MERAB ÅRSREDOVISNING 2014
Årsredovisning För räkenskapsåret 2014-01-01 2014-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för Mellanskånes Renhållning AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 3 Resultaträkning 16 Balansräkning 17 Kassaflödesanalys 19 Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper m.m. 20 Noter 21 Styrelsens säte: Eslövs kommun Företagets redovisningsvaluta: Svenska kronor (SEK) Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i hela kronor (kr) 2
Förvaltningsberättelse Information om Mellanskånes Renhållningsaktiebolag (MERAB) MERAB är av kommunerna Eslöv, Höör och Hörby gemensam ägt bolag med uppgift att inom kommunerna svara för den regionala avfallshanteringen. Konsortialavtal och bolagsordning antogs av kommunfullmäktige i Eslöv och Höör våren 1981. Konstituerande bolagsstämma hölls den 16 oktober 1981. Nytt konsortialavtal och ny bolagsordning i samband med Hörbys inträde i MERAB antogs av kommunfullmäktige i Eslöv, Höör och Hörby vintern 1989/1990. Regionens avfallshantering grundar sig på en helhetssyn på samhällets material- och energiflöden, ett utvecklat kretsloppstänkande och de nationella målen att skydda miljön och att spara resurser. Ägare, styrelse och revisorer Aktieägare Ägarandel Aktiekapital Eslövs kommun 52,5 % 1 050 000 kr Hörby kommun 25,0 % 500 000 kr Höörs kommun 22,5 % 450 000 kr Summa: 100,0 % 2 000 000 kr Verkställande direktör har under år 2014 varit Bengt Svensson. Styrelsen Styrelsen har sedan bolagsstämman 2014-05-08 följande sammansättning: Ordinarie Ersättare Kjell-Åke Persson (ordf), Hörby Lousie Hedlund, Hörby Cecilia Lind, (v ordf), Eslöv Lars Lindkvist, Eslöv Hans Ljungquist, Hörby Bertil Månsson, Hörby Bo Lindblom, Eslöv Malin Kauranen, Eslöv John Fidler (Persson), Eslöv Mikael Sonander, Eslöv Peter Melinder, Eslöv, t.o.m. 140630 Lena Wöhlecke, Eslöv, t.o.m 140630 Lena Wöhlecke, Eslöv, fr.o.m. 140701 Jeanett Petersen, Eslöv, fr.o.m. 140701 Emil Bachofner, Eslöv Bengt Andersson, Eslöv Erik Mårtensson, Höör Boris Levin, Höör Olof Asserfors, Höör Fredrik Hanell, Höör Följande arbetstagarledamöter ingår i styrelsen: Ordinarie Anette Hall (Vision), Eslöv, Mats Möller (Transport), Eslöv, suppleant Jonny Nilsson (Transport), Eslöv Till revisorer har årsstämman under samma tid utsett följande personer: Ordinarie Gunilla Gulam, Eslöv Håkan Hansson, Hörby Jörgen Lindquist, Höör Thomas Hallberg, Eslöv Ersättare Gustavo Dahlman, Eslöv Sven-Ingvar Sigvardsson, Hörby Sven Dahlman, Höör Göran Neckmar, Lund 3
Styrelsen har under 2014 sammanträtt den 27 februari, 24 april, 5 juni, 25 september samt 27 november. Följande ärenden har bland annat behandlats på sammanträdena under 2014: - årsredovisning - arbetsordning för styrelse och direktör - ägardirektiv - ombyggnad återvinningscentralen i Rönneholm - avfallstaxan - budget Organisation Bolaget delades in i tre verksamhetsområden avfallsbehandling, transporter och administration. För varje verksamhetsområde finns en samordnare som är direkt underställd VD. Organisation 4
Miljöpolicy Mellanskånes Renhållnings AB Miljöpolicyn anger grundsynen och den övergripande inriktningen för miljöfrågorna. Bolagets syfte är att insamla, förvara, transportera och behandla restprodukter, återvinningsmaterial och avfall. I bolagsordningen anges att renhållningsfrågorna skall hanteras med beaktande av - miljöhänsyn - resurshänsyn Detta innebär att verksamheten i grunden är ett miljöarbete och att MERAB är ett miljöföretag. Grundsynen, som präglar arbetet för miljön, är att - sluta kretsloppen - använda naturens egna metoder - utnyttja resurserna MERABs policy är att alltid medverka till utvecklingen av miljöarbetet och arbetsmiljön. Arbetsmiljöfrågorna är lika betydelsefulla för MERAB som de yttre miljöfrågorna och de skall präglas av att vi gemensamt inom företaget strävar efter ett starkt engagemang för