ÅRSREDOVISNING 2005 HSB Bostadsrättsförening VISITÖREN i Helsingborg
Visitören i Helsingborg 1(13) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Visitören i Helsingborg, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2004-09-01-2005-08-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheten Sländan 18 i vilken man upplåter bostadsrättslägenheter och lokaler. Fastigheten är geografiskt belägen i Helsingborg med adress: Buntmakaregatan 7-11 samt Visitörgatan 4-8. Första inflyttning skedde under 1945. Föreningen har 48 bostadsrättslägenheter med en totalyta om 2 456,5 m 2 samt 2 hyresrättslokaler om totalt 39,3 m 2. Föreningen har 10 parkeringsplatser. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 1 rum & kök, 23 st 2 rum & kök, 21 st 3 rum & kök, 4 st Under året har 8 lägenheter överlåtits. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Länsförsäkringar. Väsentliga händelser under året Stadgeenlig fastighetsbesiktning har utförts löpande under året av styrelsen. Dessutom har OVKbesiktning samt riskbedömning av tryckkärl utförts. Vid besiktningen konstaterades att: -Ventialationen behöver åtgärdas. Styrelsen har under räkenskapsåret 2006 anlitat en professionell besiktningsman. Besiktningen är utförd under oktober månad 2005. Underhållsplanen kommer att uppdateras efter gjord besiktning. Följande underhållsåtgärder har genomförts under året: -Elen har lagts om i tre lägenheter, elen ses över i samband med när överlåtelser sker. -Ventilationsproblemet har åtgärdats genom byte av ventiler. -Belysning på gården har förbättrats. -Styrelserummer har fräschats upp. -Renovering av torkrum. Årets resultat och ställning Resultat efter dispositioner uppgår till 48 tkr vilket är ungefär på samma nivå som föregående år. Resultatet är något bättre än motsvarande budgeterade resultat som var 4 tkr. Årets intäkter Intäkterna har ökat jämfört med föregående år, vilket beror på avgifts- och hyreshöjning som skedde 1 oktober 2004 med 3 %. Årets kostnader
Visitören i Helsingborg 2(13) Kostnader som främst har ökat jämfört med föregående år är uppvärmningskostnader samt avgifter för kabel-tv. När det gäller uppvärmningen är det framförallt förbrukningen som har ökat. Räntekostnaderna har minskat något. Föreningen har ett lån som är bundet fram tom 2008-11-21. Räntan är på 3,34 % mot tidigare räntesats 5,83 %. Balansställning per 2005-08-31 Likvida medel uppgår till 1 999 tkr vilket kan jämföras med föregående år då likvida medel var 1 797 tkr. Ekonomisk utveckling 2005 2004 2003 2002 Nettoomsättning, tkr 1 179 1 145 1 115 1 087 Rörelseresultat, tkr 242 237 216 211 Årets resultat, tkr 186 176 163 158 Resultat efter disposition av underhåll, tkr 48 53 11 11 Balansomslutning, tkr 2 360 2 178 1 987 1 802 Fond för yttre underhåll, tkr 1 341 1 218 1 066 919 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm 472 458 445 436 Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm 9 002 8 327 6 585 4 474 Förväntad framtida utveckling Underhåll Följande större underhållsåtgärder kommer att ske de kommande 5-10 åren: -Sophanteringen ska rationaliseras. Nytt soprum på gården ska byggas. -Stambyte inom 3-5 år. -Tillgång till bredband. Ekonomi De beräknade kostnaderna för år 2006 innebär en höjning av årsavgiften med 5 % 2005-10-01. Efter denna höjning uppgår årsavgiften till i genomsnitt 495,30 kr/m 2 bostadsyta. Främsta syftet med avgiftshöjningen är att bättre kunna möta kommande stora underhåll som exempelvis stambytet. Mål för verksamheten Föreningen har följande mål för sin verksamhet: -Bra boende till en rimlig kostnad på lång sikt. -Föreningen ska gemensamt vårda fastigheten. Målen ska uppnås genom bl.a information till medlemmarna om vad det innebär att bo i en bostadsrätt.
