Sida 1 (7) 2013-10-27 Utgåva 2 Handläggare: EK/T. Söder Till: Dekaner, prodekaner, kanslichefer LPU, FOJO, UB, UPE och chefer inom förvaltningen samt ekonomnätverket Praktiska planeringsförutsättningar för budget 2014 Universitetsstyrelsen beslöt i juni om övergripande riktlinjer och ramar för verksamhetsplan och budget 2014. I föreliggande dokument sammanfattas de praktiska förutsättningarna för budgetarbetet. Anvisningarna, styrelsens planeringsförutsättningar och tidplaner finns tillgängliga på intranätet under Medarbetare/Styrning och regelverk/planering och uppföljning/planering. 1. Anslagsfördelning 1.1 Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Medelsfördelningen relativt styrelsens junibeslut påverkas genom att det i budgetpropositionen förslogs en mindre ökning av anslagen till Lnu, främst beroende på pris- och löneomräkningen. Vidare har nu medlen för strategiska omfördelningar delvis förts ut på fakulteterna. Nedanstående tabeller har uppdaterats och gäller som planeringsförutsättningar under budgetarbetet. Tabell 8. Medel att disponera, tkr Medel att disponera Universitetsövergripande strategiska satsningar 31 134 29 759 36 222 36 222 21 000 Universitetsövergripande strategiska omfördelningar 26 000 Övriga särskilda anslag från staten 5 120 Basanslag att fördela till fakulteter 919 232 934 328 930 299 930 299 924 018 Medel att disponera 950 366 964 087 966 521 966 521 976 138
Sida 2 (7) Tabell 9a. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå: universitetsövergripande strategiska satsningar, tkr Universitetsövergripande strategiska satsningar Rekrytering av nyckelkompetens 4 500 4 500 Stimulans för nyrekrytering 1 000 1 000 Utveckling av utbildning 9 300 9 350 6 000 6 000 Internationalisering 1 9 400 8 009 9 200 9 200 9 400 Hållbar utveckling - 200 200 200 Lika villkor - 200 200 200 Samhällelig drivkraft 2 9 400 9 400 9 200 9 200 0 Psykologutbildning 3 000 1 500 1 500 750 Universitetgemensamma projekt 3 6 000 Medel att fördela senare/strategisk resurs 2 784 4 422 4 422 4 000 Masterutbildning TED inom the Bridge, strategiskt utvecklingsstöd 4 450 Totalt strategiska satsningar 30 884 29 759 30 722 30 722 21 000 1 Inkl sommaruniversitetet 2 Samhällelig drivkraft ingår fr.o.m. 2014 fakulteternas basaslag 3 Avsättning för universitetsgemensamma projekt t.ex. "e-handelsprojekt" mm. Ej sökbara för fakulteterna 4 Fördela med 1/3 vardera till berörda fakulteter. 450 kkr fördelas även år 2015. Tabell 9b. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå: universitetsövergripande strategiska omfördelningar, tkr. Medlen permanentas nästkommande år. Universitetsövergripande strategiska omfördelningar Språkstöd 1 6 000 5 400 3 711 3 711 3 800 Masterutbildning TED inom the Bridge strategisk omfördelning 2 1 010 US stöd till psykologutbildningen 2014 3 4 991 1 700 Del av basbeloppet, fördelat i oktober Återstår att fördela som ytterligare basbelopp till fakulteterna. 11 000 8 490 Totalt strategiska omfördelningar 6 000 5 400 3 711 8 702 26 000 1 Språkstödet har justerats 2012 och 2013 för ökning av ersättningen inom humaniora och samhällsvetenskap 2 Ytterligare medel omfördelas år 2015 och 2016. 3 Tidigare års stöd ingår i tilldelat basbelopp Totalt strategiska medel 36 884 35 159 34 433 39 424 47 000 2