utveckling av arbetsmiljön. Verksamheten regleras i mycket av lagar, förordningar och myndigheternas krav. Vi ska alltid sträva efter att vara bättre än de mål och gränsvärden som anges för vår verksamhet. Verksamhetsmål/miljömål Miljömålen är dokumenterade i kommunernas avfallsplaner och MERAB:s internkontroll. Här redovisas förutom målen även strategierna för hur målen skall uppnås och åtgärderna för vad som skall göras. Avfallsplan har funnits sedan 1988. Numera skall denna revideras vart fjärde år. Under 2013 har avfallsplanen omarbetats och godkänts av ägarkommunerna ibörjan av 2014 för att gälla t o m 2017. Arbetsmiljömålen har sammanställts och utvecklas i MERAB:s arbetsmiljöhandbok. De övergripande målen för MERAB är - skydda miljön - spara resurser - säkra omhändertagandet - skapa god arbetsmiljö - hålla en hög servicenivå till en låg kostnad Strategin för att uppnå detta är en ökad källsortering med insamling av farligt avfall, återvinning av material och en uppdelning av hushållsavfallet i matavfall och brännbart avfall för att minska miljöpåverkan och bättre kunna utnyttja resurserna i avfallet samt för att få en bättre behandlingsbarhet. 5
Hushållsavfall, latrin och slam Mellanskånes Renhållnings AB Hushållsavfall Matavfallet förbehandlas maskinellt på Rönneholms avfallsanläggning. Därefter komposteras matavfallsfraktionen. Under året har även matavfall mottagits från andra kommuner. Matavfallet har bearbetats i skruvpressen och slurrymängden som producerats har levererats till biogasanlägningar för framställning av biogas. Det Brännbara avfallet transporteras till SYSAV:s förbränningsanläggning i Malmö. Informationskampanjer för att förbättra sorteringen och kvaliteten på matavfallet har genomförts. Målet är att samtliga hushåll skall sortera matavfallet i papperspåsar. MERAB tillhandahåller hållare och papperspåsar kostnadsfritt till samtliga hushåll. Plockanalys gjordes i mars på insamlat brännbart hushållsavfall från flerfamiljshus och villor med delade kärl. Vid årsslutet 2014 var ca 14900 anslutna till 4-fackssystemet. En ökning sedan start med ca 2000 hushåll. Hämtning av hushållsavfall har under 2014 utförts av RenoNorden AB. Avfallsmängder (ton) 2014 2013 Förändring Brännbart avfall 7 072 6 989 +83 Matavfall 4 560 4 521 +39 Grovavfall (deponering) Grovavfall (förbränning) Grovavfall (sortering) 785 2 792 526 814 2 628 532-29 +164-6 Totalt: 15 735 15 484 +251 Avfallsmängd kg/invånare: 250 249 6
Latrinhämtning Mellanskånes Renhållnings AB Hämtning av latrin utförs i egen regi. Engångskärl används. Verksamheten har under 2014 och 2013 haft följande fasta abonnemang: 2014 2013 Förändring Helårshämtning 6 7-1 Sommarhämtning 11 14-3 Totalt 17 21-4 Slamtömning Verksamheten har bedrivits av Ohlssons i Landskrona AB som entreprenör. Behandling av slammet har skett vid avloppsreningsverken i Eslöv, Höör och Hörby. Under 2014 (2013) har antalet tömningar i enskilda avloppsanläggningar uppgått till 7 538 (7 493). Fettavskiljarslam har utförts med 441 (237) tömningar. Härutöver har beställningsarbeten av varierande slag utförts. Återvinningsmaterial Återvinningsbart material har samlats in vid återvinningscentraler, återvinningsstationer samt vid speciella insamlingsställen i bostadsområden mm. Farligt avfall Insamlad mängd farligt avfall uppgick 2014 (2013) till 180 ton (179) ton. Avfallet avhämtades av Ragn-Sells AB fram t o m november.därefter har Sysav AB utfört hämtningarna då ny upphandling gjorts. Kylmöbler Insamling av kylmöbler har skett på återvinningscentralerna samt genom s k budad hämtning. Elkretsen svarar för vidaretransport och behandling. Kylmöbler som insamlats under 2014 (2013) uppgick till 190 ton (179) ton. El och elektronik Vid återvinningscentralerna mottages även el- och elektronikavfall. Elkretsen i Sverige AB svarar för vidaretransport och behandling. Under 2014 (2013) har insamlats totalt 980 ton (1047) ton. Järnskrot Insamling och utsortering av järnskrot har skett vid Rönneholms avfallsanläggning och återvinningscentralerna, för vidare levererans till Stena Recycling AB och Hästveda Återvinning AB. Insamlad mängd järnskrot uppgick under 2014 (2013) till 1510 ton (1514 ton). 7
