Understödsfonden. Årsredovisning Räkenskapsåret Understödsfonden. för

Transkript

1 c/o Advokat Eva Jensen Advokatfirman Lindahl KB Studentgatan Malmö Årsredovisning för Räkenskapsåret Årsredovisningen ar sammanställd av: Tommy Nilsson, FöretagsEkonomerna Auktoriserad redovisningskonsult

2 Sida 2 av 9 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Om är en stiftelse med anknuten förvaltning. Dess ändamål är i första hand att vid behov bereda understöd åt samfundsledamot som tillhör avdelningen eller avliden ledamots anhörig och i andra hand att bereda avdelningens medlemmar möjlighet till forskning, skriftställarskap och bokutgivning ävensom fortbildning med anknytning till advokatverksamhet. Södra Avdelningen är förvaltare av understödsfonden. Förvaltaruppgiften fullgörs av avdelningsstyrelsen. Handelsbanken har även under år 2011 omhänderhaft fondens tillgångar. Utdelningar När det gäller fondens avkastning har styrelsen i uppgift att tydligt skilja mellan å ena sidan direktavkastning, som till 90 % får användas för omkostnader och utdelning, och å andra sidan realisationsresultat, som får disponeras endast under förutsättning att realvärdet av det egna kapitalet inte sjunkit. har utgivit bidrag till advokaters deltagande i de av Stiftelsen Lunds Domarakademi anordnade kurserna. har under 2011 betalat ut kronor, varav kronor var fonderade sedan tidigare år och således kronor avsåg 2011 års resultat, för fortbildning med anknytning till advokatverksamhet. Bidrag har under året lämnats för deltagande i följande kurser: Bevisbörda och bevisanskaffning i dispositiva tvistemål, Seminarium i arbetsrätt, Seminarium om aktuell sakrätt, Seminarium om praxis i skiljedomar samt Äktenskapsförord och testamenten samt makars pensioner och försäkringar vid bodelning och arvsskifte. har inte lämnat något understöd till någon enskild person. Det är angeläget att ledamöter som erfar att någon advokat eller anhörig till advokat är i behov av ekonomiskt stöd ger avdelningsstyrelsen detta tillkänna. Eget kapital Det egna kapitalet uppgick vid årets utgång till kronor. Detta understiger ett i fast realvärde bundet kapital uppgående till kronor med kronor. Det finns således inga sparade medel från realisationsvinster att ta i anspråk för utdelningar. Istället behövs en återhämtning av skillnaden mellan det realvärdesberäknade kapitalet kr och det faktiska kapitalet kr innan realisationsresultat kan tas i anspråk för utdelningar. Den största anledningen till att kapitalet inte uppgår till det realvärdeberäknade är värdeminskningar i aktieportföljen. En annan anledning är att styrelsen har valt att upprätthålla en årlig utdelning av minst 80 % av direktavkastningen för att under nästa räkenskapsår kunna ansöka om skattefrihet enligt reglerna om begränsad skattskyldighet för stiftelser. Effekterna av en möjlig framtida skattefrihet har bedömts positivt överväga effekterna av att vidhålla den valda utdelningsnivån. ^

3 Sida 3 av 9 Tillgångar Tillgångarna är fördelade mellan aktier, obligationer och fonder. Utvecklingen på aktiemarknaden har varit negativ och värdet av understödsfondens aktier har minskat under året. Årets värdeminskning har varit 18,6 % medan utvecklingen av index varit -13,5 %. Vid årsskiftet underskred marknadsvärdet på värdepappersportföljen anskaffningsvärdet med kronor. I balansräkningen redovisas värdepapperna till det lägsta av dessa värden, det vill säga till marknadsvärdet. o Arets resultat Årets redovisade resultat är negativt och uppgår till kr. Direktavkastning efter schablonskatt uppgick till kr. Därav avsattes stadgeenligt till bundet kapital 10 % samt ytterligare 5 % enligt styrelsebeslut, eller sammanlagt kr. Omkostnaderna uppgick till kr. Bokföringen och redovisningen har som tidigare år handhafts av FöretagsEkonomerna AB, Malmö. få

