Planerings- och budgetförutsättningar

Transkript

1 BESLUT Planerings- och budgetförutsättningar FÖRUTSÄTTNINGAR FÖR PLANERING OCH BUDGET 2020 OCH PLAN FÖR ÅREN

2 LINKÖPINGS UNIVERSITET BESLUT Innehållsförteckning 1 Inledning Verksamhetsplanering och budgetering vid LiU Handlingsplan och budget för 2020 samt plan för Detaljerade anvisningar Budget för 2020 och plan för Investeringsbudget Gemensamma förutsättningar Inlämning Budgetrevidering Tidplan Förteckning över bilagor Länk till bilagor och mallar... 7

3 1(7) 1 Inledning Det här dokumentet syftar till att sammanställa gemensamma riktlinjer och tidplaner, samt ange de gemensamma förutsättningar som gäller för bokslutsenheternas planering och budgetering för 2020 samt plan för Dokumentet består av tre huvuddelar. Den första delen beskriver den övergripande planeringsprocessen vid LiU med koppling mellan LiU:s verksamhetsplan och handlingsplanen för en enskild bokslutsenhet. Den andra delen består av detaljerade anvisningar till budgetarbetet, såsom budgeteringsprocessen, beslutade ekonomiska förutsättningar i tabellform samt en tidplan för arbetet. Sist i dokumentet listas bilagor, mallar och länkar. 2 Verksamhetsplanering och budgetering vid LiU LiU:s verksamhetsplan (bilaga 1) tar sin utgångspunkt i LiU:s strategi och fungerar som verktyg för universitetets styrning, ledning och anslagsfördelning i syfte att systematiskt sträva efter att nå visionen och målen för universitetets övergripande uppdrag, det vill säga grundutbildning, forskning och samverkan. Den ger en bild av nuläget och vart universitetet vill nå. Enligt universitetsstyrelsens uppdrag till fakultetsstyrelserna, ska dessa formulera uppdrag till berörda institutioner och därtill koppla resurser. Under varje enskilt budgetår ska respektive fakultetsstyrelse ta initiativ till och genomföra dialoger mellan fakultet och berörda institutioner med fokus på verksamhetens kvantitativa och kvalitativa utveckling samt det ekonomiska utfallet. För varje institution/fakultet/övrig bokslutsenhet (i dokumentet används bokslutsenhet) ska en handlingsplan med tillhörande budget upprättas. I handlingsplanen ska bokslutsenheten bland annat beskriva hur den kan ska bidra till de i verksamhetsplanen för 2020 beskrivna prioriterade vägvalen samt målen i LiU:s strategikarta. Handlingsplan och budget för 2020 med plan för ska utgå från en långsiktig och hållbar ekonomi i balans. 2.1 Handlingsplan och budget för 2020 samt plan för Universitetsstyrelsen beslutade 4 juni 2019 om Verksamhetsplan och budget för 2020 samt plan för I verksamhetsplanen för 2020 med plan för beskrivs fyra prioriterade vägval: Utveckla LiU:s arbete med livslångt lärande Kraftsamla för att möta den digitala transformationen Öka nyttiggörandet av LiU:s kunskapstillgångar Utveckla värdegrundsarbetet vid LiU Till varje prioriterat vägval finns motsvarande målbilder som är beskrivna i verksamhetsplanen. Utifrån verksamhetsplanen upprättar samtliga bokslutsenheter handlingsplaner för den egna verksamheten En nyhet från 2019 är att handlingsplan och tillhörande kommentarer ska skapas i ett nytt digitalt verktyg för planeringsstöd, Hypergene. Planeringsstödet ska bidra till att ge en bättre överblick över aktiviteter och mål i handlingsplanen och förenkla arbetet med uppföljningen av den egna verksamheten vid institutionen. Under hösten kommer utbildningsoch informationstillfällen att genomföras för samtliga bokslutsenheter. Information om tidpunkter för detta kommer separat. Varje bokslutsenhet ska beskriva vilka aktiviteter etc. som planeras att genomföras för att bidra till de övergripande målen och målbilderna i de prioriterade vägvalen. Handlingsplanen är en del i den fortsatta processen med verksamhetsplanering inom LiU och är ett verktyg för att planera och utveckla verksamheten. Syftet är att verksamheten på ett systematiskt sätt ska omsätta

