ABCIB Hlding AB Under namnändring till Carnegie Hlding AB (Org. nr 556780-4983, styrelsens säte Stckhlm) Mderblag till Carnegie Investment Bank AB (publ) ch Carnegie Fnder AB Bkslutskmmuniké 1 januari 31 december 2010
Carnegie-kncernen För att förtydliga vilka legala enheter sm mfattas av denna finansiella rapprtering följer en krt beskrivning av verksamheterna inm Carnegie. Carnegie Hlding ABCIB Hlding AB ( Carnegie Hlding ) bildades den 19 mars 2009 i samband med att Altr ch Bure förvärvade Carnegie Investment Bank AB (publ) ( Carnegie Bank ). Hldingblagets verksamhet är att direkt eller indirekt äga, förvalta, ställa säkerhet ch ge lån till bankrörelse ch andra kncernföretag med anknytning till finansiell verksamhet. All affärsverksamhet inm Carnegie sker i Carnegie Bank ch Carnegie Fnder AB (tidigare HQ Fnder Sverige AB). Carnegie Hlding ägs av fnden Altr Fund III, investmentblaget Bure Equity AB, Investment AB Öresund ch medarbetare i Carnegie. Carnegie Bank Carnegie Hlding knsliderar Carnegie Bank från ch med den 1 juni 2009. Från ch med den 3 september 2010 ingår även den verksamhet sm tidigare bedrevs i HQ Bank AB i Carnegie Bank. HQ Bank AB fusinerades med Carnegie Bank den 30 september 2010. Då Carnegie Hlding knsliderar Carnegie Bank först från ch med den 1 juni 2009 finns inte jämförelsedata för helåret 2009. För jämförbarhets skull kmmenteras Carnegie Banks perativa resultat jämfört med föregående år på sid 6. De finansiella rapprterna för Carnegie Hlding presenteras från sidan 10 ch framåt. Carnegie Fnder Carnegie Hlding knsliderar Carnegie Fnder AB ( Carnegie Fnder ) från ch med den 22 september 2010. Carnegie Hlding 1) Carnegie Fnder Carnegie Bank 2) 1) Carnegie Hlding består av mderblaget ABCIB Hlding AB med dtterblag. 2) Carnegie Bank består av mderblaget Carnegie Investment Bank AB (publ) med dtterblag. 2
Bkslutskmmuniké 1 januari 31 december 2010 Carnegie har stärkt sin marknadspsitin under året. Ökat antal företagsaffärer inm Investment Banking. Förbättrad ranking ch ökade marknadsandelar inm Securities. Ökat antal diskretinära mandat inm Private Banking. Framgångsrik inledning av integratinen av f.d. HQ Bank ch f.d. HQ Fnder. Carnegie är genm förvärvet av HQ Bank den största berende aktören inm Private Banking i Sverige. Sammantaget har Carnegie ett förvaltat kapital m cirka 110 miljarder krnr. Stark finansiell ställning med ett eget kapital uppgående till 2,5 miljarder krnr ch en kapitaltäckningsgrad i Carnegie Hlding på 17,6 prcent vid årsskiftet. Finansiella data för Carnegie Hlding (jan-dec)1 Intäkterna uppgick till 1 796 MSEK. Kstnaderna före kreditreserveringar uppgick till 1 391 MSEK. Jämförelsestörande pster har reducerat kstnaderna nett med 395 MSEK. Resultat före skatt uppgick till 540 MSEK. Justerat för jämförelsestörande pster uppgick resultatet före skatt till 145 MSEK. Årets resultat uppgick till 501 MSEK. Finansiella data för Carnegie Bank (jan-dec) Intäkterna uppgick till 1 764 MSEK (1 641), en ökning i samtliga affärsmråden i relatin till 2009. Kstnaderna före kreditreserveringar uppgick till 1 292 MSEK (1 642). Jämförelsestörande pster har reducerat kstnaderna nett med 425 MSEK (-134). Resultat före skatt uppgick till 607 MSEK (-5). Justerat för jämförelsestörande pster (ch reavinst 2009) uppgick resultatet före skatt till 182 MSEK (129). Årets resultat uppgick till 571 MSEK (37). 1) Det finns inga jämförelsedata för helåret 2009 då Carnegie Hlding saknade verksamhet fram till den 1 juni 2009. 3
