Resultaträkning Belopp i kr Not

Transkript

1 18 (32)

2 19 (32)

3 20 (32) Resultaträkning Belopp i kr Not Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift Erhållen ersättning från Stockholms kyrkogårdsförv Ekonomisk utjämning Erhållna gåvor och bidrag Övriga verksamhetsintäkter Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 3, Personalkostnader Avskrivningar av anläggningstillgångar Förändring av ändamålsbestämda medel Verksamhetsresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Årets resultat

4 21 (32) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fakturafordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

5 22 (32) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 Fonderade medel/balanserat resultat Årets resultat Ändamålsbestämda medel Redovisning av ändamålsbestämda medel Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Långfristiga skulder Gravskötselskuld Kortfristiga skulder Leverantörskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

6 23 (32) Kassaflödesanalys Belopp i kr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för avskrivningar som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning(-) av rörelseskulder Ökning(+)/Minskning(-) av gravskötselskuld Ökning(+)/Minskning(-) av ändamålsbestämda medel Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Överfört från eget kapital Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv / avyttringar av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nedskrivning av värdepapper Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Belopp i kr Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank Kortfristiga placeringar, jämställda med likvida medel

7 24 (32) Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), och bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Kassaflödesanalysen har upprättats med utgångspunkt i Redovisningsrådets rekommendation RR7 : Redovisning av kassaflöden. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärden om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i kronor om inget annat anges. Beloppen inom parantes anger tidigare års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift Adolf Fredriks församlings huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga skatteutfallet erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därefter är Adolf Fredriks församling berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning för det slutliga skatteutfallet två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Den inomkyrkliga ekonomiska utjämningen intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits, intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnadet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka.

8 25 (32) Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Inventarier och verktyg Kontorsinventarier Verktyg och inventarier Trädgårdsmaskiner 5 år 5 år 5 år 5 år Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsenlig. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde det vill säga marknadsvärdet. Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Avsättning redovisas med det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av den utbetalning som krävs för att reglera åtagandet. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar församlingens in- och utbetalningar hänförliga till den löpande verksamheten, investerings- eller finansieringsverksamheten under en period. Kassaflödesanalysen upprättas enligt direkt metod, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in- och utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader där kassaflödeseffekt hänförs till investerings- eller finansieringsverksamheten. Leasing Leasingavgifter redovisas som en kostnad i resultaträkningen och fördelas linjärt över leasingperioden. Med leasingperiod avses den period som leastagaren har avtalat att leasa en tillgång. Miljöinformation Församlingen bedriver ingen enligt miljöbalken tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet.

9 26 (32) Personalinformation Församlingen tillämpar Svenska kyrkans kollektivavtal. Det innebär att samtliga anställda omfattas av olika typer av försäkringar bl.a tjänstepensionsförsäkring, sjukförsäkring och arbetsskade- och olycksfallsförsäkring. Vid sidan av detta finns även ett omställningsavtal som träder in vid arbetsbrist och ett utvecklingsavtal som innebär rätt till fortbildning mm. Församlingen har även upprättat olika typer av policys för t.ex. jämställdhet. Not 1 Kyrkoavgift och ekonomisk utjämning Förändring jämfört 2010 med 2009 ( % ) Kyrkoavgift ,94% Ekonomisk utjämning ,06% ,63% Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 2 Erhållna kollekter, gåvor och bidrag Kollekter Förmedlade rikskollekter Förmedlade stiftskollekter Förmedlade församlingskollekter Summa kollekter En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/hela stitftet. Kollektändamål och dagar fastställs av Kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekter beslutas i församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för en annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i församlingens resultaträkning. Gåvor Frivilliga gåvor till egen verksamhet Övriga gåvor Bidrag Strukturbidrag Bidrag från egna stiftelser Bidrag från externa stiftelser och övriga organisationer Kyrkoantikvarisk ersättning Förvaltade stiftelser Församlingen förvaltar 11 stiftelser med ett totalt utgående eget kapital om ( ) kronor. Not 3 Leasingkostnader Församlingen har under året haft leasingskostnader på kr ( kr). Kostnaderna är för kopieringsmaskiner, arbetsfordon på kyrkogården och städmaskiner.

