi Ö:a Viksängs förskolor 18 879-18 879 0 Önsta förskolor 23 555-23 555 0 Summa 647 733-647 733 0 8
Barnets rättigheter CHECKLISTA 1 (1) Datum 2015-02-04 Checklista för konventionen om barnets rättigheter för de pedagogiska nämnderna i Västerås. Syftet med checklistan är att varje beslut som rör barn och ungdomar ska föregås av en bedömning om barns rättigheter tillvaratagits i enlighet med FN:s konvention om barnets rättigheter. Barnchecklistan ska upprättas vid beredning av ärenden till nämnd och ska bifogas ärendet som en bilaga. Kontaktuppgifter Nämnd FSN Handläggare Bengt Karlsson Ärende Verksamhetsbudget 2015 Dnr 2015/25-FSN PNS27 2013-02 Västerås stad, Konsult och Service Checklista inför beslut Kommer beslutet på ett allmänt och/eller avgörande sätt, direkt eller indirekt, beröra barn/ungdomar? Ja Nej Motivera svaret Ärendet avser verksamhetsbudget 2015 för förskolan Innebär beslutet att barns och ungdomars bästa sätts i främsta rummet? Ja Nej Motivera svaret I tilldelningsbudgeten, som fastställer ersättningarna till verksamheten, har barnersättningarna uppräknats för att kunna täcka löneökningar och allmänna prisstegringar. Verksamheten har dock en ekonomisk obalans att hantera. Detta kommer att påverka fördelade resurser per barn och personaltätheten i förskolorna. Har barn och ungdomar fått uttrycka sin mening? Ja Nej Motivera svaret Budgethandlingarna är inte direkt avstämda med barn- och ungdomar Har särskild hänsyn tagits till barn och ungdomar i behov av särskilt stöd? Ja Nej Motivera svaret Särskilda ersättningsnivåer är fastställda av nämnden till barn och ungdomar i behov av särskilt stöd. Omfördelat belopp är oförändrat i jämförelse med 2014. Organisationsnr: 212000-2080 Postadress Besöksadress Kontaktcenter Webbplats Västerås stad Stadshuset 021-39 00 00 www.vasteras.se Barn- och utbildningsförvaltningen 721 87 Västerås E-post buf@vasteras.se