ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening. Berga i Helsingborg

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2008 HSB Bostadsrättsförening Berga i Helsingborg

2

3 Berga i Helsingborg 1(15) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Berga i Helsingborg, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheterna Knekten 7, Soldaten 1, Tältet 1 samt Stallet 1 i vilka man upplåter bostadsrättslägenheter och lokaler. Fastigheterna är geografiskt belägna i Helsingborg med adress: Kadettgatan 2-14 samt Kadettgatan Inflyttning skedde under åren Föreningen har 436 bostadsrättslägenheter med en totalyta på m 2 samt 1 bostadsrättslokal och 82 hyreslokaler på totalt m 2. Föreningen har 224 garage- och 459 parkeringsplatser. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 1 rum & kök, 33 st 2 rum & kök, 85 st 3 rum & kök, 201 st 4 rum & kök, 117 st Under året har 43 lägenheter överlåtits. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Länsförsäkringar. Väsentliga händelser under året Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes i juni Besiktningen utfördes av styrelsen samt av firman Tyréns avseende PCB besiktningen. Föreningen har under en 10-årsperiod utfört omfattande reparationer och ombyggnationer, några väsentliga noteringar på reparationer har inte noterats. Föreningen har under året uppdaterat sin underhållsplan. Följande underhållsåtgärder har utförts under året: - Slutfört projektering av gården. - Slutfört gårdsrenovering av gården. - Påbörjat gårdsrenovering av gården. - Renovering av övernattningsrum. - Renovering av tvätthallar för biltvätt. - Ommålning av trapphus Kadettgatan 64 B. - Målningsarbete av panel, entré- och källardörrarna på gården. - Rensning av imkanaler och ovk-besiktning.

4 Berga i Helsingborg 2(15) Årets resultat och ställning Årets resultat efter disposition av underhåll uppgår till kr vilket kan jämföras med föregående år då resultatet var kr. Anledningen till det lägre resultatet är framförallt ökade driftskostnader, ökade avskrivningar pga att fler investeringar är genomförda under året och ökade räntekostnader. Årets intäkter Avgifterna höjdes med 5 % den 1 januari Föreningen har hyresbortfall om ca kr på en hyreslokal. Hyresgästen är avflyttad under våren. Förlorad hyresintäkt är ca kr per månad. Årets kostnader. Driftskostnaderna är totalt ca kr högre än föregående år. Elkostnaderna har ökat med ca kr jämfört med föregående år vilket beror både på en ökad förbrukning och på ett högre pris. Värmekostnaderna är ca kr högre än föregående år var det milt väder vilket kan förklara att uppvärmningskostnaderna då var lägre. Renhållningskostnaderna har ökat med ca kr däremot har VA-avgifterna minskat med ca kr. Planerat underhåll har ökat jämfört med föregående år med ca kr. En del av kostnaderna för kulvertledningarna (40-50 gården) samt för gårdsrenoveringen (60-70 gården) har belastat underhållet resterande del har bokförts som om- och tillbyggnader. Kostnaden för renovering av övernattningsrum uppgår till ca kr. Fastighetsskatten har minskat med ca kr. Vilket förklaras av att nya regler har införts från 1 januari Avskrivningarna har ökat med kr på grund av årets investeringar. För att finansiera renoveringarna har föreningen tagit upp nya lån. Räntekostnaderna har ökat med ca kr vilket beror på att nya lån har tagits upp under året samt att den rörliga räntan har stigit. Inkomstskatten har minskat med hela kr vilket beror på att reglerna har ändrats. Numera är det endast ränteintäkter och eventuellt övriga kapitalintäkter som tas upp till beskattning. Balansställning per Likvida medel uppgår till kr vilket kan jämföras med föregående år då likvida medel var kr. Den totala kostnaden för kulvertledningarna del 3 uppgår till kr kr av de kr har bokförts som om-och tillbyggnad och resterande del kr som underhållskostnad. Den totala kostnaden för gårdrenoveringen gården uppgår till kr kr har bokförts som om- och tillbyggnad och resterande del, kr som underhåll. Låneskulden har ökat med kr. Under året har nya lån tagits upp med kr. Årliga amorteringar har gjort med knappt kr.

