Dnr V 2014/2204 2015-01-30 Kansli N Ekonomi Kommentarer till helårsbokslut 2014-12-31 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per 31 december 2014 är negativt om 11 Mkr, med fördelningen +5,9 Mkr inom verksamhetsområde utbildning och -16,6 Mkr inom verksamhetsområde forskning. Myndighetskapitalet per 31 december 2014 uppgår till ca 271 Mkr. (tkr) Utb. utfall 2014 Forsk. utfall 2014 Tot. utfall 2014 Anslag 133 229 442 169 575 398 Ytterligare tilldelning 5 768 11 084 16 852 Avgifter 11 701 54 165 65 866 Bidrag 842 367 184 368 026 Finansiella intäkter 6 174 180 Transfereringar-I 12 314 12 314 Intäkt 151 546 887 090 1 038 636 Personal -80 946-531 079-612 025 Lokaler -22 939-135 972-158 911 Övrig drift -22 368-116 133-138 501 Indirekta kostnader -16 430-55 019-71 449 Finansiella kostnader -7-438 -446 Avskrivningar -2 991-52 698-55 689 Transfereringar-K -12 314-12 314 Kostnad -145 680-903 653-1 049 334 Resultat 5 866-16 563-10 697 Myndighetskapital 38 993 232 249 271 242 Årets resultat är ca 4 Mkr bättre än budget och ca 3,6 Mkr mer positivt än prognosen. Verksamheten utbildning redovisar ett bättre resultat än budget och prognos. Forskningen redovisar ett sämre resultat än budget medan utfallet överensstämmer väl med senaste prognosen. Se bilaga 1. Såväl intäkter som kostnader är avsevärt högre än budget. Största avvikelsen i förhållande till budgeten avser personalkostnaderna och återfinns främst inom den Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon 046-222 33 18, E-post MonikaBengtsson@science.lu.se Webbadress www.naturvetenskap.lu.se
externfinansierade verksamheten. Avvikelsen beror på många olika faktorer: forskningsvolymen har ökat, för låg budgetering av personalkostnaderna (försiktighetsprincipen/felbudgetering) och att utfallet belastas med kostnader för outtagen semester. Även intäkterna uppvisar stora budgetavvikelser såväl vad gäller anslag som externa medel som inte var kända vid budgettillfället. Prognosen av intäkter upplevs ofta svår då mycket av anslag som delas ut görs sent på året eller att information om kommande anslag inte finns tillgänglig. Ett exempel på detta är ersättningen till fakulteterna för avgiftsfinansierade studenter. Fakulteten och dess institutioner har önskemål om att dessa rutiner ses över och förbättras under 2015. Personal Fakultetens anställda, mätt som heltidsekvivalenter, har under 2014 i genomsnitt ökat med 8 stycken jämfört med samma period 2013. Ökningen har skett inom kategorierna lektorer och doktorander medan meringsanställda minskat. Under 2014 har antalet heltidsekvivalenter totalt sett endast ökar marginellt, från 900,7 stycken till 901,7 stycken. Förändring har dock skett mellan personalkategorierna. Minskning har skett av meriteringsanställda (postdoc, forskningsassistent -11,6) medan ökning har skett av doktorander (+5,6) och teknisk/administrativ personal (+6,3). Heltidsekvivalenter per personalkategori Område: Nat fak År: 2014 Befkategori Jan Dec Professor 131,5 129,5 Lektor 86,9 88,9 Meriteringsanställning 60,8 49,2 Adjunkt 10,8 11,9 Annan undervisande o forskande person 149,3 148,8 Doktorand 312,2 317,9 Administrativ personal 94,3 103,4 Bibliotekspersonal 14,0 13,4 Teknisk personal 41,0 38,7 Total 900,7 901,7 Utbildning Antalet helårsstudenter uppgår till 1 943 och antalet helårsprestationer till 1 494. Den genomsnittliga prestationsgraden uppgår till 77 %. Fakultetens utbildningsuppdrag är att generera en intäkt om 125,4 Mkr. Enligt utfall kommer fakulteten att generera en intäkt om 165,4 Mkr, d.v.s. en överproduktion om 40 Mkr eller med 32 %. Fakulteten har tagit en ny fördelningsmodell i bruk, som möjliggör för fakulteten att sätta ett maxtak för antagning av nya studenter. Den nya fördelningsmodellen har inte kunnat påverka 2014 års utfall av helårsstudenter utan detta kommer att synas framöver. Arbete pågår på institutionsnivå att anpassa sig till en lägre utbildningsvolym. Antalet avgiftsfinansierade helårsstudenter för 2014 uppgick till 45 helårsstudenter vilket har genererat intäkter på sammanlagt 4,3 Mkr. Utfallet 2014 inom verksamhetsområde utbildning är positivt om 5,8 Mkr vilket är 3 Mkr högre än prognosen per den 30 september samt 8 Mkr högre än budgeten. Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon 046-222 33 18, E-post Monika. Bengtsson@science.lu.se Webbadress www.science.lu.se
Se bilaga 1. Utgående myndighetskapital per 31 december 2014 uppgår till 39 Mkr. Främsta skälet till budgetavvikelsen, samt även anledning till att verksamheten uppvisar ett positivt resultat, är att fakulteten under 2014 erhållit kvalitetsmedel baserad på UKÄ-utvärdering, 4 Mkr. Vidare har fakulteten erhållit 4,3 Mkr för studieavgiftsfinansierad utbildning. Prognosavvikelsen om 3 Mkr beror på att ytterligare nya intäkter inkommit som inte var kända vid prognostillfället varav studieavgifter 1,2 Mkr, NÄLU-ersättning 0,7 Mkr samt EQ11-medel 0,7 Mkr. Detaljer avseende avvikelserna ovan, se bilaga 1. Fakultetens policy är att fördela ut samtliga anslagsmedel till institutionerna. Detta har också skett förutom del av kvalitetsmedel totalt 2,0 Mkr. Medlen fördelas istället ut under 2015 som en förstärkning för att möta den lägre tilldelning 2015. Forskning Utfallet 2014 för verksamhetsområde forskning är negativt om 16,6 Mkr vilket väl överensstämmer med prognosen på -17 Mkr. Utfallet är lägre om 4 Mkr än budget. Se bilaga 1. Utgående myndighetskapital per 31 december 2014 uppgår till 232 Mkr. Underskottet inom forskningen beror främst på en medveten förbrukning av myndighetskapital. Det finns dock enstaka institutioner som har ekonomiska problem till följd av minskade intäkter. Under 2014 har detta lett till åtgärder inom personalplaneringen genom uppsägningar och varsel. Fakulteten har under 2014 särskilt följt upp dessa institutioner och denna uppföljning fortsätter under 2015. Inom den anslagsfinansierade verksamheten har fakultetens institutioner erhållit anslag från rektor (samfinansiering, uppstart ny verksamheter/projekt) och från andra fakulteter (diverse projektbidrag) på totalt 12 Mkr som inte var kända vid budgettillfället. Dessa extra medel har förutom att täcka högre personalkostnader även finansierat ett större samfinansieringsbehov och ökade driftskostnader än vad som budgeterats d.v.s. det totala resultatet har inte påverkats i större omfattning. Omfattningen av den externfinansierade verksamheten avviker stort mot budgeterade intäkter och kostnader men eftersom denna verksamhet till största del periodiseras påverkas resultatetet marginellt av ökningarna. Avgifter och bidrag budgeteras oftast enligt försiktighetsprincipen på institutionsnivå vilket då leder till avvikelser på intäktssidan. Nya obudgeterade intäkter påverkar kostnadssidan genom att personal och driftskostnader ökar. 2014 uppvisar framförallt personalkostnaderna en stor avvikelse som beror på flera faktorer: nya bidrag har föranlett att mer resurser behövs, felbudgetering av löner, arvoden och övriga personalkostnader samt kostnader för outtagen semester. Arvoden och övriga personalkostnader är svårbudgeterad vilket syns i bokslutet. Ovanstående avvikelser finns även mot senaste prognosen dock med avsevärt mindre avvikelsebelopp. Detaljer avseende avvikelserna ovan, se bilaga1. Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon 046-222 33 18, E-post Monika. Bengtsson@science.lu.se Webbadress www.science.lu.se
Fakulteten har inte fördelat ut samtliga anslagsmedel till institutionerna 2014. Fakulteten har avsatt medel för ny satsning till en forskarskola Imaging på 4,75 Mkr. Formerna för denna satsning håller på att tas fram och medlen delas först ut 2015. Övriga medel, varav infrastruktur 5 Mkr och projektmedel MAXIV/ESS 2 Mkr, har inte utfördelats 2014 pga. olika fördröjningar. Externa avgiftsintäkter Denna post som inkluderar uppdragsforskning och 4-intäkter är inte av någon större omfattning inom fakulteten. Utfallet totalt för 2014 uppgår till ca 25 Mkr. Uppdragsforskningen uppgår till 13 Mkr och 4-intäkterna till 12 Mkr. Den sistnämnda posten består främst av rådgivning och fakturering utomstatliga. Budgetering och prognostisering av dessa poster är svåra då en del av intäkterna ofta är av mer tillfällig karaktär. Externfinansierad forskning Den externfinansierade forskningsvolymen är högre än budgeterad nivå med 14 Mkr 2014. Fakulteten har erhållit högre bidragsinkomster än budget med 47 Mkr. Institutionernas budget lades i november 2013 då utfallet av ansökningar inte var kända. Detta i kombination med att institutionerna budgeterar enligt försiktighetsprincipen gör att en avvikelse mellan budget och utfall uppstår. Det är främst erhållande av EU-medel som står för ökningen. Obudgeterade ökning av bidragsinkomster enligt ovan medför att planerad förbrukning av periodiserade bidrag blir mindre vilket också syns i avvikelserapporteringen. Oförbrukade bidrag Förra årets minskning av oförbrukade bidrag fortsätter, dock endast med en marginell minskning 2014. Fakulteten har 320 Mkr i oförbrukade bidrag per 31 december 2014. Ca 37 Mkr av dessa intäkter ska täcka kommande avskrivningar. Tendensen inom användning av bidrag är att de flesta projekt kommer igång med försening och största delen av kostnader hamnar i slutet av projektperioden. Lund som ovan Monika Bengtsson Bilaga 1 Bilaga 2 Kommentarer avvikelser Utbildning Forskning Ekonomisk bedömning Postadress Box 118, 221 00 Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon 046-222 33 18, E-post Monika. Bengtsson@science.lu.se Webbadress www.science.lu.se
Dnr V 2014/2204 Bilaga 1 Utbildning budget - utfall Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap - Period: December - Budgetår: 2014 - Utfallsår: 2014 - Budgettyp: Budget 11 54 58 10 Utfall 2014 Budget 2014 avvikelse % Anslag 133 229 133 229 128 613 4 616 3,6% Ytterligare tilldelning 6 456-688 5 768-50 5 818-11636,6% Avgifter 7 808 634 153 3 106 11 701 3 639 8 062 221,6% Bidrag 804 38 842 256 586 228,9% Finansiella intäkter 6 0 6 0 6 Intäkt 148 302 634 153 2 457 151 546 132 458 19 088 14,4% Personal -56 209-244 -374-24 119-80 946-76 267-4 679 6,1% Lokaler -17 980-80 -85-4 794-22 939-23 650 711-3,0% Övrig drift -17 382-266 -14-4 705-22 368-15 736-6 631 42,1% Indirekta kostnader -52 634-1 527-264 37 995-16 430-16 430 0-0,0% Finansiella kostnader -5 0-3 -7-7 Avskrivningar -2 171-10 -809-2 991-2 492-499 20,0% Kostnad -146 380-2 127-737 3 564-145 680-134 575-11 105 8,3% Resultat 1 922-1 493-584 6 021 5 866-2 117 7 983-377,1% Utbildning prognos 3 - utfall Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap - Period: December - Budgetår: 2014 - Utfallsår: 2014 - Budgettyp: Prognos 3 11 54 58 10 Utfall 2014 Prognos 3 2014 avvikelse % Anslag 133 229 133 229 133 170 59 0,0% Ytterligare tilldelning 6 456-688 5 768 3 220 2 549 79,2% Avgifter 7 808 634 153 3 106 11 701 8 473 3 228 38,1% Bidrag 804 38 842 660 182 27,6% Finansiella intäkter 6 0 6 0 6 Intäkt 148 302 634 153 2 457 151 546 145 523 6 023 4,1% Personal -56 209-244 -374-24 119-80 946-79 451-1 495 1,9% Lokaler -17 980-80 -85-4 794-22 939-22 362-577 2,6% Övrig drift -17 382-266 -14-4 705-22 368-21 749-619 2,8% Indirekta kostnader -52 634-1 527-264 37 995-16 430-16 430 0-0,0% Finansiella kostnader -5 0-3 -7-7 Avskrivningar -2 171-10 -809-2 991-2 758-233 8,4% Kostnad -146 380-2 127-737 3 564-145 680-142 750-2 930 2,1% Resultat 1 922-1 493-584 6 021 5 866 2 773 3 093 111,5% Utbildning Avvikelse budget - utfall Anslag 4 616 Kvalitetsmedel 4,0 Mkr, 1 Mkr internationaliseringsmedel,-400 tkr mindre ersättning från Medfak, 240 tkr NRCM medel fr LTH anslag Fysik NRCM 0,7 Ytterligare tilldelning 5 818 Avgiftsstudenter 4,4 mkr, -1 Mkr internationaliseringsmedel, EQ11 report 0,750, 300 tkr NRCF, kurs Med +0,4, kurs LTH +0,236 ersättning didaktikertjänst Matematik 0,7 Avgifter 8 062 Korr av rutin köp/sälj lärare ( budgeterats som löner innan) samt övr ers till UDIF bla 700 tkr från Helsingborg totalt Fysik 5,2 mkr Bidrag 586 Bidrag från Skolverket avseende Nationellt resurscentrum Finansiella intäkter 6 Personal -4 679 Personal tillbaka tidigare från tjänstledighet, obudgeterade kostnader för doktorandförlängningar, ökat behov av personal samt ökar de gemensamma personalkostnaderna. Lokaler 711 Övrig drift -6 631 Korr av rutin köp/sälj lärarare Fysik -5,8 Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -7 Avskrivningar -499
Utbildning Avvikelse prognos 3 - utfall Anslag 59 Ytterligare tilldelning 2 549 EQ11 report 750 tkr, avgiftsstudenter 1,4 Mkr 3 228 Diverse ersättningar till Fysik, Udif 1,6 mkr varav 0,7 mkr från helsingborg ( NÄLU-medel) Bidrag 182 Finansiella intäkter 6 Personal -1 495 osäkerhet vid prognos avs timarvode/personalkostnader samt ökade kostnader för gem personal. Lokaler -577 Övrig drift -619 Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -7 Avskrivningar -233
Dnr V 2014/2204 Bilaga 1 Forskning budget - utfall Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap - Period: December - Budgetår: 2014 - Utfallsår: 2014 - Budgettyp: Budget 21,24 35,36 55,56 30 Utfall 2014 Budget 2014 avvikelse % Anslag 409 270 32 899 0 442 169 434 987 7 182 1,7% Ytterligare tilldelning 10 278 1 125-319 11 084 5 084 6 000 118,0% Avgifter 6 634 18 156 14 747 14 629 54 165 37 583 16 582 44,1% Bidrag 233 366 652 298 367 184 353 026 14 157 4,0% Finansiella intäkter 18 149 6 1 174 37 137 370,9% Transfereringar-I 12 314 12 314 5 171 7 143 138,1% Intäkt 426 433 431 294 14 754 14 609 887 090 835 888 51 202 6,1% Personal -254 487-201 825-7 148-67 618-531 079-499 544-31 535 6,3% Lokaler -65 784-36 869-1 557-31 763-135 972-131 230-4 742 3,6% Övrig drift -20 389-68 482-2 430-24 832-116 133-107 049-9 083 8,5% Indirekta kostnader -84 578-82 512-2 463 114 534-55 019-55 019 0-0,0% Finansiella kostnader -81-332 -8-17 -438-101 -337 333,9% Avskrivningar -18 037-30 896-306 -3 460-52 698-50 292-2 406 4,8% Transfereringar-K -12 314-12 314-5 171-7 143 138,1% Kostnad -443 356-433 230-13 911-13 156-903 653-848 407-55 247 6,5% Resultat -16 923-1 935 842 1 453-16 563-12 519-4 044 32,3% Forskning prognos 3 - utfall Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap - Period: December - Budgetår: 2014 - Utfallsår: 2014 - Budgettyp: Prognos 3 21,24 35,36 55,56 30 Utfall 2014 Prognos 3 2014 avvikelse % Anslag 409 270 32 899 0 442 169 440 010 2 159 0,5% Ytterligare tilldelning 10 278 1 125-319 11 084 10 611 473 4,5% Avgifter 6 634 18 156 14 747 14 629 54 165 43 045 11 120 25,8% Bidrag 233 366 652 298 367 184 362 943 4 240 1,2% Finansiella intäkter 18 149 6 1 174 64 110 172,2% Transfereringar-I 12 314 12 314 9 295 3 019 32,5% Intäkt 426 433 431 294 14 754 14 609 887 090 865 968 21 122 2,4% Personal -254 487-201 825-7 148-67 618-531 079-514 822-16 257 3,2% Lokaler -65 784-36 869-1 557-31 763-135 972-136 001 29-0,0% Övrig drift -20 389-68 482-2 430-24 832-116 133-116 126-7 0,0% Indirekta kostnader -84 578-82 512-2 463 114 534-55 019-55 019 0-0,0% Finansiella kostnader -81-332 -8-17 -438-75 -363 484,4% Avskrivningar -18 037-30 896-306 -3 460-52 698-51 753-945 1,8% Transfereringar-K -12 314-12 314-9 295-3 019 32,5% Kostnad -443 356-433 230-13 911-13 156-903 653-883 092-20 562 2,3% Resultat -16 923-1 935 842 1 453-16 563-17 124 560-3,3% Forskning Avvikelse budget - utfall Anslag 7 182 0,4 mkr SFOmedel fr rektor, NMC- bidrag 5,6 mkr fr LTH, medel fr Medfak 0,9 Ytterligare tilldelning 6 000 Fr rektor:hållbarhetsforum CEC 2 mkr, medel för gästproffessur,proteinplattform, medfinansiering ca 2 mkr. Medel fr andra fak 1,8 mkr Avgifter 16 582 För lågt budgeterat inom främst den extrenfinansierade verksamheten. Resultatvräknas oftas ( labverksamhet). Bidrag 14 157 Den externfinansierade verksamheten ökar och mer intäkter tas i anspråk. Finansiella intäkter 137 Personal -31 535 Ökningen är mest hänförlig till den externfinansierade verksamheten då nya bidrag erhållits samt ökar gemensamma perskostnader Felaktig budgetering skett på en av institutionerna i budgeten -5 mkr som korrigerats i prognoserna. Lokaler -4 742 Posten underbudgeterad samt har korrigering gjorts av felaktigt periodsierade lokalhyror på KC -2,6 mkr Övrig drift -9 083 Underbudgetering på vg 21 centralt som inte längre är aktuell Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -337 Avskrivningar -2 406 Större investeringsvolym
Forskning Avvikelse prognos 3 - utfall Anslag 2 159 varav ytterligare NMCmedel LTH 1,5 mkr Ytterligare tilldelning 473 ytterligare samfinansieringsmedel fr rektor Avgifter 11 120 För lågt budgeterat inom främst den externfinansierade verksamheten. Resultatvräknas oftas ( labverksamhet). Bidrag 4 240 Den externfinansierade verksamheten ökar och mer intäkter tas i anspråk. Finansiella intäkter 110 Personal -16 257 Avvikelsen avser främst vg 35:kostnader för arvoden och löpande semesterkostnader. Ökning av gemensamma personalkostnader ( vg 10) Lokaler 29 Övrig drift -7 Indirekta kostnader 0 Finansiella kostnader -363 Avskrivningar -945