Ledningsutskottet 2015-02-19--20 1 (9) Protokoll från Ledningsutskottets sammanträde 2015-02-19--20 Innehåll Bokslut och årsredovisning 2014 - avsättning till resultatutjämningsreserv.4 Bokslut och årsredovisning 2014 - överföring av avvikelser i driftbudget och återstående anslag Investeringsbudget.5
Ledningsutskottet 2015-02-19--20 2 (9) Sammanträde med Ledningsutskottet Plats och tid Stadshuset 2015-02-19, kl 08.30-12.00, 13.00-16.00 Stadshuset 2015-02-20, kl 08.00-11.45, 13.15-15.35 Beslutande Annelie Hägg (C), ordf Tomas Erazim (M) Lennart Gustavsson (S), tjänstgörande ersättare för Bo Bergvall (S) Diana Laitinen Carlsson (S) Stellan Johnsson (C ) Mikael Andreasson (S) Carina Lindström (M) Övriga deltagande Ulla Hägg (S), ej tjänstgörande ersättare 2015-02-19 Kerstin Robertsson (M), ordf Socialnämnden 2015-02-19 Ulf Bardh (C), tjänstgörande ersättare för Sandra Mulamerovic (C)2015-02-19 forts. Utses att justera Diana Laitinen Carlsson Justeringens plats Stadshuset, Eksjö Paragrafer 36-37 och tid Underskrifter Sekreterare.. Karin Höljfors Ordförande.. Annelie Hägg Justerande.. Diana Laitinen Carlsson Organ ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag. Ledningsutskottet 2015-02-19--20 Förvaringsplats för protokollet Förvaltningshuset Datum för anslags 2015-03-02 Datum för anslags 2015-03-25 uppsättande nedtagande Underskrift Linda Davidsson
Ledningsutskottet 2015-02-19--20 3 (9) forts fr föregående sida Tord Du Rietz, Barn- och ungdomschef 2015-02-19 Leif Vedefors, ekonom 2015-02-19 Annelie Sjöberg, v ordf Barn- och ungdomsnämnden 2015-02-19 Ulla Henriksson, socialchef 2015-02-19 Simon Lennermo, ekonom 2015-02-19 Paul Hultberg, Samhällsbyggnadschef 2015-02-20 Lise Rundén, ekonom 2015-02-20 Per Sixtensson (C), ordf Samhällsbyggnadsnämnden 2015-02-20 Marcus Axelsson, chef Tillväxt- och Utvecklingssektorn 2015-02-20 Nina Bertilsson, ekonom 2015-02-20 Björn Alm (M), ordf Tillväxt- och Utvecklingssektorn Karin Höljfors, ekonomichef Stefan Elm, kommundirektör
Ledningsutskottet 2015-02-19--20 4 (9) Lu 36 Dnr 2015-KLK0045 Bokslut och årsredovisning 2014 - avsättning till resultatutjämningsreserv Beslut Ledningsutskottets förslag till beslut; Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att av årets resultat avsätta 933 tkr till resultatutjämningsreserv. Ärendebeskrivning Kommunfullmäktige har 2013-12-17 224 antagit regler för hantering av resultatutjämningsreserv (RUR) i Eksjö kommun. När årets resultat överstiger 2 procent av skatteintäkter och bidrag har kommunfullmäktige möjlighet att avsätta det som överstiger 2 procent till en resultatutjämningsreserv. Resultatutjämningsreserven kan sedan användas när konjunkturen är sämre och balanskravet inte uppnås. Kommunfullmäktige har alltså möjlighet att använda resultat från goda tider till sämre tider. 2014 uppgick årets resultat till 2,1 procent av skatteintäkter och bidrag. Det innebär att kommunfullmäktige har möjlighet att avsätta den del som överstiger 2 procent av skatteintäkter och bidrag till resultatutjämningsreserv. 2014 uppgår möjlig avsättning till 0,1 procent av skatteintäkter och bidrag eller 933 tkr. Balanskravsutredningen är som följer med avsättning till resultatutjämningsreserv: Beslutsunderlag Resultatutredning 2014 Årets resultat 17 941 Avstämning balanskrav: Reavinster avyttring anläggningstillgångar Årets resultat efter balanskravsjusteringar 17 941 Medel till resultatutjämningsreserv -933 Balanskravsresultat 17 008 Ackumulerad RUR -2 931 Tjänsteskrivelse från ekonomichefen Utdrag Ks