Sida 3 (7) Tabell 10a. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå, specifikation av medelstilldelningen 2014, tkr FEH FHL FKH FSV FTK NLU Ofördelat Summa Andel totalt anslag 2013 12,7% 18,7% 18,4% 12,1% 22,0% 16,1% 100,0% Bastilldelning 2014 116 938 172 394 170 297 111 669 203 495 149 225 924 018 US stöd till psykologutbildningen 2014 1 700 1 700 Språkstöd 3 800 3 800 Masterutbildning TED inom the Bridge strategisk omfördelning 337 337 337 1 010 Fördelning av ofördelat 1 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 0 8 490 19 490 Strategisk omfördelning 2 537 3 900 6 337 2 200 2 537 0 8 490 26 000 Nya platser högskoleingenjörer 470 470 Nya platser sjuksköterskeutbildningen Ökning av sjuksköterske- och ingenjörsplatser 750 750 1 950 1 950 3 900 Övrigt anslag 2014 0 2 700 0 0 2 420 0 0 5 120 Tilldelning 2014 (preliminär) 119 475 178 994 176 634 113 869 208 451 149 225 8 490 955 138 Tilldelning 2013 2 118 897 175 282 176 862 113 540 206 904 151 725 943 210 1 Slutligt beslut om fördelning kommer i december, förhandsbesked om resterande ofördelat förväntas efter höstdialogerna. 2 Inkl samhällelig drivkraft och för FKH inkl språkstöd. Tabell 10b. Utbildning på grundnivå och avancerad nivå: Tilldelning 2014 Bas Omfördelat Övrigt anslag Strategiska medel 1 Tilldelning 2014 Ekonomihögskolan 116 938 2 537 0 150 119 625 Hälso- och livsvetenskap 172 394 3 900 2 700 750 179 744 Konst och humaniora 170 297 6 337 0 150 176 784 Samhällsvetenskap 111 669 2 200 0 0 113 869 Teknik 203 495 2 537 2 420 150 208 601 Lärarutbildningen 149 225 0 0 0 149 225 924 018 17 510 5 120 1 200 947 848 Ännu ej fördelat basbelopp 8 490 8 490 Ännu ej fördelade strategiska medel 19 800 19 800 Totalt 932 508 17 510 5 120 21 000 976 138 1 Psykologutbildning och master TED 3
Sida 4 (7) 1.2 Forskning och utbildning på forskarnivå Medelsfördelningen relativt styrelsen junibeslut har justerats för pris- och löneomräkning samt delvis fördelning av strategiska omfördelningar. Nedanstående tabeller visar de uppdaterade planeringsförutsättningarna. Tabell 11. Forskning och utb. på forskarnivå: intäkt av anslag - medel att disponera, tkr Medel att disponera Universitetsövergripande strategiska satsningar 25 201 25 529 19 523 19 523 25 145 Strategiska omfördelningar - 6 700 6 800 6 800 13 800 Medel att fördela till fakulteter 237 768 236 014 249 500 249 500 245 000 Medel att disponera 262 969 268 243 275 823 275 823 283 945 Tabell 12. Forskning och utb. på forskarnivå: universitetsövergripande strategiska medel, tkr Universitetsövergripande strategiska satsningar Linnaeus University Centers (Lnuc) 0 3 582 9 000 9 000 12 800 Senior forskning f.d. FHSAB 5 300 5 300 2 000 Havsmiljöforskning (EcoChange) 1 1 750 1 750 1 750 1 750 1 750 Klimatmodellering (Merge) 1 250 250 250 250 250 Samfinansiering EU:s 7:e ramprogram 1500 1 500 0 Samfinansiering 14 969 14 651 0 Stimulans: internationaliseringsarbete 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Stöd: samhällelig drivkraft 1 000 700 1 000 1 000 0 Institutet för kunskaps- och metodutv. 800 0 Rekrytering nyckelkompetens utb vet 1 500 0 Forskning, strategisk utveckling 5 100 1 500 1 500 Forum för genusvetenskap 250 300 0 Universitetgemensamma projekt 1 505 Fördelas senare/outnyttjade medel 882-504 -277-277 4 340 1 Regeringens strategiska satsningsområden som avslutas 2014. 25 201 25 529 19 523 19 523 25 145 4