4 2(7) prioriterade vägval i LiU:s verksamhetsplan, aktuella uppdrag från rektor och fakulteter samt egna behov och prioriteringar till mer konkreta aktiviteter i en handlingsplan. Kopplat till handlingsplanen ska varje bokslutsenhet lämna en budget för år Handlingsplanen och budgeten ska vara beslutad av bokslutsenheternas styrelse samt signeras av prefekt eller motsvarande. Om institutionen budgeterar underskott under 2020 eller i planperioden för ska tydliga motiv till det beskrivas samt vilka åtgärder som planeras i de fall det saknas positivt balanserat kapital. Inlämning av handlingsplan och budget ska innehålla Aktiviteter och eventuellt egna delmål som planeras för att o o o sträva mot strategikartans övergripande mål säkra strategikartans grundförutsättningar nå målbilderna för de prioriterade vägvalen Budget för 2020 och plan inklusive investeringsbudget Inlämningstidpunkten är då handlingsplan och budget ska vara Planerings- och ekonomiavdelningen (PEA) tillhanda. Budget, plan och investeringsbudget registreras liksom tidigare i Raindance.

5 3(7) 3 Detaljerade anvisningar 3.1 Budget för 2020 och plan för Registrering av budget sker i ekonomisystemet Raindance. Budgetering sker per intäkts- och kostnadsslag enligt fastställd rutin (Budgeterings- och uppföljningsprocesserna vid LiU, dnr LiU ), vilket återspeglas i registreringsbilderna i Raindance. Budgeten ska vara uppdelad på verksamhetsgrenarna grundutbildning och forskning, samt stöd. Utöver fördelning per verksamhetsgren, ska kärnverksamhetens budget fördelas per fakultetsområde och finansieringsform, anslag respektive bidrag. Stödverksamhetens kostnadsbudget ska fördelas per funktion enligt gällande redovisningsmodell för LiU. Beräkning av ingående balanserat kapital för 2020 hämtas från registrerad prognos för tertial 2 (vilket uppdateras med verkligt värde efter bokslut 2019). Utgående balanserat kapital för 2020 beräknas automatiskt utifrån det budgeterade utfallet för (IB balanserat kapital + budgeterat resultat= UB balanserat kapital). Personalbudget, investeringsbudget och budget för verksamhetsstöd görs alltid per aktivitet/projekt (AKT). För övrig budget är det valbart att registrera på aktivitetsnivå eller på en mer övergripande nivå där verksamhetskod (VSH) och fakultetskod (FAK) anges. Plan görs på den övergripande nivån. 3.2 Investeringsbudget En investeringsbudget ska registreras för budgetåret 2020 och plan Alla nya investeringar ska tas upp i investeringsbudgeten, även forskningsinfrastruktur. Som investering räknas anläggningstillgångar med definitionen av att vara en tillgång för stadigvarande bruk eller innehav som ska ge LiU ekonomiska fördelar och ha en nyttjandeperiod på minst tre år och ett anskaffningsvärde (exkl. moms) på minst kronor. Investeringsbudgeten för innevarande år (2019) ska uppdateras vid behov och nya investeringar ska registreras för de kommande tre åren ( ). Tilldelad investeringsram enligt rektors beslut återfinns i bilaga 6. I de fall utökat behov uppstår för 2020, ska begäran om utökad låneram lämnas in enligt särskild blankett. Samma blankett ska även användas vid utökat behov under pågående verksamhetsår (2019). Investeringarna som registreras för 2021 kommer att ligga till grund för bedömning av det investeringsutrymme som institutionerna tilldelas för 2021 samt LiU:s totala äskande av låneram hos regeringen. 3.3 Gemensamma förutsättningar I detta avsnitt följer de ekonomiska förutsättning som gäller för samtliga verksamheter. Tabellen ska användas av samtliga bokslutsenheter som underlag för budgetberäkningar. Vissa uppgifter kommer att registreras centralt i Raindance av Planerings- och ekonomiavdelningen (PEA), vilket anges i tabellen. Förutsättningarna för budgetering gäller även vid beräkning av plan för åren Med utgångspunkt från år 2020 ska planen för åren återspegla kända förändringar i utbildnings-, forsknings- respektive stödverksamheten. Intäkter och kostnader ska inte index-uppräknas för åren 2021 och 2022 utan beräknas i 2020 års pris- och lönenivå. Pris och löneomräkning för anslagsmedel för 2020 är beräknad till 1,91 procent och ingår i ersättningarna.