10 27 (32) Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Adolf Fredriks församlings uppdrag till revisorerna innefattar ersättning för granskning av årsredovisningen och bokföringen samt kyrkorådets förvaltning, ersättning för övriga arbetsuppgifter som det ankommer på församlingens revisor att utföra, t.ex. granskning av delårsrapporter samt ersättning för rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana arbetsuppgifter. Revisionsuppdraget innefattar även verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaperna enligt kyrkoordningen (KO 48:2 samt 43:10). De belopp som skall upplysas om är under räkenskapsåret kostnadsförda arvoden och ersättningar. För de kvalicerade revisorerna lämnas upplysningen för det bolag där revisorn är verksam Kvalicerade revisorer revisionsuppdrag andra konsultuppdrag Övriga valda revisorer revisionsuppdrag andra uppdrag Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på församlingens revisor att utföra, rådgivning eller annat biträde som föranleds av iaktagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaper enligt kyrkoordningen. Allt annat är andra uppdrag. Not 5 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Kvinnor 10,4 10,3 Män 10,0 10,4 20,4 20,7 I medeltalet anställda ingår inte för räkenskapsåret 2009 anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, kronor ( kr.). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Könsfördelning i kyrkorådet inkl. ersättare Kvinnor 53% 47% Män 47% 53% Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro har under räkenskapsåret uppgått till 548 (1247) timmar, varav 0 % avser lång sjukfrånvaro (mer än 60 dagar) Den totala sammanlagda ordinarie arbetstiden uppgick till (41.545) timmar.

11 28 (32) Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Ledamöter i kyrkofullmäktige Ledamöter i kyrkoråd Övriga anställda Arvoden uppdrag Summa Övriga personalkostnader som försäkring, friskvård etc Sociala kostnader (varav pensionskostnader) ( ) ( ) I uppgiften om löner och arvoden för räkenskapsåret 2009 ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, kronor ( kr.). Församlingen har betalt ut sådan ersättning med totalt ( ) kronor till körarvoden, extra anställda i församlingsverksamheten och extra kyrkvakter etc. vilket inte har tagits med i uppgiften om löner och andra ersättningar. Församlingen har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Ersättningar till ordföranden i kyrkorådet Till ordföranden i kyrkorådet har ersättning utgått med kr ( kr.). Not 6 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelning Realisationsresultat Nedskrivning av anläggningstillgångar Not 7 Byggnader och mark Tillgångarna avser följande fastigheter Adolf Fredriks kyrka, Norrmalm 1:33 Adolf Fredriks gravkor på kyrkogården Norrmalm 1:34 Adolf Fredriks skolhus, Kammakargatan 13, Norrmalm 1:34 Adolf Fredriks församlingshus, Kammakargatan 30, Angermanland Taxeringsvärden finns ej åsatta för fastigheterna vilka klassificeras som s.k specialbyggnader Då anskaffningarna är gjorda långt tillbaka i tiden, har det ej heller varit möjligt att få fram anskaffningsvärden på fastigheterna, varför de redovisas till 1 kr i balansräkningen.

12 29 (32) Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Försäljningar och utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början och slut Årets avskrivning enligt plan Försäljningar och utrangeringar Redovisat värde vid årets slut Not 9 Långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Tillkommande tillgångar Avgående tillgångar Nedskrivning av värdepapper Redovisat värde vid årets slut Specifikation av värdepappersinnehav Aktieindexobligationer Bokfört värde Marknadsvärde Handelsbanken 709 L A Handelsbanken 705O AI Handelsbanken 719A AI Handelsbanken A Handelsbanken 649A Handelsbanken 649B Handelsbanken 727M Handelsbanken 727T Handelsbanken 916SR SUMMA Obligationer Aktier antal ABB Ltd Alfa Laval AB AstraZeneca PLC Clas Ohlson AB serie B Getinge AB serie B Handelsbanken serie A