Trä och virke Mellanskånes Renhållnings AB Trä och virke som mottagits på Rönneholms avfallsanläggning har grovkrossats och siktats för att användas till energiändamål. Mängd trä och virke uppgick 2014 (2013) till 5394 ton, (5194) ton. Under 2014 (2013) transporterades 8847 ton (6506) ton till värmeverk. Park- och trädgårdsavfall Park- och trädgårdsavfall som mottagits vid avfallsanläggningarna och återvinningscentralerna har flisats eller komposterats på avfallsanläggningarna. Under 2014 (2013) har 7732 ton (7187 ton) tagits emot. Producentansvarsmaterial Producentansvar för förpackningar infördes från och med 1995. MERAB har avtal med materialbolagen för insamling av metall-, pappers och plastförpackningar. Insamlingsmålen anger den mängd som vi skall samla in i Mellanskåne enligt förordningen om producentansvar, när insamlingssystemen är fullt utbyggda. Glas insamlas av Ekdahls Åkeri AB. Insamlad mängd (ton) 2014 2013 Pappersförpackningar 1000 883 Plastförpackningar 1049 818 Metallförpackningar 245 247 Glas, färgat och ofärgat 1208 1269 Totalt 3502 3217 Returpapper lämnas till EcoRetur Wellpapp har insamlats av MERAB. Insamlad mängd (ton) 2014 2013 Förändring Returpapper 2692 2358 +334 Wellpapp 958 955 +3 Totalt 3650 3313 +337 8
Deponier På Rönneholms avfallsanläggning har totalt 1140 ton deponerats ( 1183 ton). Inom verksamhetsområdet hanterades 63012 ton (59136 ton) avfall/återvinningsmaterial av denna mängd deponerades 1,8 % (2,0 %). Skatt på avfall Allt avfall som införs på Rönneholms avfallsanläggning belastas med en skatt på 435 kr/ton. På Stavröds avfallsanläggnings har inga schaktmassor deponerats. På Ekeröds deponi har inget avfall deponerats. Årets verksamhet med miljöredogörelse Tillstånd enligt miljöskyddslag Gällande tillstånd och omfattning enligt miljöskyddslagen för MERAB:s verksamhet är följande: Rönneholms avfallsanläggning Länsstyrelsens beslut 2010-03-19, innebär tillstånd att inom Rönneholms avfallsanläggning årligen omlasta och sortera högst 340 000 ton avfall o o o o sortering av blandat avfall 90 000 ton mellanlagring av avfall 110 000 ton fragmentering eller annan bearbetning av avfall 95 000 ton biologisk behandling 45 000 ton mellanlagring av farligt avfall 2 000 ton deponera högst 20 000 ton avfall inklusive asbestmaterial Stavröds avfallsanläggning Länsstyrelsens beslut 1998-11-19, innebär tillstånd att årligen omlasta och sortera 35 000 ton avfall kompostera högst 12 000 ton avfall mottaga och mellanlagra högst 20 ton oljeavfall och högst 40 ton farligt avfall från hushållen mottaga och behandla högst 2 000 m3 oljeskadad jord Länsstyrelsens tillstånd enligt miljöskyddslagen 96-03-14 innebär tillstånd att: lägga upp 57 000 m3 utsorterat avfall från bygg- och rivningsverksamhet samt schaktmassor. 9
MERAB:s verksamhet Händelser och åtgärder samt förändrad verksamhet under året Avfall Mellanskånes Renhållnings AB Allt inkommande avfall till Rönneholms avfallsanläggning transporteras efter vägning till sorteringsplattan på anläggningen. Avfallet sorteras maskinellt och delas upp i återvinningsmaterial, biologiskt avfall, brännbart avfall samt deponirest. Till Rönneholms avfallsanläggning transporteras också allt matavfall för upparbetning, vilket innebär rivning och siktning av avfallet. Det biologiska avfallet behandlas på Rönneholms avfallsanläggning. Behandling av matavfall Tekniken för förbehandling av matavfall och annat biologiskt avfall har utvecklats under åren, detta innebär en effektivare användning av maskinerna, ökande andel av förbehandlat biologiskt avfall