Ledningsutskottet 2015-02-19--20 5 (9) Lu 37 Dnr 2015-KLK0046 Bokslut och årsredovisning 2014 - överföring av avvikelser i driftbudget och återstående anslag investeringsbudget Beslut Ledningsutskottets förslag till beslut; Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att överföra avvikelser i driftbudget till resultatfond, varvid resultaten för politiska organ ses som ett resultat, att återstående specialdestinerade medel från AFAs premieåterbetalning om 187 tkr får användas till avsett ändamål 2015, att bemanningsenhetens överskott om 1 220 tkr under året ska fördelas i resultatfond på de sektorer som nyttjat bemanningsenheten utifrån andel tid som nyttjats, att kommunledningskontorets resultatfond ska följa regelverket om maximalt 5 procent av budget och därför minskas med 4,2 mnkr varav 1,3 mnkr motsvarar den ökning som Tillväxt- och utvecklingssektorn begär för Campus I12 i utökad investeringsram 2015, att om kommunledningskontoret och kost- och städenheten uppnår budgetbalans i bokslutet, avskrivs 0,5 mnkr av dess negativa resultatfond. Avskrivningsplanen gäller boksluten de kommande 3 åren (2015-17), dock längst tills dess resultatfond inte är negativ, att 5 mnkr av sociala sektorns negativa resultatfond avskrivs då sektorn uppnått budgetbalans i bokslut 2014, i enlighet med kommunfullmäktiges beslut 2014-03-27 45, att resultatfondsreglerna från och med bokslut 2014 kompletteras med: Vid negativ resultatfond som motsvarar 5 procent av sektorns budget ska avskrivningsplan fastställas av kommunfullmäktige Maxbelopp för positiv och negativ resultatfond utgår från sektorns bruttobudget att 2015 tilläggsbudgetera 7,5 mnkr av återstående investeringsbudget 2014 med fördelning enligt följande: Kommunfullmäktige +0,2 mnkr Kommunledningskontoret - 0,4 mnkr KLK kost och städ +0,2 mnkr
Ledningsutskottet 2015-02-19--20 6 (9) Samhällsbyggnadssektorn +6,6 mnkr Barn- och ungdomssektorn - 0,1 mnkr Sociala sektorn +1,0 mnkr att uppdra till kommunstyrelsen att föreslå omfördelning av resultatfond och investeringsbudget mellan samhällsbyggnadssektorn, kommunledningskontoret och tillväxt- och utvecklingssektorn med anledning av omorganisationen från och med 2015. Ärendebeskrivning Årets resultat - drift Eksjö kommuns resultat för 2014 ger ett överskott om 17,9 mnkr. Överskottet är 0,9 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 17,0 mnkr. Förvaltningen/sektorerna har bedrivit verksamhet för netto 819 mnkr, vilket är 3,1 mnkr mindre än budgeterat (inkl resultatfond), varav 1 mnkr är beviljade åtgärder finansierade med tidigare återbetalda AFA-premier. Kostnaden för pensionsavsättningar har överskridit anslagen, till största del beroende på att underlag för förtroendevaldas pensioner införts 2014. Skatteintäkterna når inte upp till budgeterad nivå men utfallet i utjämningssystemen väger upp övriga underskott. Årets resultat motsvarar 2,1 procent av skatteintäkter och bidrag, vilket är något högre än det resultatmål på 2,0 procent som budgeterades för 2014. Sektorernas avvikelse driftbudget Sektorerna har förbrukat 382 tkr över sina driftanslag, vilket rymdes inom de 3,5 mnkr som budgeterats för nyttjande ur resultatfond. Enligt kommunfullmäktiges regler ska sektorerna redovisa den avvikelse som begärs överförd till resultatfond. Avvikelserna analyseras i samråd med ekonomiavdelningen som upprättar förslag till bokslutsberedningen om överföring. Kommunfullmäktige beslutar om överföringen. Det är sektorns totala avvikelse som regleras, inte enskilda verksamheters resultat. Huvudregeln är att över-/underskott förs till sektorns resultatfond. Underskott ska täckas de kommande 3 åren. Sektorns resultatfond är begränsad till 5 procent av sektorns budgetram. Avsteg från reglerna till resultatfond och maxbelopp ska alltid motiveras. Övergripande samt politisk verksamhet Huvudregeln är att över-/underskott förs till sektorns (motsv) resultatfond.
