Ekonomisk rapport per -03-31 Övergripande ekonomiska händelser Det budgeterade resultatet för år uppgår till 26 744. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på 30 346. Nämnderna rapporterar totalt sett en negativ avvikelse på 773. Kommunstyrelsen och tekniska nämnden visar ett prognostiserat överskott gentemot budget, kulturnämnden prognostiserar ett nollresultat och socialnämnden en negativ avvikelse med 4 000. Redogörelse för nämndernas avvikelser beskrivs under avsnittet nämndernas rapport. Underskottet för löneökning och befolkning härrör sig från nämndernas kompensationen för befolkningsförändringar. Kommunstyrelsens beslut visade på att detta underskott ska finansieras inom den totala budgetramen, vilket också görs inom finansverksamheten. Där visar beräkningar att kostnaden för arbetsgivaravgifter blir lägre på grund av de sänkta avgifterna för unga och äldre personer. Kompensation för löneökningar inom kommunals avtalsområde har fördelats till nämnderna. Löneökningar för tjänstemannasidan bedöms till 3,7% - 4% vilket kommer att kunna täckas inom befintlig ram. Gymnasiet visar ett underskott gentemot budget med 4 728. Detta beror framförallt på att Kävlinge kommuns uppräkning av budget inte har motsvarat de uppräkningar som har gjorts hos Lunds kommun och hos friskolorna. Ett nytt boende inom handkappomsorgen i Furulund planeras att starta först 2009 och därmed prognostiseras ett överskott med 4 000 under. Avskrivningarna beräknas för helåret vara cirka 500 lägre än budgeterat på grund av den minskade investeringstakten. Kommunen har gjort försäljning av fastigheten Kusken 1, AMU. Detta har resulterat i en reavinst på 3 700. Skatteintäkter samt utjämning och bidrag visar ett prognostiserat underskott på 2 100. Den huvudsakliga orsaken är en minskning av utjämningsbidraget och då främst beroende på att invånarantalet som ligger till grund för skatteintäkter blev lägre än vad som antogs i budgeten. Den beräknade negativa slutavräkningen för inkomståren och är lägre än budgeterad beroende på att det totala skatteunderlaget för dessa år beräknas bli högre. För helåret prognostiseras finansnettot till 8 700. De finansiella intäkterna beräknas ge överskott på grund av en god avkastning på kommunens pensionsfonder samt ökade ränteintäkter som hänger samman med den högre nivån på likviditen. Driftbudgetavräkning Nämnd Budget Avvikelse Kommunstyrelsen -45 462-43 161 2 301 Revisionen -974-974 0 Valnämnd -573-10 563 Överförmyndarnämnd -430-490 -60 Tekniska nämnden -48 741-48 241 500 Tekniska nämnden, VA 0 2 000 2 000 Miljönämnden -6 075-5 850 225 Kulturnämnden -477 872-477 872 0 Socialnämnden -281 924-285 923-4 000 Kompensation löneökning och befolkning -10 124-11 699-1 575 Gymnasium -94 572-99 300-4 728 Ungdomsplaceringar -8 000-8 000 0 ks till förfogande -1 908-1 908 0 Nytt boende -4 000 0 4 000 Ökad måluppfyllelse i skola och förskola Utbetalning ansvarsförbindelse -2 500-2 500 0-14 500-14 500 0 Summa verksamhet -997 655-998 428-773 Finans 1 024 399 1 028 774 4 375 Summa totalt 26 744 30 346 3 602 Resultaträkning Nämnd Verksamhetens nettokostnader Budget Avvikelse -949 856-945 854 4 002 Avskrivningar -31 000-30 500 500 Verksamhetens nettokostnader -980 856-976 354 4 502 Skatteintäkter 1 000 100 998 000-2 100 -allmän kommunalskatt 916 100 919 500 3 400 -utjämning och bidrag 107 700 102 500-5 200 -LSS utjämning -23 700-24 000-300 Finansiella intäkter 7 800 9 000 1 200 Finansiella kostnader -300-300 0 Resultat före extraordinära poster 26 744 30 346 3 602 Extraordinära intäkter 0 0 0 Resultat 26 744 30 346 3 602 1