Sida 5 (7) Tabell 13b. Forskning och utbildning på forskarnivå: Tilldelning 2014 Bas Omfördelat baserat på externa medel Omfördelat baserat på citeringar mm Strategiska medel Tilldelning 2014 Ekonomihögskolan 22 831 590 23 421 Hälso- och livsvetenskap 77 184 2 404 2 000 1 81 588 Konst och humaniora 36 639 1 081 37 720 Samhällsvetenskap 35 705 908 36 613 Teknik 52 772 1 357 54 129 Lärarutbildningen 19 869 560 20 429 245 000 6 900 0 2 000 253 900 Ännu ej fördelade strategiska medel 6 900 23 145 30 045 Totalt 245 000 6 900 6 900 25 145 283 945 1 EcoChange o Merge 2. Registrering av budgeten 2.1 Agresso och budgetmall Budgeten ska registreras i Agresso senast 2013-11-15. Budgeten kan registreras direkt i Agresso eller m. h. a. en budgetmall i form av ett excelark. Budgetmallen innehåller uppgift om prislappar, pålägg för indirekta kostnader för gemensamma funktioner och nämnder samt uppräkningsfaktorer för sociala avgifter och kommande lönerevisioner. Tekniska frågor kring budgetmallen kan ställas till Björn Svensson på ekonomiavdelningen. 2.2 Verksamheter Budgeten ska liksom tidigare år registreas på verksamhetskoder. En ny kod har tillkommit, 1150 utbildningsrelaterad verksamhet med externfinansiering. Den avser verksamheter som inte kan klassas som forskning eller stämmer in på definitionerna för beställd utbildning eller uppdragsutbildning. Exempel på detta är olika typer av samarbetsprojekt, studieavgifter från betalande studenter, stipendieverksamhet mm, tex TEMPUS, Linneaus Palme, Erasmus, MFS-stipendier mm. Observera att om samfinansiering krävs i denna typ av projekt skall denna alltid tas från utbildningsanslaget. Uppdragsutbildning registreras liksom tidigare på kod 1300. 3. Kommentarer Respektive fakultet/nlu, Polisutbildningen och FOJO ska analysera och kortfattat kommentera avvikelser mellan budget 2014 och prognos 2 2013. Analyserna ska fokusera på frågan Varför? och bl a bör följande kommenteras: o Osäkerhet i budgeten? o Ev åtgärdsplaner för områden där ekonomin inte är i balans? o När beräknas ev åtgärder få effekt? 2014, 2015, senare? o Vilka faktorer år påverbara resp inte påverkbara på kort o lång sikt? o Utvecklingen av externa intäkter? Fakulteterna/NLU ska analysera och kommentera väsentliga avvikelser per resultatpost för verksamhetsområdena utbildning respektive forskning. 5
Sida 6 (7) Övriga enheter ska analysera och kommentera väsentliga avvikelser per resultatpost. Utgångspunkt för kommentarerna är rapport LN14 som finns i Agresso. Med resultatpost avses rubrikerna i rapporten (t ex Intäkter av bidrag och Kostnader för lokaler ). Kommentarerna skickas till ekonomiavdelningen/torbjörn Söder med kopia till Charlotte Byström senast 15/11. För gemensamma funktioner finns särskilda anvisningar om rapportering av förslag till budget och verksamhetsplan samt genomförandet av budgetdialoger. Anvisningarna finns på intranätet. (Medarbetare/Styrning och regelverk/planering och uppföljning/planering) 3. Pålägg för indirekta kostnader 3.1 Pålägg för universitetsgemensamma funktioner Följande påläggsatser ska användas i budgeten: Utbildning Uppdragsutb Forskning Universitetsgemensamma funktioner 52,5 % 23,9 % 23,9 % Den nya verksamheten 1150 får pålägg lika med uppdragsutbildning. Påläggssatserna är desamma som gäller för 2013 och ska registreras i budgetmallen. Resp användare ansvarar för detta. Om behov finns av att hämta en budgetmall som är uppdaterat med de olika påläggsprocentsatserna, så kontakta ekonomiavdelningen (Björn Svensson eller Torbjörn Söder). För 2014 är avsikten att alla påläggs- och kalkyldifferenser som uppkommit ska utjämnas minst en gång per år. Beslut om detta är ännu inte fattat. 