har sorterats ut från inkommande material. Detta har lämnats till Maglasäte Gårds biogasanläggning. Miljöeffekt: Tillvaratagande av lokala resurser; energi och näringsämnen. Minskad användning av fossila fordons- och uppvärmningsbränslen, förbättrad lokal miljö, minskade koldioxidutsläpp. Maskinell sortering Maskinell sortering sker av allt inkommande avfall på Rönneholms avfallsanläggning. Med skotare, kross, trumsikt samt skruvpress har olika avfallsfraktioner såsom matavfall, brännbart avfall industri- och grovavfall sorterats och delats upp i komposterbart, biologiskt slam, brännbart samt återvinnings- och deponimaterial. Miljöeffekt: Förbättrad behandlingsbarhet, ökad återvinning och energiutvinning samt minskad deponering. 10
Gas Mellanskånes Renhållnings AB Stirling motorer som installerades 2012 drivs av deponigasen och producerar ström och varmvatten. 2014 producerades 67700 kwh el mot 88700 2013. Miljöeffekt: Minskat metangasutsläpp till atmosfären. Omhändertagande av metangas och minimerade risker för gasläckage. Information Merab:s infomatörer informerar både hushåll och näringsliv löpande. 11
Kontinuerlig information ges i vårt nyhetsbrev 3-4 ggr/år bl.a. gällande sortering av hushållsavfallet. Miljöeffekt: Fossil icke biologiskt nedbrytbar plast ersätts med förnybar och nedbrytbar pappersfraktion. Tillvaratagande av förnybar energi samt näringsämnen. Ökad återvinning, ökat resursbevarande, minskade transporter mindre utsläpp förbättrad lokal miljö. Bättre sortering och återvinning i hushåll och industri resurshushållning, ökad återvinning, minskad drift av maskinpark för sortering - minskade utsläpp. Personal Under 2014 har verksamheten bedrivits med i medeltal 29 (30) årsarbetare, varav 11 (12) kvinnor. Den totala sjukfrånvaron har under år 2014 uppgått till 2,77 % (3,97 %) Olycksfalls-/arbetsskadestatistik Under året har inga arbetsskador anmälts. Rehabiliteringsåtgärder Under året har ingen rehabutredning genomförts. Kompetensutveckling Personal har under året erhållit utbildning och erfarenhetsutbyte via studiebesök och seminarier gällande miljö, återvinning samt energiutvinning ur avfall. En del av MERAB:s personal har genomgått lastmaskinförare-och grävmaskinsförarutbildning samt recipientprovtagning- och gasföreståndareutbildning. Övrig utbildning som berörd personal har deltagit i är, data-, ekonomi- och löneutbildning. 12
Maskinpark Fordon för transport av avfall Tre tunga lastväxlare med 4-axliga släpar En mindre lastväxlare Två frontlastare Fordon för hantering av avfall Sex hjullastare En kompaktor Två plockmaskin Maskiner för upparbetning av avfall Kross Två siktar Pressmaskin Under året skedde följande utbyte/nyanskaffande. Lastväxlarflak Frontlastarbehållare Stjärnsikt 13
Investeringar Rönneholm Ny byggnad till personalen Mindre plashall Förbätring av ÅVC:n November Mellanskånes Renhållnings AB Rönneholm Ekonomi Investeringar Markanläggningar o byggnader Maskiner Inventarier Container och behållare Summa: 1 035 033 kr 390 790 kr 340 069 kr 2 450 837 kr 4 216 729 kr Resultat Årets resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 3 255 tkr (3 486 tkr) Förslag till disposition av vinstmedel: Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat IB Omfördelning från bundet eget kapital Summa balanserat resultat Årets vinst Summa 17 517 698 kr 40 299 kr 17 557 997 kr 885 975 kr 18 443 972 kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedel balanseras i ny räkning. 14
Flerårsöversikt MERAB (kkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Ur resultaträkningen Rörelsens intäkter 97 006 91 150 84 350 87 886 80 809 Rörelsens kostnader -80 743-75 300-67 849-73 656-65 526 Rörelseresultat före avskrivningar 16 263 15 850 16 501 14 230 15 283 Avskrivningar -12 615-11 913-6 951-6 374-6 093 Finansnetto -393-451 165 117 44 Rörelseresultat före bokslutsdispositioner 3 255 3 486 9 715 7 973 9 234 och skatt Årets resultat 886 167 4 113 3 588 3 794 Ur balansräkningen Omsättningstillgångar 30 718 20 167 61 675 10 530 13 077 Anläggningstillgångar 74 714 83 100 54 028 51 507 53 867 Summa tillgångar 105 432 103 267 115 703 62 037 66 944 Kortfristiga skulder 16 820 15 349 26 412 10 823 12 297 Långfristiga skulder 42 706 44 980 49 952 19 687 29 657 Obeskattade reserver 24 766 22 684 19 252 15 553 12 605 Bundet eget kapital 2 696 2 737 2 785 2 810 2 855 Årets resultat 886 167 4 113 3 588 3 794 Fritt eget kapital 17 558 17 350 13 189 9 576 5 736 Summa skulder och eget kapital 105 432 103 267 115 703 62 037 66 944 Balanslikviditet 420 % 392% 385% 559% 373% Soliditet 38 % 37% 30% 44% 32% Balanslikviditet definieras som omsättningstillgångar och outnyttjad del av krediter i förhållande till kortfristiga skulder. Soliditet definieras före 2008 som eget kapital av obeskattade reserver med 72% i förhållande till balansomslutning och därefter 73,7% och från och med 2012 med 78%. 15
RESULTATRÄKNING (kronor) 1/1-31/12 1/1-31/12 Not 2014 2013 RÖRELSENS INTÄKTER Nettoomsättning 2 97 006 119 91 150 419 RÖRELSENS KOSTNADER Övriga externa kostnader 3,4-63 685 008-58 246 063 Personalkostnader 5-17 058 262-17 053 660 Avskrivningar av anläggningstillgångar -12 615 254-11 913 437 Summa rörelsekostnader -93 358 524-87 213 160 Rörelseresultat 1 3 647 595 3 937 259 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA POSTER 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 269 665 340 777 Övriga räntekostnader och liknande resultatposter -662 480-791 321 Finansnetto -392 815-450 543 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 3 254 780 3 486 715 Bokslutsdispositioner 7-2 082 487-3 432 342 Resultat före skatt 1 172 293 54 373 Skatt på årets resultat 8-286 318 113 143 Årets resultat 885 975 167 516 16
BALANSRÄKNING (kronor) Not 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnad, mark och markanläggningar 9 26 395 042 27 125 281 Maskiner och fordon 10 8 342 363 10 942 174 Inventarier och behållare 11 38 373 547 43 442 022 Summa materiella anläggningstillgångar 73 110 952 81 509 477 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 8 1 602 651 1 591 284 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 602 651 1 591 284 Summa anläggningstillgångar 74 713 603 83 100 761 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 2 767 111 2 921 847 Fordringar koncernföretag 126 272 126 296 Fordringar intressebolag 487 216 73 663 Övriga fordringar 3 299 433 2 549 976 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 2 373 653 1 526 506 Summa kortfristiga fordringar 9 053 685 7 198 288 Kassa och bank 13 21 665 032 12 968 416 Summa kassa, plusgiro, bank 21 665 032 12 968 416 Summa omsättningstillgångar 30 718 717 20 166 704 SUMMA TILLGÅNGAR 105 432 320 103 267 465 17
BALANSRÄKNING (kronor) Not 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital 2000 aktier 2 000 000 2 000 000 Uppskrivningsfond 296 400 336 699 Reservfond 400 000 400 000 Summa bundet eget kapital 2 696 400 2 736 699 Fritt eget kapital Balanserat resultat 17 557 997 17 350 182 Årets resultat 885 975 167 516 Summa fritt eget kapital 18 443 972 17 517 698 Summa eget kapital 21 140 372 20 254 397 Obeskattade reserver 15 24 766 465 22 683 978 Avsättningar 16 Avsatt till pensioner 316 805 384 196 Avsatt till återställning deponier 21 989 036 18 995 507 Summa avsättningar 22 305 841 19 379 703 Långfristiga skulder 17 Skuld kreditinstitut 20 400 000 25 600 000 Summa långfristiga skulder 20 400 000 25 600 000 Kortfristiga skulder Skuld kreditinstitut 5 200 000 5 200 000 Leverantörsskulder 7 812 999 6 201 210 Skuld koncernföretag 51 084 128 399 Övriga kortfristiga skulder 482 411 292 148 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 3 273 148 3 527 630 Summa kortfristiga skulder 16 819 642 15 349 387 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 105 432 320 103 267 465 Ställda panter -Ansvarsförbindelser inga inga 18
KASSAFLÖDESANALYS (kronor) 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Kassaflöde från den löpande verksamheten Resultat efter finansnetto 3 254 780 3 486 715 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 12 615 254 11 913 437 Realisationsvinst/förlust anläggningstillgångar -285 993-1 182 248 Förändring av avsättning 2 926 138 227 563 Betald skatt -533 134 909 220 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 17 977 045 15 354 687 förändringar av rörelsekapitalet Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av varulager 0 37 254 375 Ökning/minskningar av fordringar -1 608 580 3 145 820 Ökning/minskningar av kortfristiga skulder 1 470 254-11 063 226 Kassaflöde från den löpande verksamheten 17 838 719 44 691 656 Kassaflöde från investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -4 216 729-42 805 685 Förändring finansiella anläggningstillgångar -11 367-159 891 Försäljning av anläggningstillgångar 285 993 3 162 065 Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 942 103-39 803 511 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Nettoförändring långfristiga skulder -5 200 000-5 200 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -5 200 000-5 200 000 Årets kassaflöde 8 696 616-311 857 Likvida medel vid årets början 12 968 416 13 280 273 Likvida medel vid årets slut 21 665 032 12 968 416 19
Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper m.m. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3): Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). I samband med övergången har beräkning gjorts för att utreda den effekt en tillämpning av komponentavskrivning skulle ge. Då effekten ej bedöms väsentlig har komponentavskrivning ej tillämpats. Inga övriga korrigeringsposter har uppkommit vid övergången till K3 och därför har ingen omräkning av jämförelseåret eller tidigare jämförelseår i flerårsöversikten omräknats. Koncerntillhörighet Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår, samt moderföretag för hela koncernen, är Eslövs Kommun (org.nr. 212000-1173) med säte i Eslöv. Intäktsredovisning Intäkten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar intäkten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnad och mark Markanläggningar Maskiner och fordon Inventarier och behållare 33 år 20 år 5-8 år 5-7 år Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. 20
NOTER Not 1 Av årets totala försäljningsintäkter och inköpskostnader avser 9 % av intäkterna och 2 % av kostnaderna företag inom koncernen. Not 2 2014 2013 Intäkter Sophämtning 67 349 475 66 421 629 Omlastning och transport 1 274 560 1 390 676 Återvinning 5 683 878 4 643 616 Latrinhämtning 167 075 170 853 Intäkter från avfallssortering 12 857 944 8 878 026 Slamavgifter 7 529 095 7 203 463 Erhållna bidrag 102 887 98 916 Försäljning av fordon och inventarier 285 993 562 065 Vinst vid försäljning bilar 0 620 184 Arrendeintäkter Eslöv Hassle 12:9 502 917 513 996 Övriga intäkter 1 252 295 646 995 Summa intäkter 97 006 119 91 150 419 Not 3 2014 2013 Övriga externa kostnader Kostnader egna transportmedel 5 609 327 5 376 725 Behandlingskostnader 10 830 248 11 163 675 Externa entreprenörer 32 281 673 30 973 521 Revisionsuppdrag 2014, Ernst & Young AB 108 898 95 738 Övriga uppdrag, Ernst & Young AB 12 000 14 000 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisning och bokföring samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Not 4 2014 2013 Operationella leasingavtal Kostnadsförda leasingavgifter avseende 332 100 0 operationella leasingavtal Framtida minimileasingavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal: Ska betalas inom 1 år 442 800 0 Ska betalas mellan 1-5 år 332 100 0 Företaget har ingått följande väsentliga leasingavtal vilka redovisas som operationella leasingavtal: Temporent AB, Eslöv, 556164-1118, avseende leasing av bodar. 21
Not 5 2014 2013 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Antalet anställda Medeltalet anställda i företaget 29 30 varav kvinnor 11 12 Löner och andra ersättningar, styrelse och VD 887 229 866 290 Löner, ersättningar, övr anställda 10 754 905 10 732 064 Sociala kostnader 4 929 357 5 022 092 (Varav pensionskostnader VD) (563 064) (554 500) (Varav pensionskostnader övriga) (738 658) (833 681) Summa personalkostnader 16 571 491 16 620 446 Bolagets ledande befattningshavare består av verkställande direktör och tre samordnare, tre män och en kvinna. Not 6 2014 2013 Resultat från finansiella investeringar Diskontering av överskottsmedel Skandia 8 391 88 668 Ränteintäkter 261 274 252 109 Summa ränteintäkter och liknande resultatposter 269 665 340 777 Räntekostnader -662 480-791 321 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -392 815-450 543 Det diskonterade beloppet har redovisats som intäkt under jämförelsestörande poster tidigare år. Not 7 2014 2013 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Fordon och inventarier -2 043 487-3 432 342 Avsättning till periodiseringsfond -450 000 0 Återföring från periodiseringsfond 411 000 0 Summa -2 082 487-3 432 342 22
Not 8 2014 2013 Skatt på årets resultat Aktuell skatt 297 687 46 749 Justering avseende tidigare år -2-1 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -11 367-159 891 Summa redovisad skatt 286 318-113 143 Genomsnittlig effektiv skattesats 24,4% - Avstämning av effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt 1 172 293 54 373 Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22%): 257 904 11 962 Skatteeffekt av: Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader 388 360 382 983 Ej avdragsgill nedskrivning Avskrivning på uppskrivning Övriga ej avdragsgilla kostnader 30 084 24 153 Utnyttjat underskottsavdrag Skattemässiga avskrivningar på byggnader -376 994-369 344 Ej skattepliktiga intäkter -1 667-3 005 Redovisad skatt 297 687 46 749 Effektiv skattesats 25,4% 86,0% Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars och skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Bolagets temporära skillnader har resulterat i uppskjuten skattefordran avseende följande poster: Uppskjuten skatt avseende nedskrivning Hassle 12:9 1 540 000 1 540 000 Uppskjuten skatt avseende uppskrivning Städet 6-83 600-94 967 Uppskjuten skatt avseende avsättning till pensioner 146 251 146 251 Summa 1 602 651 1 591 284 23
Not 9 2014 2013 Byggnader, mark och markanläggningar Ingående anskaffningsvärden 52 373 412 52 248 527 Årets anskaffningar 1 035 033 124 885 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ack anskaffningsvärden 53 4 08 445 52 373 412 Ingående avskrivningar 18 628 131 16 887 298 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar 1 765 272 1 740 833 Utgående ack avskrivningar 20 393 403 18 628 131 Ingående uppskrivningar 380 000 380 000 Försäljning/ utrangeringar 0 0 Årets uppskrivningar 0 0 Årets nedskrivningar på uppskrivet belopp 0 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar 380 000 380 000 Ingående ackumulerade nedskrivningar -7 000 000-7 000 000 Försäljning/utrangeringar 0 0 Återförda nedskrivningar 0 0 Årets nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar -7 000 000-7 000 000 Utgående redovisat värde 26 395 042 27 125 281 Taxeringsvärden byggnader Städet 6, Eslöv 0 0 Sibbarp 4:136, Eslöv 0 0 Sågen 1, Höör 0 0 Taxeringsvärden mark 0 0 Hassle 12:9 12 349 000 10 176 000 Löberöd 1:210 324 000 324 000 Not 10 2014 2013 Maskiner och fordon Ingående anskaffningsvärden 33 590 166 34 871 901 Årets anskaffningar 390 790 3 182 545 Försäljning/utrangering -1 315 800-4 464 280 Utgående ack anskaffningsvärden 32 665 156 33 590 166 Ingående avskrivningar 22 647 992 22 112 048 Försäljninar/utrangeringar -1 315 800-2 484 464 Årets avskrivningar 2 990 601 3 020 408 Utgående ack avskrivningar 24 322 793 22 647 992 Planenligt restvärde 8 342 363 10 942 174 24
Not 11 2014 2013 Inventarier och behållare Ingående anskaffningsvärden 76 434 226 40 535 069 Årets anskaffningar 2 790 906 39 498 255 Försäljningar/utrangeringar -3 049 469-3 599 098 Utgående ackumulerade anskaffningsvärde 76 175 663 76 434 226 Ingående avskrivningar 32 992 204 29 439 106 Försäljningar/utrangeringar -3 049 469-3 599 098 Årets avskrivningar 7 859 381 7 152 196 Utgående ackumulerade avskrivningar 37 802 116 32 992 204 Utgående redovisat värde 38 373 547 43 442 022 Not 12 2014 2013 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna intäkter 817 870 722 512 Förutbetalda kostnader lång 332 100 0 Övriga förutbetalda kostnader 1 223 683 803 994 S:a förutbet. kostnader och upplupna intäkter 2 373 653 1 526 506 Not 13 2014 2013 Kassa och bank Kassamedel 4 073 3 137 Disponibla tillgodohavande 21 660 959 12 965 279 21 665 032 12 968 416 25
Not 14 Förändring av eget kapital Aktiekapital Uppskrivn -fond Reservfond Mellanskånes Renhållnings AB Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående balans 2013-01-01 2 000 000 385 059 400 000 13 188 748 4 113 074 20 086 881 Överföring resultat föregående år -48 360 4 113 074-4 113 074-48 360 Förändring uppskrivningsfond 48 360 48 360 Nyemission 0 Erhållet aktieägartillskott 0 Lämnad utdelning 0 Effekt av ändring redovisningsprinciper 0 Effekt av rättelser av fel 0 Årets resultat 167 516 167 516 Utgående balans 2013-12-31 2 000 000 336 699 400 000 17 350 182 167 516 20 254 397 Överföring resultat föregående år -40 299 167 516-167 516-40 299 Förändring uppskrivningsfond 40 299 40 299 Nyemission 0 Erhållet aktieägartillskott 0 Lämnad utdelning 0 Effekt av ändrade redovisningsprinciper 0 Effekt av rättelser av fel 0 Årets resultat 885 975 885 975 Utgående balans 2014-12-31 2 000 000 296 400 400 000 17 557 997 885 975 21 140 372 Not 15 2014 2013 Obeskattade reserver Överavskrivning, fordon och inventarier 17 298 465 15 254 978 Periodiseringsfond avsatt 2008 0 411 000 Periodiseringsfond avsatt 2009 1 208 000 1 208 000 Periodiseringsfond avsatt 2010 1 894 000 1 894 000 Periodiseringsfond avsatt 2011 1 841 000 1 841 000 Periodiseringsfond avsatt 2012 2 075 000 2 075 000 Periodiseringsfond avsatt 2014 450 000 0 Summa obeskattade reserver 24 766 465 22 683 978 Not 16 2014 2013 Avsättning deponier Ingående balans 18 995 507 18 725 507 Årets avsättning 3 040 149 270 000 Årets kostnader -46 620 0 Behållning 21 989 036 18 995 507 Pensioner, KPA Ingående balans 384 196 426 633 Årets avsättning -67 391-42 437 Behållning 316 805 384 196 Behållning per bokslutsdag 22 305 841 19 379 703 Avsättning till framtida lakvattenbehandling görs enligt fastställd plan enligt beräkning av framtida kostnader. 26
Not 17 2014 2013 Långfristiga skulder Den 2 maj 2000 beslutade kommunfullmäktige i Eslövs kommun att öka MERAB:s limit på koncernkontot till 40 miljoner kronor. Koncernkredit limit 40 000 000 40 000 000 Skulder till kreditinstitut som förfaller mellan två fem år 20 400 000 20 800 000 Skulder till kreditinstitut som förfaller efter fem år 0 4 800 000 20 400 000 25 600 000 Not 18 2014 2013 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Löneskuld för december 243 899 287 556 Semesterlöneskuld exkl PO 866 649 822 005 PO för semesterlön 259 824 247 105 Uppl pensioskostnader VD 534 987 534 987 Uppl löneskatt VD 129 788 129 788 Arbetsgivaravgifter 271 393 252 117 Revisionsarvode 40 000 40 000 Löneskatt 301 968 338 679 Förutbetalat arrende Hassle 104 164 107 081 Övriga upplupna kostnader 520 476 768 312 S:a uppl.kostnader och förutbetalda intäkter 3 273 148 3 527 630 27
28 Mellanskånes Renhållnings AB
29 Mellanskånes Renhållnings AB
30 Mellanskånes Renhållnings AB
31 Mellanskånes Renhållnings AB
32 Mellanskånes Renhållnings AB