Ledningsutskottet 2015-02-19--20 7 (9) Vid överföring av årets resultat till resultatfond ses de politiska organen, kommunfullmäktige, kommunstyrelsen, tillstånds- och myndighetsnämnden, valnämnden, revisionen och överförmyndarnämnden ihop och täcker upp varandras underskott vid överföring till resultatfond. Förutom årets resultat för respektive sektor begärs överföring till resultatfond för följande: AFA-medel Efter bokslutet 2013 återstod 1 226 tkr av återbetalda AFA-premier från 2012 som beslutats gå till specifika ändamål. Kommunstyrelsen beslutade 2013-06-04 181, att specialdestinerade medel från AFA-premieåterbetalningen 2012 får användas även under 2014. Av dessa återstår 187 tkr (146 tkr för arbetskläder inom sociala sektorn och 41 tkr för fastighetsunderhåll inom samhällsbyggnadssektorn) vid bokslutet 2014 och begärs att få användas under 2015. Bemanningsenheten Bemanningsenhetens överskott om 1 220 tkr ska under året fördelas i resultatfond på de sektorer som nyttjat bemanningsenheten utifrån andel tid som nyttjats. Fördelningen blir då följande: Klk 21 tkr Klk, samt kost- och städenheten 71 tkr BUs 389 tkr Sos 739 tkr Kommunledningskontoret, begärs överfört till resultatfond 3 360 tkr - 1 700 förvaltningsövergripande IT-kostnader - 1 660 förvaltningsövergripande telefonikostnader Begäran om överföring av underskottet till resultatfond är rimlig då kostnaderna avser hela förvaltningen. Men då kommunledningskontorets resultatfond är större än tillåtna regelverk bör resultatfonden inte öka utan minska. Orsaken till att större resultatfond än regelverket tillåter är att EksjöVux lydde under annat regelverk under den tid man var intraprenad, där maxregeln inte fanns. Campus I12 har också varit beviljad högre maxtak. En återgång till reglerna föreslås. Campus I12 har också behov av större investeringsbudget 2015 och TUs begär en utökning av ramen 2015. Motsvarande utökning föreslås minska kommunledningskontorets resultatfond. Klk och kost- och städenheten Ingen begäran utom överföring av resultatet till resultatfond. Klk och kost- och städenheten har en ingående negativ resultatfond om -0,5 tkr, i och med årets resultat 2014 utökas den till -1,1 mnkr. Enligt reglerna för resultatfond ska underskott täckas de kommande 3 åren. Syftet med resultatfonden är att förbättra ekonomistyrningen och att skapa incitament för god ekonomisk hushållning.
