Årsredovisning 2013/2014 Nätraälven högst i Sverige! (Sommarjobbaren Veronica Norberg på Kebnekaises topp sommaren 2014) Nätraälvens Virkesförsäljningsförening ÅRSREDOVISNING 2008/2009
1 (12) Styrelsen och verkställande direktören för NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a. får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2013 09 01 2014 08 31. Förvaltningsberättelse Föreningens huvudsakliga verksamhet består av rundvirkeshandel och skoglig service, främst i Örnsköldsviks kommun men även Kramfors och Sollefteå kommun. Verksamhet under året Nettoomsättningen för 2013/2014 uppgick till 94 283 tkr, i nivå med föregående år (95 077 tkr, - 1%) jämfört med föregående år. Rörelseresultatet visar en vinst på 845 tkr. Utvecklingen för våra placeringar har sammantaget med räntor på innestående medel lett till ett positivt finansiellt netto på 521 tkr, vilket ger ett positivt resultat efter finansiella poster på 1 366 tkr. Minskade kostnader, kraftledningsuppdrag och stärkta timmerpriser är grunden till det positiva resultatet. Verksamhetsåret präglades av fortsatt tillväxt av föreningen med fler medlemmar och uppdrag. Skogsoch virkesbranschen i mellannorrland har under året påverkats av flertalet stormar. Medlemmarnas skogar klarade sig relativt bra då stormarna var kraftigast runt om vårt verksamhetsområde, stormens verkningar syns dock på den ökade leveransvirkesvolymen. Timmerpriserna har under året sakta stigit men stormvirket har hållit priserna tillbaka på grund av virkesöverskott på marknaden. Föreningen har trots stormen och sänkt massavedspris (mot industri) prioriterat att hålla uppe virkesprislistan. Vi fortsätter att vara i topp i officiella virkesprisjämförelser. Årsvolymen (brutto) har ökats med 1% från totalt 157 481 m3fub till 159 326 m3fub. Våra skogsvårdsuppdrag ökar och vi fortsätter att röja stora arelaer. Den förmedlade volymen av avverkningsrätter (rotposter) var inga detta år jämfört med 4 203 m3fub föregående år. Försäljning (bruttovolym) 2013/2014 2012/2013 2011/2012 2010/2011 Avverkningsuppdrag (m3fub) 146 540 145 938 131 029 120 545 Leveransvirke (m3fub) 12 786 7 340 6 389 7 221 Avverkningsrätter (m3fub) 0 4 203 13 143 15 157 Summa m3fub: 159 326 157 481 150 561 142 923 Summa kr: 70 184 999 73 465 426 68 935 977 71 159 464 Uppdragsverksamheten 2013/2014 2012/2013 2011/2012 2010/2011 Föryngringsavverkningar 540 ha 541 ha 488 ha 466 ha Gallringar 702 ha 640 ha 570 ha 406 ha Övriga avverkningar 40 ha 18 ha 36 ha 14 ha Röjning inkl underröjning 870 ha 796 ha 424 ha 380 ha Plantering 449 ha 377 ha 370 ha 245 ha Markberedning 450 ha 424 ha 363 ha 298 ha
2 (12) Medlemmar Under året har 66 nya medlemmar begärt inträde och 7 beviljats utträde. Vid räkenskapsårets utgång uppgick medlemsantalet till 879. Medlemskapitalet uppgår till 2 792 tkr. Personal Föreningen har i medeltal haft 10,5 anställda fördelat på 9,7 helårsanställda tjänstemän, varav 2,5 kvinnor, samt två skogsarbetare under första halvåret. Styrelsen Styrelsen har haft 7 protokollförda sammanträden. Framtidsutsikter Föreningen har fortsatt en mycket positiv utveckling och antal uppdrag och medlemmar fortsätter växa. Timmerprisökningarna har bromsat in sedan i somras och massavedspriserna är oförändrade. Föreningen ligger fortsatt i topp i officiella virkesprisjämförelser vilket ger oss styrka i hur vi bedriver föreningens och medlemmarnas intresse. Vi ser en stark medlemsökning och framför allt i Höga Kusten vilket gör att föreningen öppnar ett kontor i Ullångerstrakten under vintern 2015. Flerårsöversikt (Tkr) 2013/14 2012/13 2011/12 2010/11 Nettoomsättning 94 283 95 077 88 621 87 132 Resultat efter finansiella poster 1 366 200 250 1 569 Balansomslutning 61 900 59 476 58 133 49 374 Soliditet (%) 15 14 14 16 Avkastning på eget kap. (%) 14 2 3 20 För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst 2 533 024 årets vinst 885 456 3 418 480 disponeras så att till reservfond avsättes 45 000 i ny räkning överföres 3 373 480 3 418 480 Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar.