4 Sida 4 av 9 RESULTATRAKNING Intäkter Aktieutdelningar Ränteintäkter och reavinst på räntebärande papper Summa intäkter Kostnader Räntekostnader och reaförlust på räntebärande papper Bank- och depåkostnader Externa kostnader Summa kostnader Tilläggs upplysning Resultat före realisationsresultat Realisationsvinster Realisationsförluster Uppskrivning av finansiella anläggningstillgångar Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar Depåavgifter knutna till värdetillväxten Summa realisationsvinster och -förluster Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Bokslutsdispositioner Skatt o Arets resultat trä

5 Sida 5 av 9 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR 8 Tilläggsupplysning Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar 4 Aktier Obligationer Fondandelar Nedskrivning av värdepapper Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar EGET OCH FRÄMMANDE KAPITAL 8 Eget kapital 5 Eget kapital vid årets ingång Under året utdelade medel o Arets resultat Summa eget kapital Avsättning Beviljade, ännu ej utbetalda anslag Obeskattade reserver Skulder 7 Leverantörsskulder Övriga skulder Skatteskuld Upplupna kostnader och fönitbetaida intäkter Summa skulder Summa eget och främmande kapital

6 SÖDRA AVDELNINGEN AV STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Inga

7 Sida 7 av 9 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR A. ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR 1 Redovisnings- och värderingsprinciper De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med årsredovisningslagen samt bokföringsnämndens allmänna råd och värderingar. Vid behov framgår vid respektive tilläggsupplysning vilka vägledningar samt rekommendationer från normgivande organ som tillämpats för den aktuella posten. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. B. UPPLYSNINGAR TILL RESULTATRAKNINGEN 2 Bokslutsdispositioner Förändring periodiseringsfond Totalt Skatt som belastat årets resultat Statlig inkomstskatt 26,3 % på årets resultat Skatt hänförlig till tidigare taxering

8 Sida 8 av 9 C. UPPLYSNINGAR TILL BALANSRÄKNINGEN 4 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Antal Benämning Anskaffn.värde Marknadsvärde Vinst/förlust ABB Ltd Atlas Copco A Autoliv Inc Danske Bank Electrolux B Ericsson B Global Health Partners Hennes & Mauritz, B Handelsbanken A Investor B Jyske Bank A/S MTG B Nokia Nordea Bank AB RaysearchAB Sandvik SEB Sectra SCA B Skånska B SKF B SSAB A Swedbank A TeliaSonera Vitrolife Volvo B Obligationer Fondandelar 2919,72 SHB Långräntefond Summa värdepapper För samtliga finansiella anläggningstillgångar är bokfört värde lika med anskaffningsvärde. Om verkligt

9 Sida 9 av 9 värde understiger bokfört värde med väsentligt belopp skrivs det bokförda värdet ned till det verkliga. Per den 31/ har nedskrivning gjorts med kr. r.

10 Sida 10 av 9 5 Eget kapital Totalt eget kapital Utdelningsbara medel 0_ 0 Bundet kapital beslutade kammarkollegiet om permutation av s föreskrifter. En konkret effekt av detta beslut är att stiftelsen, förutom 9/10 av direktavkastningen, får använda realisationsvinster till utdelning och omkostnader. Dock måste stiftelsen först försäkra sig om att realisationsvinsterna inte behövs för att trygga realvärdet av dess tillgångar. Som jämförelsetal vid kontroll av realvärdet används Konsumentprisindex (KPI) med 1980 som bas: Bundet eget kapital vid permutation KPI = 268,3 KPI = 314,78 Förändring KPI = 46,48 Procentuell KPI-förändring = 17,32% Bevarat bundet realkapital per Detta bokförda egna kapitalet understiger ett i fast realvärde bundet kapital uppgående till kr med kronor. Det finns således inga sparade medel från realisationsvinster att ta i anspråk för utdelningar. Istället behövs en återhämtning av skillnaden mellan det realvärdesberäknade kapitalet och det faktiska bokförda kapitalet innan realisationsresultat kan tas i anspråk för utdelningar. 6 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder Taxeringsår Taxeringsår Taxeringsår Totalt Skulder Samtliga skulder förfaller till betalning inom ett år från balansdagen.

11 Sida 11 av 9 8 Bokslutsrapport För denna årsredovisning har bokslutsrapport upprättats av Tommy Nilsson, FöretagsEkonomerna AB, som är Auktoriserad redovisningskonsult genom SRF. Revisorspåteckning Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits 2~l I ) 2012

12 Sida 12 av 9 Årsredovisning 2011JD Hans-Ake Angtoft (Auktoriserad revisor) Klas-Otto Sandberg