ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening. Eddan. i Helsingborg

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Eddan i Helsingborg

2 BOSTADSRÄTTSFÖRENINGEN En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening (juridisk person) som ägs av föreningens medlemmar (bostadsrättshavare). Vem beslutar om vad? Bostadsrättsföreningen förvaltas av styrelsen och det är styrelsen som fattar beslut om underhåll, fastställer årsavgifterna för bostäderna och som driver föreningens utveckling framåt. Styrelsen utses av er bostadsrättshavare på den årliga föreningsstämman. Ni bostadsrättshavare väljer alltså de representanter som ni önskar ska förvalta föreningens egendom. Vad går årsavgiften till? Som bostadsrättshavare betalar du en årsavgift till föreningen, vilket många benämner som hyra. De årsavgifter som ni gemensamt betalar till föreningen ska täcka föreningens kostnader samt avsättningar till kommande planerat underhåll. Ditt underhållsansvar Du som är bostadsrättshavare har ansvar för en del av underhållet i föreningen. I föreningens stadgar anges vem som ansvar för de olika delarna av underhållet. En tumregel är att du alltid är ansvarig för det som syns inne i lägenheten - med undantag för uppvärmningsanordning (t ex radiatorer och termostater). Har du rätt försäkring? Eftersom du som bostadsrättshavare har ett stort ansvar för din bostad är det viktigt att du har en hemförsäkring och att det finns bostadsrättstillägg tecknat. Eventuellt har din förening redan tecknat bostadsrättstillägg åt dig, detta kan din styrelse svara på. Du kan läsa mer om boende i bostadsrätt på vår hemsida HSB NORDVÄSTRA SKÅNE HSB Nordvästra Skåne arbetar på uppdrag av din förenings styrelse med hela eller delar av föreningens förvaltning. Omfattningen på tjänsterna bestäms i det/de avtal som styrelsen tecknat. HSB Nordvästra Skåne är en ekonomisk förening som ägs av medlemmarna och HSBs bostadsrättsföreningar i nordvästra Skåne. HSB levererar tjänster till fastighetsägare och har marknadens bredaste utbud av tjänster inom ekonomisk, administrativ och teknisk förvaltning. I vår region förvaltar HSB ca 130 bostadsrättsföreningar och fastighetsföretag med knappt lägenheter. Vi vet vilket ansvarsfullt och viktigt uppdrag din styrelse har med att förvalta och utveckla föreningen och vår ambition är att stötta och hjälpa din styrelse på bästa vis. Du som är medlem i HSB har tillgång till vår allmänna rådgivning. Du når HSBs juristjour som är öppen vardagar mellan på telefon På vår hemsida hittar du också bra och nyttig information samt många fina medlemserbjudanden du kan ta del av.

3 HSB Brf Eddan i Helsingborg 1(13) FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen för HSB Brf Eddan i Helsingborg, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Verksamheten Allmänt om verksamheten Från och med år 2014 upprättas årsredovisningen enligt regelverket K3 (K=kategori). Se även redovisningsprinciper. Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag som bildades år Föreningen äger fastigheten Eddan 4 i vilken man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheten ligger på Ättekullagatan 6-22 i Helsingborg. Föreningen har 222 bostadsrättslägenheter med en totalyta om kvm samt 4 smålokaler om totalt 70 kvm. Föreningen har även 123 garage och 123 parkeringsplatser. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 1 rum & kök: 9st 2 rum & kök: 113 st 3 rum & kök: 87 st 4 rum & kök: 13 st Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Folksam. Föreningen har tecknat bostadsrättstillägg. Föreningen har även brandskyddsavtal och trygghetspaket med Anticimex. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Underhåll Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes den 8 juni 2015 av styrelsen. Vid besiktningen konstaterades att stenläggning är behov av högtryckstvättning, många stolpar står snett och behöver justeras, ventilgaller saknas på fasad samt 8 st belysningsstolpar på parkeringen behöver höjas för bättre ljusspridning. Föreningens underhållsplan har uppdaterats. Under året har följande underhållsåtgärder genomförts: - Renovering av tvättstuga 2 och 5 - Byte av armaturer stolpbelysning till ledbelysningsarmaturer - Byte av centralfläktar till bostadsventilationen Närmast planerar styrelsen följande: - Tilläggsisolering av vindar - Betonglagningar på balkonger och fasader - Målning/tvättning av fasader - Asfaltering av parkeringsytor Stambyte (inklusive badrumsrenovering) kommer troligtvis att göras inom år.

