ÅRSREDOVISNING FÖR INDUSTRIBYGGNADER I BORÅS 2 AB ORGANISATIONSNUMMER 556737-5026 RÄKENSKAPSÅRET 2014 Redovisningen omfattar Sid - Förvaltningsberättelse 2 - Resultaträkning 4 - Balansräkning 5 - Redovisningsprinciper och Noter 7 - Underskrifter 13 Sida 1 (13)
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Industribyggnader i Borås 2 AB får härmed avge årsredovisning för verksamhetsåret 2014-01-01-2014-12-31. ÄGARFÖRHÅLLANDEN Bolaget som förvärvades 2011-08-01 är ett helägt dotterbolag till Industribyggnader i Borås AB (IBAB), som i sin tur ägs av Borås Stadshus AB. Bolaget har sitt säte i Borås. STYRELSENS SAMMANSÄTTNING Ledamöter: ordförande Björn Bergquist (M) och vice ordförande Eva Österlund Hjort (S). Suppleant: Göran Högberg (FP). VERKSAMHET Företagets uppgift är att förvärva, hyra ut, anpassa och försälja fastigheter till små och medelstora företag, samt att tillhandahålla lokaler åt Borås Stad. Vara ett komplement till det utbud som finns på orten och vara ett redskap för okonventionella lokallösningar. Här ingår också att förvalta bolagets fastighetsbestånd. Bolagets verksamhetsområde är inom Borås Stad. Bolaget har ingen egen personal. Det är styrelsens uppfattning att verksamheten under året har bedrivits i enlighet med det i bolagsordning och ägardirektiv angivna kommunala syftet och de kommunala principer som bolaget har att verka inom. VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET Det pågår en 26 mnkr investering för ombyggnad av fastigheten Borås Vinddraget 1 i Viared för en ny hyresgäst som kan flytta in den 1 maj 2015. Ett 15 årigt hyresavtal med den nya hyresgästen är förhandlad och klart. FASTIGHETSBESTÅND Vid utgången av 2014 ägde dotterbolaget fastigheter och företagscenter i ett område i Borås. Varav outhyrt Totalyta per 2014-12-31 Vinddraget 1 Bussgatan 4 5 360 m² 0 m² TILLGÄNGLIGHETSANPASSNINGAR Många olika tillgänglighetsanpassningar genomförs under projektet ombyggnad av Vinddraget 1 till exempel kontrastmarkeringar kring dörrar, undvika trösklar och frittöppningsmått dörrar. MILJÖREDOVISNING Planering pågår för att kunna driftoptimera Vinddraget 1. FÖRVÄNTNINGAR OM FRAMTIDEN Under år 2015 budgeterar bolaget att redovisa ett positivt rörelseresultat. Fastigheten förväntas vara fullt uthyrd från och med 1 maj år 2015 efter nya hyresgästen har flyttat in. Industribyggnader i Borås AB:s (moderbolaget) långsiktiga mål är att vid rätt affärsmöjlighet avyttra dotterbolaget Industribyggnader i Borås 2 AB. Sida 2 (13)
NYCKELTAL Redovisade i tusental kronor. 2010-05-01-2011-05-01 - 2012-01-01-2013-01-01 - 2014-01-01 - Ekonomiska nyckeltal 2011-04-30 2011-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2014-12-31 STORLEK Omsättning 384 1 369 3 146 2 983 2 980 Balansomslutning 4 106 6 385 5 052 7 818 8 092 Antal anställda 0 0 0 0 0 BETALNINGSFÖRMÅGA Kassalikviditet 11% 48% 44% 70% 25% ÖVERLEVNADSFÖRMÅGA Soliditet 14% 21% 27% 18% 18% LÖNSAMHET Resultat efter finansiella poster 119% 44% 163% 59% 86% Räntabilitet på totalt kapital 4% 18% 53% 34% 17% Räntabilitet på eget kapital 8% 79% 197% 192% 98% Resultatmarginal 473% 48% 164% 60% 86% EFFEKTIVITET Kapitalets omsättningshastighet 1% 38% 32% 57% 20% Övriga nyckeltal Antal fastigheter 1 1 1 1 1 Antal kvadratmeter lokalyta 5.360 m² 5.360 m² 5.360 m² 5.360 m² 5.360 m² - varav outhyrt vid årets utgång 0 m² 0 m² 0 m² 0 m² 0 m² * Jämförelsetalen för år 2010-2012 har inte räknats om enligt K3. FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets resultat 1 287 744 kr 43 084 kr 1 330 828 kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att i ny räkning balanseras Koncernbidrag har lämnats med 1,35 mnkr. 1 330 828 kr Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Sida 3 (13)
RESULTATRÄKNING (tkr) NOT RÖRELSENS INTÄKTER Nettoomsättning Hyresintäkter 1 2 841 2 843 Övriga förvaltningsintäkter 2 139 140 Summa intäkter 2 980 2 983 RÖRELSENS KOSTNADER Övriga externa kostnader 3-1 498-290 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 4, 12-81 -81 Resultat efter avskrivningar 1 401 2 612 Finansiella intäkter och kostnader 10 Ränteintäkter 6 54 Räntekostnader -2-3 Resultat efter finansiella intäkter och kostnader 1 404 2 663 Bokslutsdispositioner Lämnat koncernbidrag -1 350-2 610 Resultat före skatt 54 53 Årets skatt 5, 12-11 -11 ÅRETS RESULTAT 43 41 Sida 4 (13)
BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR NOT ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6, 12 6 456 3 341 6 456 3 341 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Hyres- och kundfordringar 0 931 Övriga fordringar 1 085 1 Aktuell skattefordran 526 525 Förutbetalda kostnader och 11 25 upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar 1 636 1 457 Kassa och bank 7 0 3 020 Summa kassa och bank 0 3 020 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 1 636 4 477 SUMMA TILLGÅNGAR 8 092 7 818 Sida 5 (13)
BALANSRÄKNING (tkr) EGET KAPITAL OCH SKULDER NOT EGET KAPITAL 8 Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 aktier) 100 100 100 100 Fritt eget kapital Balanserad vinst 1 288 1 247 Årets resultat 12 43 41 1 331 1 288 Summa eget kapital 1 431 1 388 AVSÄTTNINGAR Avsättning för beräknad uppskjuten skatt 12 22 11 SKULDER Kortfristiga skulder Skulder till Borås Stad 7 Koncernkonto Borås Stad 7 324 Skuld till koncernbolag 1 419 5 270 Leverantörsskulder 4 750 24 Aktuella skatteskulder Övriga kortfristiga skulder 1 85 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 138 1 040 Summa kortfristiga skulder 6 639 6 419 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 8 092 7 818 STÄLLDA SÄKERHETER Inga Inga ANSVARSFÖRBINDELSER Inga Inga Sida 6 (13)
NOTER MED REDOVISNINGSPRINCIPER OCH BOKSLUTSKOMMENTARER (tkr) Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3): Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster i resultaträkning, balansräkning samt noter räknats om för jämförelseåren. Värderingsprinciper mm. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Avskrivningar på anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Nyttjandeperiod Mark - Markanläggning 20 år Stomme 60 år Tak 40 år Fasad 40 år Inre ytskikt 30 år Installationer 25 år Hyresgästanpassingar Hyreskontraktets löptid Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell prövning beräknas inflyta. Uppskjuten skatt redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Beloppen beräknas baserade på hur temporära skillnader förväntas bli utjämnade och med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller aviserade på balansdagen. Temporära skillnader i form av obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld under rubriken obeskattade reserver. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden. Sida 7 (13)
Forts NOTER MED REDOVISNINGSPRINCIPER OCH BOKSLUTSKOMMENTARER Intäkter Intäkter utgörs av hyror. Hyresintäkter periodiseras i enlighet med hyreskontrakt, vilket innebär att förskottshyror redovisas som förutbetald intäkt. I bruttohyran ingår poster avseende vidaredebiterade kostnader för t ex fastighetsskatt, el och värme. Koncernuppgifter Industribyggnader i Borås 2 AB är ett helägt dotterföretag till Industribyggnader i Borås AB, organisationsnummer 556080-0087, med säte i Borås. Av företagets totala inköp och försäljning mätt i kr avser 16% (54%) av inköpen och 0% (0%) av försäljningen andra företag inom den koncern som företaget tillhör. Nyckeltal Kassalikviditet: Soliditet: Resultat efter finansiella poster: Räntabilitet på totalt kapital: Räntabilitet på eget kapital: Resultatmarginal: Kapitalets omsättningshastighet: Omsättningstillgångar/kortfristiga skulder Justerat eget kapital/balansomslutning Resultat efter finansiella poster/omsättningstillgångar Resultat efter finansiella poster + räntekostnader/balansomslutning Resultat efter finansiella poster/justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster + räntekostnader/omsättningstillgångar Omsättningstillgångar/balansomslutning Sida 8 (13)
Not 1 Hyresintäkternas fördelning: 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Totalhyra Hyresbortfall Netto Totalhyra Hyresbortfall Netto Vinddraget 1 2841 0 2841 2843 0 2843 Not 2 Övriga förvaltningsintäkter per fastighet Vinddraget 1 139 140 Totalt: 139 140 Not 3 Övriga externa kostnader Material och tjänster 200 202 Underhållskostnader 1 092 0 Taxebundna kostnader 26 0 Uppvärmning 92 0 Fastighetsskatt 88 88 Summa 1 498 290 Styrelsearvoden och arvode till revisorer Ersättningar till styrelsen 2014 uppgår till 2 tkr (2 tkr). Styrelsen har haft sex sammanträden under 2014. Ersättning till Ernst & Young AB samt kommunrevisionen Revisionsarvode 16 15 Revisionsarvode Kommunrevision 0 0 Summa 16 15 Könsfördelning inom företagsledning Företagets styrelse består av 2 personer varav 50% är kvinnor. Inga anställda har funnits i bolaget under 2014-01-01-2014-12-31. Not 4 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader 81 81 Summa 81 81 Sida 9 (13)