Visitören i Helsingborg 3(13) Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls 2005-02-09. På stämman deltog 10 röstberättigade medlemmar. Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 56 medlemmar. Styrelse Styrelsen har under året haft följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Rune Carling, ordf Rolf Nordlund, v ordf Anders Lindgren, sekr Anita Kempe, v sekr, avflyttad under året Gunnar Suikki, vald vid extrastämma 2005-10-11, v sekr Ulla Olausson, utsedd av HSB I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamoten Rolf Nordlund. Revisorer Revisorer har varit Maud Wennberg, med Lars Kempe som suppleant (avflyttad under året), valda vid föreningsstämman, samt BoRevision AB av HSB Riksförbund utsedd revisor. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representant i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Rune Carling med Rolf Nordlund som suppleant. Valberedning Rolf Nordlund i samarbete med styrelsen. Övrigt Vicevärdar har varit Runde Carling och Rolf Nordlund. Medlemsaktiviteter Samkväm i form av bl.a läsecirklar.
Visitören i Helsingborg 4(13) Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat 152 580,02 Årets resultat 186 236,91 338 816,93 Styrelsen föreslår följande disposition: Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad -116 564,00 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 255 000,00 Nettoförändring av Fond för yttre underhåll 138 436,00 Balanseras i ny räkning 200 380,93 338 816,93 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Visitören i Helsingborg 5(13) Resultaträkning Belopp i kr Not 2004-09-01-2003-09-01- Nettoomsättning 2 1 179 370 1 145 017 Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3,5-761 613-715 812 Utfört underhåll -116 564-132 228 Fastighetsskatt 4-38 480-39 386 Avskrivningar -20 910-20 912-937 567-908 338 Rörelseresultat 241 803 236 679 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 30 987 30 454 Räntekostnader och liknande resultatposter 7-18 927-25 103 Resultat före skatt 253 863 242 030 Inkomstskatt -67 626-65 765 Årets resultat 186 237 176 265 Resultatförändring enligt styrelsens förslag Årets resultat 186 237 176 265 Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 116 564 132 000 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan -255 000-255 000 Resultat efter disposition av underhåll 47 801 53 265
Visitören i Helsingborg 6(13) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 8 Byggnader och mark 335 995 351 489 Om- och tillbyggnader - 5 416 Inventarier, verktyg och installationer - - 335 995 356 905 Finansiella anläggningstillgångar Andel i HSB 500 500 500 500 Summa anläggningstillgångar 336 495 357 405 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne 1 999 453 1 797 281 Övriga fordringar 74 67 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 23 879 23 115 2 023 406 1 820 463 Summa omsättningstillgångar 2 023 406 1 820 463 SUMMA TILLGÅNGAR 2 359 901 2 177 868
Visitören i Helsingborg 7(13) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 10 Bundet eget kapital Insatser 40 405 40 405 Fond för yttre underhåll 1 341 193 1 218 193 1 381 598 1 258 598 Fritt eget kapital Balanserat resultat 152 580 99 315 Årets resultat 186 237 176 265 338 817 275 580 Summa eget kapital 1 720 415 1 534 178 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 11 422 003 426 820 422 003 426 820 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 58 618 33 324 Fond för inre underhåll 12 36 484 37 136 Skatteskulder 6 657 29 566 Övriga skulder 4 831 5 737 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 110 893 111 107 217 483 216 870 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 359 901 2 177 868 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not 11 515 300 515 300 Summa 515 300 515 300 Ansvarsförbindelser Fastigo 1 066 976 Summa 1 066 976
Visitören i Helsingborg 8(13) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar. Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, redovisas under Kortfristiga skulder. Jämförelsestörande poster Redovisningsrådets rekommendation nr 4 tillämpas, vilket innebär att resultateffekter av särskilda händelser och transaktioner av väsentlig betydelse specificeras inom respektive resultatbegrepp. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Rak 50 -Ombyggnader 10 och 20 -Inventarier, verktyg och installationer 5 Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Avsättningar Avsättning till Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, sker med av styrelsen fastställt belopp. Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet.