4 HSB Brf Eddan i Helsingborg 2(13) Enligt föreningens underhållsplan beräknas de närmaste tio årens utgifter för underhåll/investeringar till följande (avrundat till tusental): : tkr : tkr : tkr (främst balkonger) : tkr (främst fönster) : tkr Ekonomi Årets resultat blev ca kr, jämfört med ca kr förra året. - Intäkterna blev ca kr högre, vilket främst beror på avgiftshöjning. Se not 1. - Driftskostnaderna blev ca kr högre, vilket främst beror på ökade kostnader för fastighetsservice. Se not 2. - Avskrivningarna ligger på samma nivå som föregående år. Se tilläggsupplysningar och not 7. - Räntekostnaderna blev ca kr lägre, vilket beror på lägre ränta och minskad låneskuld. Resultat efter disposition av underhåll blev kr, jämfört med kr förra året. Detta resultat tar hänsyn till planerade underhållskostnader de närmsta tjugo åren. Föreningens likvida medel är placerade på ett avräkningskonto hos HSB Nordvästra Skåne. Vid årets slut var behållningen kr. Den 1 januari 2016 höjs avgifterna med 2 %. Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 7 maj Extra föreningsstämma hölls den 10 juni 2015 då föreningen antog nya stadgar. Styrelse Vid årets slut hade styrelsen följande sammansättning: Ledamöter: Bengt Gösta Bengtsson, ordförande Greger Hedenfelt, vice ordförande Annika Ågren, sekreterare Leif Petersson Bengt Andersson Rangvi Cimmerbeck Eskil Johansson I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Annika Ågren, Bengt Andersson och Greger Hedenfelt. Revisorer Revisorer har varit Lisbeth Westerblad med Vera Persson som suppleant, valda vid föreningsstämman, samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Bengt Gösta Bengtsson och Greger Hedenfelt med Annika Ågren och Eskil Johansson som suppleant.

5 HSB Brf Eddan i Helsingborg 3(13) Valberedning Valberedningen har varit Pia Johansson och Lars-Ove Fredriksson. Information och aktiviteter Informationsmöte, informationsblad och hemsida. Granntjänsten har arrangerat ärtkök, kaffeservering, bussresor samt loppmarknad. Föreningens mål Genom lyhördhet för de boendes intressen och trivselfrågor ska föreningen arbeta aktivt med frågor kring trivsel, trygghet, grannsämja, långsiktig miljöhänsyn och god ekonomi. Flerårsöversikt Nettoomsättning (tkr) Resultat efter finansiella poster (tkr) Resultat efter disposition av underhåll (tkr) Soliditet 43 % 37% 34% 30 % Årsavgift (kr/kvm) Drift (kr/kvm) Lån (kr/kvm) Överlåtelsevärde (kr/kvm) Föreningens soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansieras med egna medel. Med undantag av årsavgiften beräknas kr per kvm utifrån totalytan på kvm. Från och med år 2014 utgörs driftskostnaderna även av löpande underhåll (ex. reparationer) och fastighetsavgift. Personalkostnader och arvoden redovisas på en separat rad i resultaträkningen. Då omklassificeringar har skett av vissa poster redovisas endast tre år. Under året har 16 bostadsrätter överlåtits (enligt inflyttningsdatum). Disposition av föreningens resultat Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat ,00 Årets resultat ,86 Balanseras i ny räkning ,86 Se efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande noter.

6 HSB Brf Eddan i Helsingborg 4(13) Resultaträkning Belopp i kr Not Rörelsens intäkter 1 Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Drift Planerat underhåll Övriga externa kostnader Personalkostnader och arvoden Avskrivningar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat Tilläggsupplysning till resultaträkning Enligt styrelsens beslut görs följande omföring per bokslutsdagen: Årets resultat Från fond för yttre underhåll* Till fond för yttre underhåll** Resultat efter disposition av underhåll * Motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. ** Avser reservering inför kommande underhållsåtgärder (baseras på underhållsplanen).

7 HSB Brf Eddan i Helsingborg 5(13) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Aktuell skattefordran Övriga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 HSB Brf Eddan i Helsingborg 6(13) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 Bundet eget kapital Insatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga skulder Fond för inre underhåll Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar Summa

9 HSB Brf Eddan i Helsingborg 7(13) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Intäktsredovisning Inkomster redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar inkomster till nominellt belopp (fakturabelopp). Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade livslängd. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % - Byggnader 1,79 % Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Reservering samt uttag från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Inkomstskatt En bostadsrättsförening som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för intäkter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar.