Ledningsutskottet 2015-02-19--20 8 (9) Med de utmaningar som kost och städ står inför den kommande treårsperioden tillsammans med en så stor negativ resultatfond är risken att syftet med resultatfonden inte uppnås. För att skapa incitament beslöts vid bokslutet 2013 att sociala sektorn, som var i en likande situation, skulle få en avskrivningsplan om budgetbalans uppnås. Förslagsvis görs en liknande för Klk och kost- och städenheten. Samhällsbyggnadssektorn Ingen begäran utom överföring av resultatet till resultatfond. Barn och ungdomssektorn, begärs överfört till resultatfond 4 000 tkr 4 000 tkr av sektorns överskridande om 4 600 tkr inom förskoleverksamheten på grund av efterfrågan och utbyggnad överskred budget. Utan överskott i andra verksamheter hade sektorns underskott blivit 4,6 mnkr. I bokslut regleras resultatfonden i förhållande till sektorns totala resultat. Underskott i vissa verksamheter vägs upp av överskott i andra. Kostnaden för en verksamhet inom en sektor kan variera gentemot budget bland annat beroende på efterfrågan. Om ökningen är bestående bör kommande budget justeras för detta. Sociala sektorn, begärs överfört till resultatfond 5 000 tkr 5 mnkr av sociala sektorns negativa resultatfond avskrivs då sektorn uppnått budgetbalans i bokslut 2014, i enlighet med kommunfullmäktiges beslut 2014-03-27, 45. Investeringsbudget återstående anslag Att disponera för investeringar 2014 fanns fastställd budget från kommunfullmäktige med 27,7 mnkr plus tilläggsbudget från tidigare överskott med 14,6 mnkr, totalt 42,3 mnkr. Av dessa användes 33,9 mnkr under 2014. Återstående anslag är 8,5 mnkr medan anslag som begärs överflyttat är 10,6 mnkr. Samhällsbyggnadssektorn begär 1,1 mnkr mer i anslag än vad som kvarstår i bokslut 2014 beroende på fördyrade kostnader för GC-väg Hjältevad-Ingatorp. Sociala sektorn begär överföring av 1 mnkr för fördyring av sprinkleranläggning på Marieberg och Almgården, vilket är 1 mnkr mer än vad som kvarstår av sektorns anslag. Övriga sektorer begär överfört sina över- respektive underskott. Förslag: I samband med beslut om aktieägartillskott till Eksjö Kommunfastigheter AB för byggnation av ny brandstation beslutade kommunfullmäktige 2013-06-19, 135, att i bokslut 2013 prioritera bland kvarvarande investeringsobjekt och minska dessa med 2,0 mnkr till budget 2014 för att återställa det egna kapitalet. I samband med bokslut 2013 beslöt kommunfullmäktige 2014-03-27 45, att för effektuering av kommunfullmäktiges beslut 2013-06- 19 135, uppdra till kommunstyrelsen och dess samhällsbyggnadsutskott se till att den totala förbrukningen i investeringsbudget 2014 blir 2,0 mnkr lägre än fastställd budget, varvid kommunstyrelsen ska redovisa effekten av begränsningen.
Ledningsutskottet 2015-02-19--20 9 (9) Med dessa beslut i kommunfullmäktige är kommunfullmäktiges vilja att inte öka investeringsanslaget utan istället att föra över 2 mnkr mindre än tidigare tilldelad budget till samhällsbyggnadssektorn. Detta innebär att en prioritering bland nuvarande planerade objekt i investeringsbudgeten måste göras. Verksamheter som tidigare tillhörde samhällsbyggnadssektorn återfinns inom andra sektorer 2015, KLK (räddningstjänsten) samt TUS (Kultur- och fritid). Det bör även ske prioritering bland objekt inom dessa sektorer. Då sociala sektorn har fått beslutat i kommunfullmäktige att få disponera anslag 2014 från 2015 för sprinkleranläggningen föreslås att även kostnaden för fördyringen täcks genom tillskott i 2015 års budget. Förslag till beslut är därav att för samhällsbyggnadssektorn 2015 tilläggsbudgetera 6,5 mnkr av återstående investeringsbudget 2014, att uppdra till kommunstyrelsen att besluta om omprioriteringar inom investeringsbudget 2015 inklusive tilläggsbudget från 2014, samt att överföra 1 mnkr av 2014 års investeringsanslag till sociala sektorn för fördyrade sprinkleranläggningar. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse från ekonomi- och upphandlingsavdelningen Sammanställning av förslag till överföring Föredragning tjänstemän från sektorerna ----- Utdrag Ks