Not 5 Skatt på årets resultat Aktuell skatt 0 1 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 11 11 Summa redovisad skatt 11 12 Avstämning av effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt 54 53 Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): Skatteeffekt av: 12 12 Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader 18 18 Övriga ej avdragsgilla kostnader -1-1 Skattemässiga avskrivningar på byggnader -29-29 Ej skattepliktiga intäkter 0 1 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 11 11 Redovisad skatt 11 12 Not 6 Byggnader och mark Ingående ack. anskaffningsvärde 4 095 4 095 Fastigheter under byggnation 3 196 0 Utgående ack. anskaffningsvärde 7 291 4 095 Ingående ackumulerade avskrivningar 754 673 Årets avskrivningar 81 81 Utgående ackumulerade avskrivningar 835 754 Redovisat värde 6 456 3 341 Uppgifter om förvaltningsfastigheter Redovisat värde 6 456 3 341 Verkligt värde 32 000 32 000 Beräkning av verkligt värde Marknadsvärdering 2012-09-12 av IBAB: fastigheter utförd av en oberoende värderingsman. Bolagets bedömning är år 2012 värdering gäller för år 2013. Bolaget har utfört en egen marknadsvärdering för år 2014 med grund föregående marknadsvärdering med egna justeringar för fastigheterna. Taxeringsvärden Byggnader 13 072 13 072 Mark 4 546 4 546 Sida 10 (13)
Not 7 Koncernkonto Borås Stad Fordran 0 3 020 Beviljad outnyttjad kredit 3 676 4 000 Skuld 324 0 Summa 4 000 7 020 Beviljad kreditlimit på koncernkonto 4 000 tkr (4 000 tkr). Not 8 Eget kapital Aktiekapital Reservfond Bal resultat Årets resultat IB 2013-01-01 100 0 1247 0 Överföring resultat föregående år 0 0 Effekt ändrad redovisningsprincip 40 Årets resultat 1 UB 2013-12-31 100 0 1247 41 Överföring resultat föregående år 41-41 Årets resultat 43 UB 2014-12-31 100 0 1288 43 Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda hyresintäkter 0 745 Fastighetsskatt 88 88 Upplupna räntekostnader 0 0 Upplupna adm och förvaltningskostnader 50 207 Totalt 138 1 040 Not 10 Finansiella kostnader och intäkter Av totala ränteintäkter avser 3 tkr (23 tkr) koncernbolag och av totala räntekostnader avser 2 kr (0 tkr) koncernbolag. Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupen intäkt fastighetsskatt 0 0 Förutbetalda försäkringskostnader 0 0 Övriga förutbetalda kostnader 25 0 Totalt 25 0 Sida 11 (13)
Not 12 Korrigeringar av jämförelseårets resultat- och balansräkningar samt ingångsbalansräkning De korrigeringar som skett av jämförelseårets resultat- och balansräkningar när dessa omräknats i samband med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) framgår nedan. Ingen K3 effekt på ingåendebalans år 2013. Fastställd balansräkning 2013-12-31 Justeringar vid övergång till K3 Omräknad balansräkning 2013-12-31 Balansräkning Byggnader och mark 3 290 51 3 341 Inventarier 0 0 Pågående nyanläggningar o förskott 0 0 Summa anläggningstillgångar 3 290 51 3 341 Övriga omsättningstillgångar 4 477 4 477 Summa omsättningstillgångar 4 477 0 4 477 Summa tillgångar 7 767 51 7 818 Eget kapital (se även nedan) 1 348 40 1 388 Avsättningar 0 11 11 Långfristiga skulder 0 0 Kortfristiga skulder 6 419 6 419 Summa eget kapital och skulder 7 767 51 7 818 Enligt fastställd resultaträkning 2013 Justeringar vid övergång till K3 Omräknad resultaträkning 2013 Resultaträkning Nettoomsättning 2 843 2 843 Övriga rörelseintäkter 140 140 Summa intäkter 2 983 0 2 983 Övriga externa kostnader -290-290 Avskrivningar -132 51-81 Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat 2 561 51 2 612 Finansiella intäkter 54 54 Finansiella kostnader -3-3 Resultat efter finansiella poster 2 612 51 2 663 Bokslutsdispositioner -2 610-2 610 Resultat före skatt 2 51 53 Skatt på årets resultat -1-11 -11 Årets resultat 1 40 41 Not 13 Operationella leasingavtal som intäkt linjärt över leasingperioden Framtida leasingavtal (hyreskontrakt) förfaller enligt följande: Inom 1 år 2 841 2 841 1-5 år 14 667 11 363 Senare än 5 år 42 000 7 102 Totalt 59 508 21 306 Framtida intäkter aveende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal. Sida 12 (13)
Borås den 9 mars 2015 Björn Bergquist (M) Eva Österlund Hjort (S) Lars Nordin Ordförande Vice Ordförande Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 2015 Ernst & Young AB Hans Gavin Auktoriserad revisor Sida 13 (13)