6 4(7) Lönekostnadspåslaget (LKP) fastställs till 53,20 procent för 2020 och höjs alltså från 51,25 procent Höjningen beror på en ökad avgift till Statens tjänstepensionsverk (SPV) de senaste åren och prognosen från SPV pekar på en fortsatt väsentlig ökning av avgiften Budgetförutsättning Kommentar Datum Intäkter av anslag Fördelning av anslagsmedel till GU och FO till fakulteterna Fakulteternas underlag till institutionerna avseende verksamhetsuppdrag samt resurser för 2020 och planeringsförutsättningar Fördelning av anslag för strategiska lokaler. Fördelning av resurser 2020 enligt rektors beslut om strategiska satsningar skickas ut av PEA. Intäkter av bidrag/avgifter Underlag för intäkter av bidrag respektive avgifter Finansiella intäkter/kostnader Kalkylränta är lika med Riksgäldens ränta för myndigheter, på intern likvid och lån OH-kostnader 7 Debitering för central och fakultets OH 9 10 Kostnader för personal Kalkylmässig höjning kopplat till lönerevision 2,1 % fr.o.m och motsvarande kalkylmässig höjning från Lönekostnadspålägg (LKP) är 53,2% I LKP ingår arbetsgivaravgifter, kostnader för slutna kollektivavtal (pensioner, grupplivförsäkringar och personskadeförsäkringar) 11 Kostnader för delpension 12 Finansiering av bokslutsenhetens företagshälsovård Enligt Verksamhetsplan (Bilaga 1) Omfattar fördelning av GU & FO medel. Fakulteterna skickar underlag till institutionerna, kopia till ekonomiredovisning@liu.se Se bilaga 2 LiU-Foass/Research Fellows Karriärkontrakt, Professorskontrakt Finns på respektive institution För närvarande -0,25 %. Specifikation enligt fördelning i VP, fördelning i bilaga 5 Registreras centralt i Raindance av PEA Registreras centralt i Raindance av PEA Registreras centralt i Raindance av PEA Beräknas enligt beslut , dnr LiU Se bilaga Prel

7 5(7) Kostnader för lokaler 13 Lokalkostnadsfördelning 2020 Hyra för bokade lokaler: Storleksklass Pris 2020 (kr/tim) pers Övriga driftskostnader IT abonnemang (Kr/år): Typ Nivå Pris 2020 (kr/år) Anställd X-Large Large X-Large Beslut Large Medium Small 500 Gäst Max 14 dgr 0 Lokalkostnadsfördelningen 2020 inkluderar lokalvård (Bilaga 3) Hyra för bokade lokaler gäller för samtliga campus. Registreras centralt i Raindance av PEA 16 Balansposter: Investeringsram Fördelning av investeringsram per bokslutsenhet Enligt beslut LiU (Bilaga 6)