3 (12) Resultaträkning Not 2013-09-01-2014-08-31 2012-09-01-2013-08-31 Nettoomsättning 94 283 046 95 076 561 Övriga rörelseintäkter 590 0 94 283 636 95 076 561 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -24 808 476-22 600 177 Handelsvaror -59 844 036-63 626 175 Övriga externa kostnader 1-1 830 699-2 253 863 Personalkostnader 2-6 232 092-6 239 708 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 3-723 380-653 426 Övriga rörelsekostnader 0-20 524-93 438 683-95 393 873 Rörelseresultat 844 953-317 312 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 1 059 172 1 285 596 Räntekostnader och liknande resultatposter -538 326-767 965 520 846 517 631 Resultat efter finansiella poster 1 365 799 200 319 Bokslutsdispositioner 5-250 611-90 095 Resultat före skatt 1 115 188 110 224 Skatt på årets resultat -229 732 0 Årets resultat 885 456 110 224
4 (12) Balansräkning Not 2014-08-31 2013-08-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 8 809 039 9 218 498 Inventarier, verktyg och installationer 7 2 168 091 1 429 987 10 977 130 10 648 485 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 15 011 100 10 001 100 Summa anläggningstillgångar 25 988 230 20 649 585 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 5 593 021 1 615 280 Aktuella skattefordringar 66 603 344 811 Övriga fordringar 346 277 679 638 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 4 177 785 3 133 114 10 183 686 5 772 843 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 10 8 598 760 15 623 511 Kassa och bank 17 128 918 17 430 495 Summa omsättningstillgångar 35 911 364 38 826 849 SUMMA TILLGÅNGAR 61 899 594 59 476 434
5 (12) Balansräkning Not 2014-08-31 2013-08-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Inbetalda insatser och emissionsinsatser 2 791 952 2 844 265 Reservfond 2 581 696 2 575 696 5 373 648 5 419 961 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 2 533 024 2 428 800 Årets resultat 885 456 110 224 3 418 480 2 539 024 Summa eget kapital 8 792 128 7 958 985 Obeskattade reserver 12 850 850 600 239 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 46 330 236 45 216 402 Övriga skulder 92 081 125 532 Avsatt till återväxtåtgärder 4 225 098 3 574 592 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 1 609 201 2 000 684 Summa kortfristiga skulder 52 256 616 50 917 210 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 61 899 594 59 476 434 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
6 (12) Kassaflödesanalys Not 2013-09-01-2014-08-31 2012-09-01-2013-08-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 1 365 799 200 319 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 723 380 673 950 Betald skatt 48 476-222 250 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 2 137 655 652 019 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kundfordringar -3 977 741 4 323 724 Förändring av kortfristiga fordringar 6 313 441-316 378 Förändring av leverantörsskulder 1 113 834 1 953 019 Förändring av kortfristiga skulder 225 572-804 433 Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 812 761 5 807 951 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -1 052 025-419 851 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 182 712 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar -5 010 000-5 000 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten -6 062 025-5 237 139 Finansieringsverksamheten Utbetalda medlemsinsatser -52 313-5 518 Årets kassaflöde -301 577 565 294 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 17 430 495 16 865 201 Likvida medel vid årets slut 17 128 918 17 430 495
7 (12) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Skatter Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före överskottsfördelning och extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Avkastning på eget kap. (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt).
8 (12) Noter Not 1 Arvode till revisorer Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 2013-09-01 2012-09-01-2014-08-31 -2013-08-31 Berglund & Näsström Revision AB Revisionsuppdrag 30 000 30 000 Övriga tjänster 33 845 33 049 63 845 63 049 Förtroendevalda revisorer Revisionsuppdrag 3 000 3 000 3 000 3 000 Not 2 Anställda och personalkostnader 2013-09-01 2012-09-01-2014-08-31 -2013-08-31 Medelantalet anställda Kvinnor 2,5 3,0 Män 8,0 9,0 10,5 12,0 Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör 746 988 803 900 Övriga anställda 3 621 827 3 833 714 4 368 815 4 637 614 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 90 185 97 807 Pensionskostnader för övriga anställda 280 352 247 812 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 1 537 108 1 534 971 1 907 645 1 880 590 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 6 276 460 6 518 204 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 13 % 13 % Andel män i styrelsen 87 % 87 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 %
9 (12) Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 4 % Markanläggningar 5 % Inventarier, verktyg och installationer 15-20 % Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2013-09-01 2012-09-01-2014-08-31 -2013-08-31 Utdelningar 271 1 845 Övriga ränteintäkter 265 472 407 795 Resultat vid försäljningar 755 545 723 634 Årets nedskrivning 0-50 184 Återföring av nedskrivning 37 884 202 506 1 059 172 1 285 596 Not 5 Bokslutsdispositioner 2013-09-01 2012-09-01-2014-08-31 -2013-08-31 Förändring av överavskrivningar -250 611-90 095-250 611-90 095 Not 6 Byggnader och mark 2014-08-31 2013-08-31 Ingående anskaffningsvärden 10 226 741 10 188 234 Inköp 38 507 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 226 741 10 226 741 Ingående avskrivningar -1 008 243-599 805 Årets avskrivningar -409 459-408 438 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 417 702-1 008 243 Utgående redovisat värde 8 809 039 9 218 498
10 (12) Not 7 Inventarier, verktyg och installationer 2014-08-31 2013-08-31 Ingående anskaffningsvärden 2 269 009 2 219 375 Inköp 1 052 025 381 344 Försäljningar/utrangeringar -331 710 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 321 034 2 269 009 Ingående avskrivningar -839 022-722 508 Försäljningar/utrangeringar 128 474 Årets avskrivningar -313 921-244 988 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 152 943-839 022 Utgående redovisat värde 2 168 091 1 429 987 Not 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2014-08-31 2013-08-31 Ingående anskaffningsvärden 10 001 100 5 001 100 Inköp 5 010 000 5 000 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 15 011 100 10 001 100 Utgående redovisat värde 15 011 100 10 001 100 Av långfristiga värdepappersinnehav utgörs 15 mkr (10 mkr) av kapitalförsäkringar. Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-08-31 2013-08-31 Nedlagda kostnader AU 2013/2014 (2012/2013) 2 517 718 2 495 596 Interimsfordran virke 668 839 182 293 Förutbetalda kostnader skogsvård 689 400 81 130 Upplupna ränteintäkter 116 304 259 653 Övriga interimsfordringar 185 524 114 442 4 177 785 3 133 114 Not 10 Aktier och andelar, omsättningstillgångar Namn Anskaffn. värde Bokfört värde Marknadsvärde Noterade aktier och andelar 8 611 061 8 598 761 9 111 933 8 611 061 8 598 761 9 111 933
11 (12) Not 11 Förändring av eget kapital Inbetalda Reserv- Balanserat Årets insatser fond resultat resultat Belopp vid årets ingång 2 844 265 2 575 696 2 428 800 110 224 Avsatt från efterlikvider -52 313 Disposition av föregående års resultat: 110 224-110 224 Avsättes till reservfond 6 000-6 000 Årets resultat 885 456 Belopp vid årets utgång 2 791 952 2 581 696 2 533 024 885 456 Not 12 Obeskattade reserver 2014-08-31 2013-08-31 Ackumulerade överavskrivningar 850 850 600 239 850 850 600 239 Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014-08-31 2013-08-31 Upplupna löner 75 441 127 662 Upplupna semesterlöner 504 562 470 774 Upplupna arbetsgivaravgifter 278 078 293 081 Upplupen löneskatt 89 892 139 107 Upplupna avtalade sociala avgifter -9 474-6 717 Upplupna räntor innestående medel 300 000 479 000 Förlustriskreservering 260 000 313 537 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 110 701 184 240 1 609 200 2 000 684