5 Berga i Helsingborg 3(15) Ekonomi Nettoomsättning, tkr Rörelseresultat, tkr Årets resultat, tkr Resultat efter disposition av underhåll, tkr Balansomslutning, tkr Fond för yttre underhåll, tkr Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm Driftskostnader, kr/kvm Fond för yttre underhåll, kr/kvm Lån, kr/kvm Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm Överlåtelsevärdet har ökat med ca 16 % jämfört med På fyra år har överlåtelsevärdet ökat med ca 55 %. Förväntad framtida utveckling Underhåll Följande större underhållsåtgärder kommer att ske de kommande 10 åren: -Cylinderbyte i föreningen. -Byte av fasad- och entrébelysning -Diverse målningsarbete. -Slutföra gårdsrenovering gården. -Garagerenovering. Ekonomi De beräknade kostnaderna för år 2009 innebär en höjning av årsavgiften med 9 % Efter denna höjning uppgår årsavgiften till i genomsnitt 593,53 kr/m 2 bostadsyta. Ovanstående höjning beror bla på: *ökade räntekostnader pga av nya lån *ökade driftskostnader *ökade avskrivningar pga nya investeringar Under hösten 2008 har föreningen tagit upp nya lån om kr för att bla finansiera slutförandet av gårdsrenovering gården. Mål för verksamheten Föreningen har följande mål för sin verksamhet: - Att tillsammans framhäva föreningens goda renommé.

6 Berga i Helsingborg 4(15) Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 7 februari På stämman deltog 78 röstberättigade medlemmar. Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 524 medlemmar. Styrelse Styrelsen har under året haft följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Lars Palm, ordf Patrik Andersson, v ordf Inger Thynell, sekr Jan Larsson, v sekr Carl-Arne Davidsson Glenn Jömyr Roland Dahlström Staffan Berggren I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Jan Larsson, Carl-Arne Davidsson, Glenn Jömyr och Staffan Berggren. Revisorer Revisorer har varit Bo Håkansson med Sune Wärje som suppleant, valda vid föreningsstämman, samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Lars Palm, Inger Thynell och Patrik Andersson med Jan Larsson, Carl-Arne Davidsson och Glenn Jömyr som suppleanter. Valberedning Valberedning har varit Ola Wallgren (sammankallande) och Lars Nobrén. Övrigt Studieorganisatör har varit Staffan Berggren. Information och aktiviteter Information till medlemmar och boende Informationsbladet Soldatknekten har utkommit 4 gånger under året. Medlemsaktiviteter Föreningen höll en invigning av gården den 28 augusti 2008, ca 100 personer deltog. Träffpunkten, bingo-, boule-, canasta- och syträffar har hållits.

7 Berga i Helsingborg 5(15) Förslag till föreningens vinst eller förlust Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat ,70 Årets resultat , ,96 Styrelsen föreslår följande disposition: Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan ,00 Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad ,00 Balanseras i ny räkning , ,96 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.

8 Berga i Helsingborg 6(15) Resultaträkning Belopp i kr Not Nettoomsättning Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3, Utfört underhåll Fastighetsskatt Avskrivningar Rörelseresultat Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat före skatt Inkomstskatt Årets resultat Resultatförändring enligt styrelsens förslag Årets resultat Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan Resultat efter disposition av underhåll

9 Berga i Helsingborg 7(15) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 8 Byggnader och mark Om- och tillbyggnader Pågående nyanläggningar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne Avgiftsfordringar/Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

10 Berga i Helsingborg 8(15) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 Bundet eget kapital Insatser Fond för yttre underhåll Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Fond för inre underhåll Skatteskulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not Summa

11 Berga i Helsingborg 9(15) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar. Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, redovisas under Kortfristiga skulder. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Rak 50 -Ombyggnader Rak 10,20,25,30,40 resp 50 -Inventarier, verktyg och installationer Rak 5 -Datorer Rak 3 Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Avsättningar Avsättning till Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, sker med av styrelsen fastställt belopp. Avsättningen har upphört 1/ Inkomstskatt Schablonbeskattningen för bostadsrättsföreningar är avskaffad fr o m räkenskapsåret 2008, vilket för brf Berga innebär att endast ränteintäkterna kommer att beskattas.

12 Berga i Helsingborg 10(15) Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda Föreningen har inte haft några anställda under räkenskapsåret och föregående år. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelsearvoden Övriga Sociala kostnader Summa I sociala kostnader ingår pensionskostnader med - - Not 2 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Årsavgifter lokaler Avsättning fond inre underhåll Summa årsavgifter Hyror Övriga intäkter Brutto Avgiftsbortfall Hyresbortfall Summa Ca kr avser hyresbortfall på parkeringsplatser. Ca kr avser hyreslokal där hyresgäst är avflyttad under våren. Not 3 Driftskostnader El Uppvärmning Vatten Renhållning Bevakning Fastighetsservice Förvaltningskostnader Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader Försäkringspremier Avgifts- och hyresförluster Kabel-TV avgift Övrigt Summa I posten övrigt ingår bland annat medlemsavgift till HSB samt föreningens medlemsverksamhet. Medlemsavgiften har höjts från 1 januari 2008 från 400 kr per lägenhet till 533 kr.