Visitören i Helsingborg 9(13) Inkomstskatt Föreningen beskattas med utgångspunkt från en schablonintäkt på 3 % av taxeringsvärdet. Till schablonintäkten lägges ränteintäkter och ev. räntebidrag. Från schablonintäkten avdrages räntekostnader, ev. tomträttsavgäld samt ackumulerat underskott från tidigare år. Blir slutsumman överskott utgår skatt med 28 %. Blir slutsumman underskott utgår ingen skatt och underskottet får utnyttjas vid nästa års beräkning. Föreningens överskott uppgår till 241 523 kr. Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda Föreningen har under räkenskapsåret och föregående räkenskapsår haft en kvinnlig deltidsanställd. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2004-09-01-2003-09-01- Styrelsearvoden 5 500 6 000 Vicevärdsarvode 24 000 24 000 Anställda och övriga 53 439 54 941 Förändring semesterlöneskuld 4 931 82 Sociala kostnader 28 078 26 066 Övriga kostnadsersättningar 1 099 1 620 Summa 117 047 112 709 I sociala kostnader ingår pensionskostnader med 3 852 3 793 Not 2 Nettoomsättning per rörelsegren och geografisk marknad Nettoomsättning 2004-09-01-2003-09-01- Årsavgifter bostäder 1 155 917 1 122 224 Summa årsavgifter 1 155 917 1 122 224 Hyror 23 453 22 793 Summa 1 179 370 1 145 017 Not 3 Driftskostnader 2004-09-01-2003-09-01- Uppvärmning 286 469 269 293 El 24 665 21 587 Vatten 47 941 46 971 Renhållning 28 118 29 728 Fastighetsservice 104 428 98 081 Förvaltningskostnader 78 003 75 025 Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader 117 047 112 709 Försäkringspremier 12 013 12 541 Kabel-TV avgift 38 320 24 791 Övrigt 24 609 25 086 Summa 761 613 715 812 I posten övrigt ingår bland annat medlemsavgift till HSB samt föreningens medlemsverksamhet.
Visitören i Helsingborg 10(13) Not 4 Fastighetsskatt Föreningens fastighet är taxerad som hyreshus. Fastighetsskatten uppgår till 0,5 % av taxeringsvärdet för bostäder och 1% av taxeringsvärdet för lokaler. Not 5 Ersättning till revisorer 2004-09-01-2003-09-01- BoRevision 5 788 5 551 Föreningsvald revisor 400 400 Summa 6 188 5 951 Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2004-09-01-2003-09-01- Ränteintäkter 30 987 30 454 Summa 30 987 30 454 Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter 2004-09-01-2003-09-01- Räntekostnader lån 18 927 25 103 Summa 18 927 25 103 Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader 774 694 774 694 - Mark 37 306 37 306 812 000 812 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början -460 511-445 017 - Årets avskrivning enligt plan -15 494-15 494-476 005-460 511 Planenligt restvärde vid årets slut 335 995 351 489 varav byggnader 298 689 314 183 varav mark 37 306 37 306 Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2024.
Visitören i Helsingborg 11(13) Om- och tillbyggnader Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början: Antennanläggningar 55 604 55 604 Sophus/soprum 108 358 108 358 163 962 163 962 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -158 546-153 128 -Årets avskrivning enligt plan -5 416-5 418-163 962-158 546 Planenligt restvärde vid årets slut - 5 416 Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Hyreshus bostäder 5 600 000 1 995 000 7 595 000 Hyreshus lokaler 54 000-54 000 Summa 5 654 000 1 995 000 7 649 000 Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 6 339 6 339 6 339 6 339 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -6 339-6 339-6 339-6 339 Planenligt restvärde vid årets slut - - Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkter HSB Nordvästra Skåne 20 607 20 091 Kabel TV 3 272 3 024 Summa 23 879 23 115 Not 10 Eget kapital Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR 40 405-1 218 193 99 315 176 265 Disposition enligt stämmobeslut 123 000 53 265-176 265 Årets resultat 186 237 Vid årets slut 40 405-1 341 193 152 580 186 237
Visitören i Helsingborg 12(13) Not 11 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Spintab 3,34 % 2008-11-21 2008-11-21 422 003 426 820 Summa 422 003 426 820 Beräknad amortering de närmaste 5 åren är ca 5 000 kr årligen. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar 852 928 852 928 Varav i eget förvar -337 628-337 628 Summa 515 300 515 300 Not 12 Fond för inre underhåll Vid årets början 37 136 39 330 Uttag under året -652-2 194 Vid årets slut 36 484 37 136 Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Årsavgifter och hyror 89 409 87 255 Räntekostnader 3 328 5 875 BoRevision 5 788 5 488 Semesterlöneskuld och sociala avgifter 12 368 6 129 Vicevärdsarvode - 2 000 Elavgifter - 4 360 Summa 110 893 111 107