10 HSB Brf Eddan i Helsingborg 8(13) Noter Not 1 Rörelsens intäkter Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyror Övriga rörelseintäkter Övriga intäkter Summa Den 1 januari 2015 höjdes avgifterna med 2 %, vilket ökade avgiftsintäkterna med cirka kr. Övriga intäkter utgörs främst av försäkringsersättning. Not 2 Drift El Uppvärmning Vatten Renhållning Löpande underhåll Fastighetsservice Fastighetsförsäkring Kommunikation Vicevärdstjänst Lokalkostnader Fastighetsavgift Summa Elkostnaden blev nästan kr lägre, vilket beror på lägre förbrukning. Uppvärmningskostnaden blev cirka kr högre, vilket beror på att denna vintern varit lite kallare än föregående. Kostnaden för löpande underhåll avser främst reparationer och kan därmed variera stort mellan åren. Se specifikation på nästa sida. Kostnaden för fastighetsservice blev nästan kr högre, vilket främst beror på högre kostnad för yttre skötsel samt indexhöjningar. Föreningens fastighet är taxerad som hyreshus. Fastighetsavgift på hyreshus tas ut med ett fast maxbelopp per bostadslägenhet eller, om det ger en lägre avgift, 0,3 % av taxerat värde för byggnader och mark som hör till bostäderna. För föreningen beräknas fastighetsavgiften utifrån maxbeloppet. Fastighetsskatten för lokaler är 1 % av taxeringsvärdet för lokaler.

11 HSB Brf Eddan i Helsingborg 9(13) Löpande underhåll Löpande underhåll Löpande underhåll hissar Löpande underhåll tvättstugor Löpande underhåll vatten/avlopp Löpande underhåll värme/ventilation Löpande underhåll utemiljö Löpande underhåll belysning Summa Not 3 Övriga externa kostnader Kontorsmaterial Förvaltningskostnader Lagsökningskostnader Telefon Arvode extern revisor Medlemsavgifter Summa Not 4 Personalkostnader och arvoden Lön Styrelsearvoden Ersättning utöver styrelsearbete Föreningsvald revisor Övriga arvoden Sociala kostnader Summa Enligt stämmobeslut är arvodet 2,2 prisbasbelopp, vilket inkluderar arvode till föreningsvald revisor (0,27 prisbasbelopp) och kr till valberedningen. Not 5 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa Not 6 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader lån Summa

12 HSB Brf Eddan i Helsingborg 10(13) Not 7 Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående ackumulerat anskaffningsvärde mark Utgående ackumulerat anskaffningsvärde mark Utgående redovisat värde varav byggnader varav mark Föreningen skriver av på byggnader samt tidigare om- och tillbyggnader enligt en komponentindelad avskrivningsplan (K3). Den totala avskrivningen för byggnader samt om- och tillbyggnader är kr. I tidigare om- och tillbyggnader ingick: - Miljöhus Hissar 2006, 2007, 2008 och Treglasfönster 1991 och Garage Kabel TV Plåtfront lägenhetsförråd 1986 Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Hyreshus bostäder Hyreshus lokaler Summa Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Årets anskaffningar - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Korr av dator Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Inventarier avser spis, kyl och frys.

13 HSB Brf Eddan i Helsingborg 11(13) Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Andel i HSB Nordvästra Skåne Summa Not 10 Övriga fordringar Skattekonto Jourersättning vicevärdstjänst Summa Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Försäkring Ränta avräkning HSB NV Skåne Com hem Väla mark o trädgård Anticimex egain Summa Not 12 Eget kapital Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat Vid årets början Disposition enligt stämmobeslut Till fond för yttre underhåll Från fond för yttre underhåll Årets resultat Vid årets slut

14 HSB Brf Eddan i Helsingborg 12(13) Not 13 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Stadshypotek 2,61 % Stadshypotek 1,33 % Swedbank Hypotek 3,40 % Stadshypotek 2,83 % Stadshypotek 3,06 % Stadshypotek 4,04 % Summa varav kortfristig del varav långfristig del Beräknad amortering för nästa år är att betrakta som en kortfristig skuld och har bokats om i bokslutet. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar Varav obelånade Ställda säkerheter för skuld till kreditinstitut Not 14 Övriga skulder Moms Personalens källskatt och sociala avgifter Överskott vicevärdstjänst Förvaltade medel Summa Not 15 Fond för inre underhåll Vid årets början Uttag under året Vid årets slut Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Arvode BoRevision AB Räntekostnader lån Förutbetalda avgifter och hyror Summa

15

16

17

18 ANTECKNINGAR

19 INFORMATION OM ÅRSREDOVISNINGEN Årsredovisning Bostadsrättsföreningens årsredovisning består av tre delar: Förvaltningsberättelse är styrelsens översiktsbild av föreningens verksamhet samt ekonomiska ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen redovisar även väsentliga händelser under räkenskapsåret och styrelsens förväntningar avseende framtiden. Resultaträkning är en uppställning av föreningens intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Intäkter minus kostnader ger årets resultat. Balansräkning är en ögonblicksbild på bokslutsdagen. Balansräkningen består av två sidor. Tillgångar visar de bokförda tillgångsvärdena i föreningen. Det kan t.ex. vara bokförda värden i byggnader och mark, fordringar och föreningens banktillgodohavanden. Eget kapital och skulder visar hur tillgångarna har finansierats eller varifrån pengarna kommer. Här finns föreningens upplåtelseavgifter, fond för yttre underhåll, föreningens samlade resultat, banklån samt kortfristiga skulder som t.ex. inkomna men på bokslutsdagen ej betalda fakturor. Noter är kopplade till resultat- och balansräkningen och de ska ses som förklaringar och fördjupad information om vissa uppgifter. Ekonomisk ordlista Amortering är en avbetalning på skuld till kreditgivare. Anläggningstillgångar är tillgångar för långvarigt bruk, som t.ex. fastigheter. Avskrivning görs eftersom kostnaden för en anläggningstillgång periodiseras, d.v.s. delas upp på flera år beroende på hur lång ekonomisk livslängd tillgången har. Värdet på tillgången minskar därmed med tiden. Byggnader kan exempelvis skrivas av på femtio år. Balanserat resultat är summan av tidigare års vinster och förluster som inte använts för reservering till yttre fond. Balansomslutning är balansräkningens summerade tillgångar respektive skulder och eget kapital. Basbelopp/prisbasbelopp fastställs av regeringen en gång om året. Budget är en ekonomisk handlingsplan för framtiden. Driftskostnader är det som krävs för att driva föreningen t.ex. uppvärmning, avfallshantering, försäkringar, arvoden, vatten och avlopp. Eget kapital utgörs av bostadsrättshavarnas insatser, fond för yttre underhåll, balanserat resultat samt årets resultat. Fastighetsavgift beräknas på taxeringsvärdet för bostäder och tillhörande bostadsmark eller enligt ett maxbelopp per bostadslägenhet. Fastighetsskatt beräknas på taxeringsvärdet för lokaler med tillhörande mark. Finansiella intäkter är t.ex. intäktsräntor på bankmedel. Finansiella kostnader är t.ex. räntekostnader på banklån. Fond för yttre underhåll enligt stadgarna (HSB normalstadgar) skall föreningen göra reservering till fond för yttre underhåll i enlighet med underhållsplanen. Fordringar är pengar som utomstående är skyldiga föreningen. Kontoplan är det system som föreningen använder för att särskilja olika typer av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Kortfristiga skulder betalas inom ett år. Likvida medel är kontanta pengar, banktillgodohavanden och insatta på ett avräkningskonto i HSB Nordvästra Skåne. Likviditet är föreningens förmåga att vid ett visst tillfälle betala sina kortfristiga skulder. Räknas fram genom att man dividerar omsättningstillgångar med kortfristiga skulder. Om kvoten blir >1 (som den bör vara i normalfallet) så har man en positiv likviditet. Långfristiga skulder betalas först efter ett eller flera år. Löpande underhåll är underhåll som inte är planerat, t.ex. reparationer och skadegörelse. Nettoomsättning är föreningens samlade intäkter under en viss period. Omsättningstillgångar är t.ex. kontanter, bankmedel och kundfordringar. Planerat underhåll framgår av underhållsplanen och gäller t.ex. trapphusmålning. Räkenskapsår är den period som årsredovisningen avser. Om räkenskapsåret inte följer kalenderåret benämns det brutet räkenskapsår. Sociala avgifter betalas på arvoden och löner. Soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital, vilket visar den långsiktiga överlevnadsförmågan. Årsavgiften ska vara tillräcklig för att täcka föreningens kostnader under året, reservering till fond för yttre underhåll och amorteringar. Årsavgiften fördelas efter bostadsrätternas andelstal och ska erläggas månadsvis av bostadsrättshavarna enligt avtal. Det är styrelsen som fastställer föreningens årsavgifter. Överlåtelsevärde i genomsnitt är det genomsnittliga pris per kvm som betalts för bostadsrätter i föreningen under en viss period.

20 Materialet är sammanställt av HSB Nordvästra Skåne