8 6(7) 3.4 Inlämning Planerings- och ekonomiavdelningen (PEA) svarar för insamling och sammanställning av samtliga bokslutenheters handlingsplan och budget. PEA distribuerar information enligt anvisningarna, ger stöd för bokslutenheternas budgetarbete samt tillhandahåller instruktioner för registreringen av budget i ekonomisystemet. Handlingsplan och budget ska vara PEA tillhanda senast den 1 december Leveransen ska bestå av följande: Handlingsplan och tillhörande kommentarer klarmarkerade i Hypergene (utbildningsoch informationstillfällen sker under hösten) Signerat PDF-dokument som en sammanställning och ett resultat av registrerad och stängd budget 2020 och plan i Raindance. Investeringsbudgeten inkluderas i denna sammanställning. Skickas till ekonomiredovisning@liu.se. Instruktioner för handlingsplan och registrering av budget i Raindance kommer levereras enligt tidplan nedan och återfinns i länken sist i dokumentet. 3.5 Budgetrevidering Om väsentliga förändringar sker i de förutsättningar som den senast fastställda planeringen för bokslutsenheten byggde på, får institutionsstyrelsen eller motsvarande fastställa en reviderad budget, som lämnas in till PEA. Revidering av budget ska rapporteras i Raindance enligt instruktion. I det fall den reviderade budgeten ska få påverkan på 2020-års OH-pålägg (%), ska den lämnas in senast den 24 januari Tidplan Datum Aktivitet Ansvarig Instruktioner för rapportering av budget och handlingsplan UF/PEA publiceras på Insidan, se länk sist i dokumentet Fördelning av central OH och fakultets OH 2020 UF/PEA sep-okt Utbildnings- och informationstillfällen om UF/PEA planeringsstödet Hypergene för handlingsplaner Budgetmodulen i Raindance öppnas för registrering UF/PEA Fördelning av strategiska satsningar. (LiU Foass/research Forskningsdirektör (prel.) Fellows, Karriärkontrakt, professorskontrakt) Fakulteternas uppdrag och resursfördelning sänds till Respektive fakultet institutionerna med kopia till ekonomiredovisning@liu.se Budget för in- och utlånad personal ska vara klar i Raindance. Respektive bokslutsenhet Handlingsplan och budget levereras till ekonomiredovisning@liu.se. Ansvarig prefekt eller motsvarande För detaljer, se avsnitt 3.4 Inlämning Sista dag att revidera budget som kan få påverkan på 2020 Ansvarig prefekt eller års OH-pålägg (%). Instruktion på Insidan Bokslutsenhetens fastställda lokalryggsäck för 2020 skickas till ekonomiredovisning@liu.se motsvarande Respektive bokslutsenhet

9 7(7) 4 Förteckning över bilagor Bilaga 1: Verksamhetsplan och budget för 2020 samt plan för Bilaga 2: Fördelning av anslag för strategiska lokaler 2020 Bilaga 3: Lokalkostnadsfördelning 2020 Bilaga 4: Finansiering av företagshälsovård 2020 Bilaga 5: Fördelning av central OH och fakultets OH 2020 (Läggs ut på Insidan 31 augusti) Bilaga 6: Fördelning av investeringsram per bokslutsenhet Länk till bilagor och mallar Detta dokument inklusive alla bilagor, mallar och instruktioner för budget , finns publicerade på Insidan/ekonomi enligt nedanstående länk. Utöver detta distribueras vissa mallar direkt till berörda bokslutsenheter. Övriga beskrivningar kring budgetprocessen, bland annat process och rutin för planering, budgetering och uppföljning av investeringar återfinns under nedanstående länk: Vägledning för direktifieringar av kostnader på institutionsnivå återfinns under länken: Agneta Frode Blomberg Planerings- och ekonomidirektör Kopia till Universitetsledningen Dekaner Prefekter eller motsvarande Kanslichefer Administrativa chefer Kontaktpersoner för ekonomi på bokslutsenheterna Internrevision De lokala fackliga organisationerna