Ekonomisk rapport per -03-31 Investeringar Helårsbudgeten, inklusive tilläggsanslag och överförda medel från, uppgår till 91 541. Investeringarna beräknas vid årets slut lämna ett överskott på 20 518. Utfallet till och med mars uppgår till 13 415, vilket kan jämföras med utfallet till och med mars på 5 663. Den största avvikelsen gentemot budget avser omoch tillbyggnad av förskola, skola och samlingslokal i Löddeköpinge (17 000 ). Den senaste befolkningsprognosen har visat att om- och tillbyggnad av förskola, skola kan skjutas på framtiden och avseende samlingslokalen utreds det vidare vilka åtgärder som ska göras. Andra stora projekt som inte kommer att utnyttja sitt budgeterade belopp är tillbyggnad av Stinsgården, som flyttas fram i tiden och en pelletsanläggning till Vikenbadet. Pelletsanläggningen beräknas använda ungefär hälften av sitt totala budgeterade belopp på 1 900 under. Om- och tillbyggnaden av kommunhuset har överskridit sin budget med ca 2 500, detta beror på extrabeställningar som har gjorts under byggets gång. Investeringar Nämnd Budget Avvikelse Kommunstyrelsen 4 270 4 270 0 Tekniska nämnden 70 738 51 035 19 703 Tekniska nämnden, VA 9 345 9 345 0 Kulturnämnden 5 568 4 893 675 Socialnämnden 1 620 1 480 140 Summa 91 541 71 023 20 518 Finansiella mål I samband med kommunfullmäktiges beslut om budget låg det finansiella nyckeltalet nettokostnader i relation till skatteintäkter på 98 %. Vid uppföljningstillfället uppgår nyckeltalet till 97,8 % för år. Det antagna finansiella målet innebär att nettokostnadernas andel av skatteintäkterna skall uppgå till 98 % under en rullande fyraårsperiod. en per 080331 innebär att nyckeltalet under en rullande fyraårsperiod hamnar på 96,7 %. Självfinansieringsgraden för investeringar ska enligt det antagna finansiella målet uppgå till 100 % under en rullande fyraårsperiod. Vid prognostillfället uppgår nyckeltalet för år till 86 % och för fyraårsperioden till 114 %. Likviditet Likviditetsnivån har under legat något över nivån för samma period föregående år. Likviditeten uppgick per 080331 till 118 348 och vid samma tillfälle var likviditeten 96 006. Bedömningen är att likviditeten under året kommer att vara ungefär i paritet med fjolårets likviditet. Personal Löneförhandlingarna med kommunal är avslutade och avser perioden 1 januari till och med 31 mars 2009. Avtalet innebär en beräknad lönekostnadsökning på 9,7%, vilket nämnderna även har blivit kompenserade för. Inom tjänstemannaområdet är förhandlingarna inte påbörjade men beräknas ge en lönekostnadsökning på 3,7% - 4% från och med 1 april. En ökning av OB-ersättningar med 11% träder i kraft den 1 juli. Ekonomiskt bistånd Antalet hushåll och kostnaderna för ekonomiskt bistånd har jämfört med fortsatt att öka de tre första månaderna, men prognosen är ändå ett nollresultat då intäkterna också har ökat. Antalet hushåll som erhöll ekonomiskt bistånd har i år i snitt ökat med 10 stycken per månad jämfört med de tre sista månaderna. Fram till och med mars är det i snitt 80 hushåll som uppbär