13 30 (32) Hennes & Mauritz AB serie B Investor AB serie B NCC AB serie B Nokia Corporation Sandvik AB SCA Svenska Cellulosa, serie B Skanska AB, serie B Teliasonera Volvo AB serie B SUMMA AKTIER Utländska fondandelar Handelsbanken Asienfond 2 288, Handelsbanken Latinamerikafond 2 069, Handelsbanken Indienfond 2 898, Premieobligationer Statens Premieobligationslån 2009: SUMMA LÅNGFRISTIGT VÄRDEPAPPERSINNEHAV Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Avkastning Kallenbergs stiftelse Strukturbidrag Avräkning Föreningen Kontakt & Gemenskap Avräkning egna skatter Avräkning stiftelseförvaltningen Avräkning mynt från kollekter Övriga poster Not 11 Kassa och bank Församlingen har en beviljad men outnyttjad checkräkningskredit på kr ( kr) Not 12 Eget kapital Balanserat Fonderade/balanserade Årets resultat medel resultat Utgående balans enligt balansräkning föregående år Omföring mot ändamålsbestämda medel 0 Omföring av balanserat resultat Årets resultat Vid årets slut

14 31 (32) Specifikation av fonderade medel Renoveringsfond, kyrkan Kyrkogårdsskötselfond Kompetensutvecklingsfond Inventariefond för församlingshuset Gravunderhålls och urnlundsfond Fond för kyrkans förskönande För Adolf Fredriks församlings bästa Målkapitalet för Adolf Fredriks församling har bestämts till 100 % av kyrkoavgiftsnettot, dock lägst 10 miljoner. För 2009 var kyrkoavgiftsnettot kronor, vilket innebar att detta också var målkapitalet. Not 13 Ändamålsbestämda medel Ingående balans Årets förändring av ändamålsbestämda medel, netto Belopp vid året utgång Fördelning per ändamål Till gamla ensamstående personer i församlingen Till diakoniverksamheten och "ensamma mammor" Till Svearingens verksamhet Till musikverksamheten och en orgelfestival Not 14 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Ingående balans Inbetalt till Svenska kyrkans pensionskassa Avsättning av ålderpensioner för Återföring till årets resultat Belopp vid året utgång Enligt kyrkans pensions-och försäkringsavtal (PFA) har de anställda rätt till kompletterande ålderspension vid inkomster över en viss brytpunkt (7,5 inkomstbasbelopp). Pensionsrätten innebär att den anställda har rätt till 55-62,5 % av sin lön över brytpunkten i pension. För att erhålla full pensionsrätt krävs 30 intjänade år. Pensionsrätten är inte försäkringsbar förrän vid pensionsavgång. Avsättning för kompletterande ålderpension har gjorts med kronor för Not 15 Gravskötselskuld, långfristiga Avtal för bestämt antal år -visstidsåtagande Gravskötselskulden avser i sin helhet åtaganden till och med Av skulden kan kronor betecknas som en kortfrisktig skuld, då det gäller skulder för 2010.

15 32 (32) Not 16 Övriga skulder Trygghetsfonden Kollekter och gåvor Gåvor till Ilemera vänförsamling Konfirmandläger Skuld för hemdator Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Löneskatt på pensionsavsättning Ålderpensionsavsättning Hyresavräkningskonto Löner och arvoden för december Upplupna sociala avgifter för december Personalens sociala avgifter Semesterlöneavsättning Övriga poster Vi försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av Adolf Fredriks församlings ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av församlingens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som församlingen står inför. Stockholm den 29 april 2010 Åke Enlund Kyrkorådets ordförande Anders Sandström Kyrkorådets viceordförande Kerstin Rosenqvist Hedler Ingegerd Berglöf Els-Mari Edholm Radhe Monica Tanner Krantz Bernt Lundberg Nils-Henrik Nilsson Vår revisionsberättelse har lämnats Bengt Doyle Auktoriserad revisor Anders Jörle Karl Ljungar Ewa Schenström