13 Berga i Helsingborg 11(15) Not 4 Fastighetsskatt Föreningens fastigheter är taxerade som hyreshus. Fastighetsskatten uppgår till 0,4 % av tax.värdet för bostäder för räkenskapsårets första 4 månader. För övriga 8 månader är fastighetsskatten 0,4 % av taxeringsvärdet för bostäder eller max 1200 kr per lägenhet. Lokaler beskattas med 1 % av taxeringsvärdet. Not 5 Ersättning till revisorer BoRevision Föreningsvald revisor Summa Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader lån Övriga finansiella kostnader Summa Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader Mark Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut varav byggnader varav mark Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2020.

14 Berga i Helsingborg 12(15) Om- och tillbyggnader Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början: Markanläggningar Balkonger Sophus/soprum Övriga om- och tillbyggnader Nyanskaffningar Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut I övriga om- och tillbyggnader ingår renovering av värmeanläggning, ombyggnad av garage och vicevärdslokal, tak- och fönsterrenovering, isolering av vindar, plattsättning runt källsorteringshus samt kulvertbyte del 1, kulvertbyte del 2, gårdsrenovering del 1 samt postboxar. I årets nyanskaffningar ingår kulvertar del 3, kr, gårdar del 2, kr. Pågående nyanläggning Vid årets början Årets anskaffningar Överfört till om- och tillbyggnader Kostnadsfört som underhåll Vid årets slut Pågående nyanläggning är gårdsrenovering del 3. Beräknad kostnad uppgår till ca kr. Gårdsrenoveringen beräknas vara klar under hösten Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Hyreshus bostäder Hyreshus lokaler Summa

15 Berga i Helsingborg 13(15) Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början Nyanskaffningar, avser inventarier till övernattningsrum Avyttringar och utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Andel i HSB Nordvästra Skåne Andelar i Fonus Summa Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter ROT-bidrag - Kabel-TV-avgift Bevakning Larm Ränteintäkt Avräkning HSB Nordvästra Skåne Kommunal avgift Summa Not 11 Kassa och bank Handkassa Swedbank Övriga särskilda bankkonton Summa Not 12 Eget kapital Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR Disposition enligt stämmobeslut Omgjord från bostadsrätt till hyressrätt Årets resultat Vid årets slut

16 Berga i Helsingborg 14(15) Not 13 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Stadshypotek AB 3,81% Nordea Hypotek AB 3,04% Nordea Hypotek AB 3,69% Nordea Hypotek AB 5,65% Nordea Hypotek AB 4,02% SBAB 2,64% Omplacerat Nordea Hypotek AB 5,00 % Nordea Hypotek AB 4,18% Nordea Hypotek AB 3,70% Nordea Hypotek AB 5,15% rörlig Nordea Hypotek AB 4,70% rörlig Nordea Hypotek AB 4,70% Nordea Hypotek AB 3,61% Nordea Hypotek AB 4,09% Nordea Hypotek AB 5,15% rörlig Nordea Hypotek AB 5,11% rörlig Nordea Hypotek AB 4,45% Nordea Hypotek AB 5,12% rörlig Nordea Hypotek AB 5,11% rörlig Nordea Hypotek AB 4,85 % Stadshypotek AB 5,22 % rörlig Stadshypotek AB 5,18 % Summa Under nästa räkenskapsår beräknas föreningen amortera tkr varför denna del av låneskulden kan betraktas som kortfristig. Föreningen har under hösten upptagit nya lån om kr. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar Varav i eget förvar Summa Not 14 Fond för inre underhåll Vid årets början Årets avsättning Uttag under året Vid årets slut Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter VA-, el- och renhållningsavgifter Fjärrvärmeavgift PCB inventering Snö och halkbeskämpning Revisionsarvoden Styrelsearvoden och sociala avgifter Räntekostnader lån Förutbetalda avgifter och hyror Summa

17 Berga i Helsingborg 15(15) Underskrifter Helsingborg, '2-1'1. gl I' l:\t1!, 'P:._~ ~~/1(} ---'-DillL~ Patrik Andersson ~Ll;~~ '!JIWI--- lc~-arne Davidsson ~P::r-. la0 Dahls röm StaffanZ:~ Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits IJ -22. ~ ~BrO~R~e;kvGI'SWZI.iollnbeA1 Av föreningen vald revisor ~ Utsedd av HSB Riksförbund

18 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Bostadsrättsförening Berga i Helsingborg, org.nr. Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB Bostadsrättsförening Berga i Helsingborg för räkenskapsåret Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när den upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Arsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Helsingborg, t~ E~~~ Bo Håka o Av föreningen vald revisor BoRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund