18 (32)
19 (32)
20 (32) Resultaträkning 2009-01-01 2008-01-01 Belopp i kr Not -2009-12-31-2008-12-31 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 1 14 126 452 13 142 291 Erhållen ersättning från Stockholms kyrkogårdsförv. 528 000 558 000 Ekonomisk utjämning 1-3 035 654-2 799 943 Erhållna gåvor och bidrag 2 1 209 696 2 055 107 Övriga verksamhetsintäkter 3 903 394 4 080 994 16 731 888 17 036 449 Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 3, 4-7 017 053-6 927 096 Personalkostnader 5-11 663 811-11 522 393 Avskrivningar av anläggningstillgångar -56 461-177 691 Förändring av ändamålsbestämda medel 504 135 177 968-18 233 190-18 449 211 Verksamhetsresultat -1 501 302-1 412 762 Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 6 1 814 995-3 058 929 Ränteintäkter och liknande resultatposter 4 264 16 086 Räntekostnader och liknande resultatposter -50 897-56 388 Resultat efter finansiella poster 1 768 362-3 099 231 Årets resultat 267 060-4 511 993
21 (32) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 1 1 Inventarier, verktyg och installationer 8 168 094 165 397 168 095 165 398 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 9 12 086 795 12 118 777 12 086 795 12 118 777 Summa anläggningstillgångar 12 254 890 12 284 175 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fakturafordringar 309 990 86 845 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 704 173 713 509 1 014 163 800 354 Kassa och bank 11 1 728 658 2 311 306 Summa omsättningstillgångar 2 742 821 3 111 660 SUMMA TILLGÅNGAR 14 997 711 15 395 835
22 (32) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 Fonderade medel/balanserat resultat 10 187 498 14 699 489 Årets resultat 267 060-4 511 993 10 454 558 10 187 496 Ändamålsbestämda medel Redovisning av ändamålsbestämda medel 13 1 780 337 2 284 472 1 780 337 2 284 472 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 14 98 891 98 891 Långfristiga skulder Gravskötselskuld 15 31 550 29 050 31 550 29 050 Kortfristiga skulder Leverantörskulder 760 598 1 193 787 Övriga skulder 16 95 658 42 650 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 1 776 119 1 658 380 2 632 375 2 894 817 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 14 997 711 15 395 835 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
23 (32) Kassaflödesanalys 2009-01-01 2008-01-01 Belopp i kr -2009-12-31-2008-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 267 060-4 511 993 Justeringar för avskrivningar som inte ingår i kassaflödet 56 461 177 691 323 521-4 334 302 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 323 521-4 334 302 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -213 809 438 830 Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder -163 551-497 660 Ökning(+)/Minskning(-) av gravskötselskuld 2 500 650 Ökning(+)/Minskning(-) av ändamålsbestämda medel -504 135-112 968 Kassaflöde från den löpande verksamheten -555 473-4 505 450 Investeringsverksamheten Överfört från eget kapital Förvärv av materiella anläggningstillgångar -59 157-43 607 Förvärv / avyttringar av finansiella anläggningstillgångar 31 982 1 458 978 Kassaflöde från investeringsverksamheten -27 175 1 415 371 Finansieringsverksamheten Nedskrivning av värdepapper 3 393 482 Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten 3 393 482 Årets kassaflöde -582 648 303 403 Likvida medel vid årets början 2 311 306 2 007 903 Likvida medel vid årets slut 1 728 658 2 311 306 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys 2009-01-01 2008-01-01 Belopp i kr -2009-12-31-2008-12-31 Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 1 728 658 2 311 306 Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel 1 728 658 2 311 306
24 (32) Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), och bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningsrådets rekommendation RR7 : Redovisning av kassaflöden. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärden om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i kronor om inget annat anges. Beloppen inom parantes anger tidigare års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift Adolf Fredriks församlings huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga skatteutfallet erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därefter är Adolf Fredriks församling berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning för det slutliga skatteutfallet två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Den inomkyrkliga ekonomiska utjämningen intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits, intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnadet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka.
25 (32) Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Inventarier och verktyg Kontorsinventarier Verktyg och inventarier Trädgårdsmaskiner 5 år 5 år 5 år 5 år Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsenlig. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde det vill säga marknadsvärdet. Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Avsättning redovisas med det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av den utbetalning som krävs för att reglera åtagandet. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar församlingens in- och utbetalningar hänförliga till den löpande verksamheten, investerings- eller finansieringsverksamheten under en period. Kassaflödesanalysen upprättas enligt direkt metod, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- och utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader där kassaflödeseffekt hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten. Leasing Leasingavgifter redovisas som en kostnad i resultaträkningen och fördelas linjärt över leasingperioden. Med leasingperiod avses den period som leastagaren har avtalat att leasa en tillgång. Miljöinformation Församlingen bedriver ingen enligt miljöbalken tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet.
26 (32) Personalinformation Församlingen tillämpar Svenska kyrkans kollektivavtal. Det innebär att samtliga anställda omfattas av olika typer av försäkringar bl.a tjänstepensionsförsäkring, sjukförsäkring och arbetsskade- och olycksfallsförsäkring. Vid sidan av detta finns även ett omställningsavtal som träder in vid arbetsbrist och ett utvecklingsavtal som innebär rätt till fortbildning mm. Församlingen har även upprättat olika typer av policys för t.ex. jämställdhet. Not 1 Kyrkoavgift och ekonomisk utjämning Förändring jämfört 2010 med 2009 ( % ) Kyrkoavgift 14 399 892 1,94% Ekonomisk utjämning -3 128 676 3,06% 11 271 216 1,63% Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 2 Erhållna kollekter, gåvor och bidrag Kollekter 2009 2008 Förmedlade rikskollekter 45 583 46 681 Förmedlade stiftskollekter 15 481 10 594 Förmedlade församlingskollekter 95 937 90 643 Summa kollekter 157 000 147 918 En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/hela stitftet. Kollektändamål och dagar fastställs av Kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekter beslutas i församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för en annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i församlingens resultaträkning. Gåvor 2009 2008 Frivilliga gåvor till egen verksamhet 46 768 28 945 Övriga gåvor 46 768 28 945 Bidrag 2009 2008 Strukturbidrag 230 000 310 000 Bidrag från egna stiftelser 703 220 970 220 Bidrag från externa stiftelser och övriga organisationer 229 708 292 942 Kyrkoantikvarisk ersättning 453 000 1 162 928 2 026 162 Förvaltade stiftelser Församlingen förvaltar 11 stiftelser med ett totalt utgående eget kapital om 21.033.183 (21.033.183) kronor. Not 3 Leasingkostnader Församlingen har under året haft leasingskostnader på 315.071 kr (263.772 kr). Kostnaderna är för kopieringsmaskiner, arbetsfordon på kyrkogården och städmaskiner.
27 (32) Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Adolf Fredriks församlings uppdrag till revisorerna innefattar ersättning för granskning av årsredovisningen och bokföringen samt kyrkorådets förvaltning, ersättning för övriga arbetsuppgifter som det ankommer på församlingens revisor att utföra, t.ex. granskning av delårsrapporter samt ersättning för rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana arbetsuppgifter. Revisionsuppdraget innefattar även verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaperna enligt kyrkoordningen (KO 48:2 samt 43:10). De belopp som skall upplysas om är under räkenskapsåret kostnadsförda arvoden och ersättningar. För de kvalicerade revisorerna lämnas upplysningen för det bolag där revisorn är verksam. 2009 2008 Kvalicerade revisorer revisionsuppdrag 93 981 125 000 andra konsultuppdrag Övriga valda revisorer revisionsuppdrag 10 885 3 944 andra uppdrag 104 866 128 944 Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på församlingens revisor att utföra, rådgivning eller annat biträde som föranleds av iaktagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaper enligt kyrkoordningen. Allt annat är andra uppdrag. Not 5 Anställda och personalkostnader 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 -2008-12-31 Medelantalet anställda Kvinnor 10,4 10,3 Män 10,0 10,4 20,4 20,7 I medeltalet anställda ingår inte för räkenskapsåret 2009 anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 21 400 kronor (20 500 kr.). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Könsfördelning i kyrkorådet inkl. ersättare Kvinnor 53% 47% Män 47% 53% Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro har under räkenskapsåret uppgått till 548 (1247) timmar, varav 0 % avser lång sjukfrånvaro (mer än 60 dagar) Den totala sammanlagda ordinarie arbetstiden uppgick till 40.927 (41.545) timmar.
28 (32) 2009-01-01 2008-01-01 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader -2009-12-31-2008-12-31 Ledamöter i kyrkofullmäktige 30 250 32 025 Ledamöter i kyrkoråd 158 775 137 886 Övriga anställda 6 940 692 6 658 749 Arvoden uppdrag 79 436 37 500 Summa 7 209 153 6 866 160 Övriga personalkostnader som försäkring, friskvård etc. 427 528 599 279 Sociala kostnader 2 810 004 2 731 119 (varav pensionskostnader) (475 564) (481 762) I uppgiften om löner och arvoden för räkenskapsåret 2009 ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 21 400 kronor (20 500 kr.). Församlingen har betalt ut sådan ersättning med totalt 1.217.126 (1.798.246) kronor till körarvoden, extra anställda i församlingsverksamheten och extra kyrkvakter etc. vilket inte har tagits med i uppgiften om löner och andra ersättningar. Församlingen har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Ersättningar till ordföranden i kyrkorådet Till ordföranden i kyrkorådet har ersättning utgått med 21.600 kr ( 23.050 kr.). Not 6 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 2009-01-01 2008-01-01-2009-12-31 -2008-12-31 Utdelning 298 391 591 038 Realisationsresultat 1 516 604-256 485 Nedskrivning av anläggningstillgångar -3 393 482 1 814 995-3 058 929 Not 7 Byggnader och mark Tillgångarna avser följande fastigheter Adolf Fredriks kyrka, Norrmalm 1:33 Adolf Fredriks gravkor på kyrkogården Norrmalm 1:34 Adolf Fredriks skolhus, Kammakargatan 13, Norrmalm 1:34 Adolf Fredriks församlingshus, Kammakargatan 30, Angermanland 13 1 1 Taxeringsvärden finns ej åsatta för fastigheterna vilka klassificeras som s.k specialbyggnader Då anskaffningarna är gjorda långt tillbaka i tiden, har det ej heller varit möjligt att få fram anskaffningsvärden på fastigheterna, varför de redovisas till 1 kr i balansräkningen.
29 (32) Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 2 423 678 2 380 069 Nyanskaffningar 59 158 54 357 Försäljningar och utrangeringar -10 748 2 482 836 2 423 678 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början och slut -2 258 281-2 080 590 Årets avskrivning enligt plan -56 461-177 691 Försäljningar och utrangeringar -2 314 742-2 258 281 Redovisat värde vid årets slut 168 094 165 397 Not 9 Långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 12 118 777 16 971 237 Tillkommande tillgångar 6 089 656 Avgående tillgångar -6 121 638-1 458 978 Nedskrivning av värdepapper -3 393 482 12 086 795 12 118 777 Redovisat värde vid årets slut 12 086 795 12 118 777 Specifikation av värdepappersinnehav Aktieindexobligationer Bokfört värde Marknadsvärde Handelsbanken 709 L 110127 A 10 190 800 223 600 Handelsbanken 705O 101005 AI0 289 350 295 800 Handelsbanken 719A 100406 AI0 392 400 394 400 Handelsbanken 1091 101112 A10 953 000 976 000 Handelsbanken 649A 111007 274 200 302 400 Handelsbanken 649B 111007 279 300 316 200 Handelsbanken 727M 101215 479 250 487 050 Handelsbanken 727T 101215 481 000 487 500 Handelsbanken 916SR 130910 336 600 324 900 SUMMA Obligationer 3 675 900 3 807 850 Aktier antal ABB Ltd 3 000 412 625 414 000 Alfa Laval AB 4 400 297 000 434 720 AstraZeneca PLC 2 200 675 400 737 440 Clas Ohlson AB serie B 2 500 301 500 360 000 Getinge AB serie B 2 400 298 485 327 120 Handelsbanken serie A 2 500 464 766 510 500
30 (32) Hennes & Mauritz AB serie B 1 200 458 457 476 880 Investor AB serie B 2 800 327 600 372 120 NCC AB serie B 4 000 485 062 473 000 Nokia Corporation 3 000 364 500 276 150 Sandvik AB 9 600 715 877 829 440 SCA Svenska Cellulosa, serie B 4 575 455 488 436 684 Skanska AB, serie B 5 000 387 500 608 000 Teliasonera 19 000 739 100 985 150 Volvo AB serie B 5 000 214 500 307 250 SUMMA AKTIER 6 597 860 7 548 454 Utländska fondandelar Handelsbanken Asienfond 2 288,83 604 000 645 817 Handelsbanken Latinamerikafond 2 069,39 369 035 559 314 Handelsbanken Indienfond 2 898,55 340 000 368 029 1 313 035 1 573 160 Premieobligationer Statens Premieobligationslån 2009:1 500 000 500 000 SUMMA