3.2 Pålägg för fakultetsgemensamma kostnader Resp fakultet budgeterar sina indirekta kostnader och beräknar det procentuella pålägget, som registreras i budgetmallen. Fakultetspålägg ska göras även på kostnadsbärare för utbildning och forskning som finns inom fakultetscentrala organisationer. De fakulteter som har lärarutbildning ska dela upp de indirekta kostnaderna mellan lärarutbildningen och övrig verksamhet, d.v.s. det blir två pålägg, ett som belastar verksamheten lärarutbildning (verks ***7) och ett som belastar övrig verksamhet. Budgetmallen stödjer inte två fakultetspålägg utan tekniskt kan detta lösas genom att fakulteten höjer upp pålägget för NLU och sedan lägger in en motsvarande intäkt till fakultetsadministrationen på konto 9388. Kontakta vid behov ekonomiavdelningen (Torbjörn Söder eller Björn Svensson) för utförligare anvisningar. För redovisningen 2014 kommer Agresso att uppdateras så att två fakultetspålägg kan hanteras. 3.3 Pålägg för indirekta kostnader för nämnden för lärutbildning (NLU) Följande påläggsatser ska användas i budgeten för de verksamheter som avser lärarutbildning (verks ***7): Utbildning Uppdragsutb Forskning Nämnden för lärarutbildning (NLU) 27,0 % 24,0 % 24,0 % 6
Sida 7 (7) 2013 har kostnaderna för programråden fördelats direkt till fakulteterna med hst som bas. Fr.o.m. 2014 ingår kostnaden i pålägget. Ev frågor om beräkningen av påläggen kan ställas till kansliet för lärarutbildning, Heléne Hansson. 3.4 Institutionspålägg Institutionspålägg gäller endast polisutbildningen och institutet för fortbildning av journalister. De beräknar sina pålägg enl samma principer som tidigare år. 4. Sociala avgifter och lönerevision Pålägg för sociala avgifter ( LKP ) ska göras på lönekostnaderna med 48 % och semesterlöneuppräkningen 1,5 % (= vad som gäller för 2013). De löner som fn (oktober) är registrerade i Primula är reviderade per 2012-10-01. Lönerevisioner kommer att göras per 2013-10-01 och (troligen) per 2014-10-01, d.v.s. löneavtalet kommer att omfatta 12 månader. Lönekostnadsnivån för 2014 antas under budgetarbetet vara 2,6 % högre än 2012 års nivå. Både påläggen för sociala avgifter och lönerevisionen ska registreras i budgetmallen. Resp användare ansvarar för detta. Om behov finns av att hämta en budgetmall som är uppdaterat med de olika påläggsprocentsatserna, så kontakta ekonomiavdelningen (Björn Svensson eller Torbjörn Söder). 5. Övrig rapportering 5.1 Avstämning av utbildningsvolymen För att möjligöra en avstämning att den utbildningsvolym, uttryckt i hst och hpr, som fakulteterna budgeterar mot universitetets takbelopp, ska fakulteterna rapportera sin planerade utbildningsvolym per utbildningsområde (enl. nationella ersättningsnivåer/prislappar). Mall för denna rapportering bifogas. En preliminär uppgift skickas till ekonomiavdelningen (Torbjörn Söder) 2013-10-21 för att vara ett underlag vid prognosdialogerna vecka 43. En uppdaterad rapportering ska göras senast 2013-11-01. 5.2 Investeringar och kommande upphandlingar Rapport om budgeterade investeringar samt upphandlingar som beräknas ske under 2014 ska rapporteras till ekonomiavdelningen (Torbjörn Söder) senast 2013-11-15. Mall för rapporteringen kommer att skickas ut senare. 6. Övrig information Information om interna lokalhyror från LOS finns under o s: gemensamt\los\lokalförteckningar\2014. Information om ekonomiska modeller för LOS (priser lokalvård, vaktmästeri m fl tjänster) finns under o s: gemensamt\los\ekonomiska modeller\2014. Information om ekonomiska modeller för IT (supporttjänster mm) kommer att skickas ut under vecka 42. Fakultetskanslierna ska även fortsättningsvis budgeteras på egen org. 7