ekonomiskt bistånd. En stor del av ökningen beror på åtstramningar inom Försäkringskassan och Arbetsförmedlingen och dessa personer blir då hänvisade till socialtjänsten för sin försörjning. En annan grupp som ökat är de som har missbruk och psykiska problem Befolkning Antalet invånare den sista mars var 27 764 vilket är en ökning med 18 personer sedan årsskiftet. I årets befolkningsprognos beräknas antalet invånare vara 28 285 personer vid årets slut, vilket är en ökning med 539 invånare. I nuläget är bedömningen att vi inte kommer att nå upp till prognosen. 2
Ekonomisk rapport per -03-31 Nämndernas rapport Nedan görs en sammanfattning av respektive nämndsrapport. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens helårsprognos visar på ett överskott på 2 301. Ekonomi/IT-avdelningen står för den största delen av överskottet med 2 000. Lägre personalkostnader, och lägre licens- och konsultkostnader är förklaring till delar av det överskottet. Personalavdelningen prognostiserar ett överskott med ca 500 och kansliavdelningen ett underskott på 200. Tekniska nämnden Den totala prognosen för tekniska nämnden visar ett överskott på 2 500. Vatten och avlopp beräknas redovisa ett överskott på 2 000 till följd av ökade förbrukningsintäkter. Avfallshanteringen beräknas redovisa ett överskott på 500 då kostnaderna för omhändertagande av avfall beräknas bli lägre än budgeterat. Övriga verksamheter förväntas följa nettobudget. Investeringarna beräknas för året ge ett överskott på 19 703 främst beroende på att projekt har utgått eller flyttats fram till nästa budgetår. Miljönämnden Miljönämndens helårsprognos visar på ett överskott på totalt 225. Nämnd/administration beräknas i helårsprognos att ge ett underskott på 75. Miljö & hälsa beräknas ge ett överskott på 100 då intäkterna för främst livsmedelstillsyn är fortsatt höga. Planfunktionen beräknas ge ett överskott på sammantaget 200 där intäkter beräknas överstiga budgeten med 300 och kostnaderna beräknas till 100 över budget. Kulturnämnden Kulturnämnden redovisar en helårsprognos på +/- 0. Dock visar uppföljningen per siste mars på ett underskott med 2 300. Detta beror framför allt på att nyttjandegraden inom fritidshemmen har ökat från 84 till 88 %, att det är fler elever inom enskild verksamhet än beräknat samt att Skånetrafiken höjt priserna med cirka 10 % på reskort för gymnasieelever. Förslag till åtgärder för att komma i balans till årsskiftet kommer att presenteras på kulturnämnden i maj. Den reserv som finns avsatt motsvarande 1 % av summan för elevbidrag till förskola, skola och fritidshem (cirka 3 000 ) kommer inte att utnyttjas under året då detta belopp i år är avsett att täcka den underfinansiering av budgeten som finns centralt med 4 000. Förskoleverksamheten redovisar ett överskott med 950 medan skolverksamheten redovisar ett underskott med 1 400. Samtliga enheter inom förskola och skola är i balans utom Tolvåkerskolan som redovisar en helårsprognos på 300. Socialnämnden Socialnämnden redovisar en helårsprognos på 4 000. Individ och familjeomsorgen prognostiserar ett underskott med 5 000 beroende på institutionsplacerade barn och unga. Kommunals löneavtal medför högre semesterlöneskuld än normalt på 500. Detta kompenseras till viss del av ett beräknat överskott på 1 500 som består av att medel