LÅNGFRISTIGT VÄRDEPAPPERSINNEHAV 12 086 795 13 429 464 Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Avkastning Kallenbergs stiftelse 108 942 Strukturbidrag 160 000 Avräkning Föreningen Kontakt & Gemenskap 43 240 Avräkning egna skatter 44 897 Avräkning stiftelseförvaltningen 25 000 Avräkning mynt från kollekter 8 175 Övriga poster 582 861 444 567 704 173 604 567 Not 11 Kassa och bank Församlingen har en beviljad men outnyttjad checkräkningskredit på 250.000 kr (250.000 kr) Not 12 Eget kapital Balanserat Fonderade/balanserade Årets resultat medel resultat Utgående balans enligt balansräkning föregående år 14 699 489-4 511 993 Omföring mot ändamålsbestämda medel 0 Omföring av balanserat resultat 0-4 511 993 4 511 993 Årets resultat 267 060 Vid årets slut 10 187 496 267 060
31 (32) Specifikation av fonderade medel Renoveringsfond, kyrkan 588 088 Kyrkogårdsskötselfond 1 485 650 Kompetensutvecklingsfond 297 655 Inventariefond för församlingshuset 380 055 Gravunderhålls och urnlundsfond 155 531 Fond för kyrkans förskönande 2 000 000 För Adolf Fredriks församlings bästa 5 280 517 10 187 496 Målkapitalet för Adolf Fredriks församling har bestämts till 100 % av kyrkoavgiftsnettot, dock lägst 10 miljoner. För 2009 var kyrkoavgiftsnettot 11.090.798 kronor, vilket innebar att detta också var målkapitalet. Not 13 Ändamålsbestämda medel Ingående balans 2 284 472 2 397 440 Årets förändring av ändamålsbestämda medel, netto -504 135-112 968 Belopp vid året utgång 1 780 337 2 284 472 Fördelning per ändamål Till gamla ensamstående personer i församlingen 1 735 337 2 189 472 Till diakoniverksamheten och "ensamma mammor" 15 000 15 000 Till Svearingens verksamhet 50 000 Till musikverksamheten och en orgelfestival 30 000 30 000 1 780 337 2 284 472 Not 14 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Ingående balans 684 160 Inbetalt till Svenska kyrkans pensionskassa -211 749 Avsättning av ålderpensioner för 2009 98 891 Återföring till årets resultat -472 411 Belopp vid året utgång 98 891 Enligt kyrkans pensions-och försäkringsavtal (PFA) har de anställda rätt till kompletterande ålderspension vid inkomster över en viss brytpunkt (7,5 inkomstbasbelopp). Pensionsrätten innebär att den anställda har rätt till 55-62,5 % av sin lön över brytpunkten i pension. För att erhålla full pensionsrätt krävs 30 intjänade år. Pensionsrätten är inte försäkringsbar förrän vid pensionsavgång. Avsättning för kompletterande ålderpension har gjorts med 98.891 kronor för 2009. Not 15 Gravskötselskuld, långfristiga Avtal för bestämt antal år -visstidsåtagande 31 550 29 050 31 550 29 050 Gravskötselskulden avser i sin helhet åtaganden till och med 2013. Av skulden kan 10 500 kronor betecknas som en kortfrisktig skuld, då det gäller skulder för 2010.
32 (32) Not 16 Övriga skulder Trygghetsfonden 22 345 21 953 Kollekter och gåvor 51 086 838 Gåvor till Ilemera vänförsamling 2 892 19 859 Konfirmandläger 18 500 Skuld för hemdator 835 95 658 42 650 Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Löneskatt på pensionsavsättning 54 419 1 482 Ålderpensionsavsättning 112 313 Hyresavräkningskonto 119 431 116 950 Löner och arvoden för december 2009 220 249 161 649 Upplupna sociala avgifter för december 2009 62 406 Personalens sociala avgifter 167 780 191 482 Semesterlöneavsättning 438 000 351 000 Övriga poster 713 834 723 504 1 776 119 1 658 380 Vi försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av Adolf Fredriks församlings ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av församlingens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som församlingen står inför. Stockholm den 29 april 2010 Åke Enlund Kyrkorådets ordförande Anders Sandström Kyrkorådets viceordförande Kerstin Rosenqvist Hedler Ingegerd Berglöf Els-Mari Edholm Radhe Monica Tanner Krantz Bernt Lundberg Nils-Henrik Nilsson Vår revisionsberättelse har lämnats 2010-05- Bengt Doyle Auktoriserad revisor Anders Jörle Karl Ljungar Ewa Schenström