för befolkningsökning är bokfört som buffert. Hemvården, handikappomsorgen och kostenheten prognostiserar nollresultat. Vid årsskiftet infördes resursfördelning för ordinärt boende inom hemtjänsten, vilket motsvarar ungefär en tredjedel av hemvårdens budgetram. Första bedömningarna av effekterna är positiva, både ekonomiskt och verksamhetsmässigt. Individ- och familjeomsorgen har under de första månaderna av året köpt tjänster då ärendemängden varit alltför stor. Under året kommer rekrytering av handläggare att göras för att säkerställa personalens och klienternas situation. Effektiv hantering av nya samt pågående ärenden förväntas kunna minska akuta placeringar samt göra hemtagningar möjliga. Kostenhetens utfall för de första tre månaderna visar ett överskott och om inga åtgärder görs kommer resultatet för året vara ett betydande överskott. en är satt med hänsyn till att en översyn av priset görs och att överskott återförs till beställaren under året. 3
Ekonomisk rapport per -03-31 Diagrambilaga Likviditetsutveckling 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 Lönesumma totalt 41 000 40 000 39 000 38 000 37 000 36 000 35 000 34 000 33 000 32 000 Lönesumma Ks 1 700 1 600 1 500 1 400 1 300 1 200 1 100 1 000 900 4
Ekonomisk rapport per -03-31 Lönesumma Tn 3 100 2 900 2 700 2 500 2 300 2 100 1 900 1 700 1 500 1 300 1 100 Lönesumma Mn 590 570 550 530 510 490 470 450 430 410 Lönesumma Sn 17 000 16 000 15 000 14 000 13 000 12 000 11 000 Lönesumma Kn 21 500 21 000 20 500 20 000 19 500 19 000 18 500 18 000 17 500 17 000 5
Ekonomisk rapport per -03-31 Uppföljning enhetschefer socialnämnden Enhetschef Periodens utfall Hemvården Teamchef, Maria Lethin 372 145 Distrikt Öst, Pia Jönsson -213-417 Distrikt Väst, Marie Wänglund 128 10 Distrikt Norr, Johanna Berntsson -47-179 Billingshälls servicelgh, grb mm Eva Mårtensson 375 0 Billingshälls korttidsenhet, grb mm, Kerstin Ivanov Nattpatrull, VILA, grb mm, Eva Björklund 81 0-111 0 Tallgården, Guri Thelin 137 0 Demensverksh Löddeköpinge inkl vikariebanken, Solveig Schyllert Handikappomsorg 230 0 Personliga assistenter, Ulla Persson -511 0 Daglig verksamhet, Cecilia Nilsson 407 761 Gruppboenden, Helen Meyer -168-737 Gruppboenden och mobilt team, Inger Hansson -49-53 Psykiatri, tf chef Cecilia Nilsson 68 0 Uppföljning enhetschefer kulturnämnden Enhetschef Periodens utfall Förskola Emyhill, Arvidsborg Karin Sahlin 173 0 Korsbacka, Rinnebäck, Harpalten, Lisbeth Sandberg 71 0 Ljunggården, Lackalänga, Nya Dala, Gunilla Fridh Stinsgården, Bogesholm, Susanne Olsson Bullerbyn, Brynstenen, Rauni Lundgren 163 0 13 60 232 0 Tolvåker, Charlotte Rosdahl-Larsson 87 0 Skönadal, Henkelstorp, Laila Lööw- Persson 168 0 Söderpark, Lisbeth Mårtensson 312 0 Annebro, Lotta Grenter 174 0 Skola Rinnebäck, Peter Westergård -39 0 Olympia, Jessica Håkansson 66 0 Korsbacka, Niclas Haglind -22 0 Ljungen, Lackalänga, Ingrid Cederberg 27 0 Annelund, Christina Larsson -85 0 Nyvång, Gun Carlsson 50 0 Skönadal, Gunilla Frangeur 162 0 Tolvåker, Inger Ljungbro -421-300 Söderpark, Lena Jönsson 24 0 Annebro, Lotta Grenter 302 0 Fritid och kultur Musikskola, Gertrud Afzelius 221 0 Bibliotek, Barbro Roos -83 0 Fritidsgård/klubb, Ewa Johansson 65 0 Vikenbadet, idrottsanläggningar, Marie Swensson Tolvåkerbadet, Korsbackahallen, Hans Brunlid -87 0-88 0 6