VD-rd Ett år med många framsteg Året sm gått har varit händelserikt för både Carnegie ch för marknaden i övrigt. Samtidigt sm eknmin efter finanskrisen har frtsatt att återhämta sig inte minst i Nrden har rn för den amerikanska eknmin ch skuldprblematiken i Eurpa tidvis kastat en skugga över marknaderna. För Carnegie har 2010 varit ett år sm kännetecknats av många framsteg. I Sverige har vi förstärkt vår psitin genm höstens förvärv av HQ Bank ch HQ Fnder förvärv sm gör ss till den största berende aktören i landet inm private banking ch sparprdukter. Carnegie har under det gångna året ckså stärkt sina psitiner i Nrden inm värdepappershandel ch företagsaffärer, någt sm har lämnat avtryck både i kundundersökningar ch ökade marknadsandelar. Intäktsmässigt innebar 2010 en förbättring på samtliga mråden. Tydligast syns utvecklingen inm affärsmrådet Investment Banking där intäkterna ökade med 54 prcent i relatin till 2009, drivet av att Carnegie varit väldigt aktiva sm rådgivare vid företagsförvärv, aktiemarknadstransaktiner ch börsintrduktiner. Affärsmrådet Securities uppvisar någt högre curtageintäkter till följd av att Carnegie successivt förbättrat sin relativa marknadspsitin. Lönsamheten inm Securities har dck inte varit tillfredställande. Carnegie Private Banking har haft en bra utveckling under året, med ökande andel diskretinära mandat. Carnegie Fnder uppvisar en stabil intäktsutveckling ch fnderna uppvisar, efter en turbulent höst, ett inflöde mt slutet av året ch under inledningen av 2011. Det nya Carnegie är ett finansiellt starkt företag med ett eget kapital på 2,5 miljarder krnr ch ett förvaltat kapital på cirka 110 miljarder krnr, vilket ger en stabil intäktsbas. Under 2011 kmmer vi att lägga strt fkus på att ta fram synergier från förvärven, skapa det främsta private bankingerbjudandet på marknaden, frtsätta utveckla Carnegie Fnder ch dra nytta av ett förbättrat affärsklimat inm värdepappershandel ch företagsaffärer. Carnegie har sm ambitin att vara den ledande finansiella rådgivaren på den nrdiska marknaden, vilket innebär att vi ska vara förstahandsvalet när företag, institutiner ch privatpersner söker rådgivning ch förvaltning. Vi har ett strt kunskapskapital med våra 900 medarbetare ch vi ska göra vårt yttersta för att förtjäna kundernas förtrende ch förädla de styrkr vi byggt upp under lång tid. Frans Lindelöw, VD ch kncernchef 4
Kncernens rapprt över ttalresultat Jan-dec (MSEK) 2010 2009 1) Prvisinsintäkter 1 712 1 273 Prvisinskstnader -90-162 Prvisinsnett 1 622 1 111 Ränteintäkter 159 93 Räntekstnader -107-65 Räntenett 52 28 Övriga utdelningsintäkter 0 - Nettresultat av finansiella transaktiner 122 149 Resultat vid avyttring av verksamhet -1 158 Summa rörelseintäkter 1 796 1 446 Persnalkstnader -1 225-762 Övriga administratinskstnader -719-480 Avskrivningar på immateriella ch materiella tillgångar 553 609 Summa rörelsekstnader -1 391-633 Resultat före kreditförluster 405 813 Kreditförluster, nett 135-2 Resultat före skatt 540 811 Skatt -39 17 Årets resultat 501 828 Övrigt ttalresultat: Omräkningsdifferenser, nett efter skatt -66-44 Summa ttalresultat för året 435 784 Antal anställda, genmsnittligt antal 682 659 Antal anställda vid årets slut 838 602 1) Omfattar periden från Carnegie Hldings förvärv av Carnegie Bank dvs. juni - december 2009. 5
Operativ resultaträkning för Carnegie Bank (inklusive resultat från tidigare HQ Bank från ch med den 3 september 2010) Jan-Dec (MSEK) 2010 2009 1) Securities 767 746 Investment Banking 534 347 Private Banking 463 390 Resultat vid avyttrad verksamhet - 158 Ttala intäkter 1 764 1 641 Persnalkstnader -1 129-896 Övriga kstnader -588-612 Jämförelsestörande pster 425-134 Kstnader före kreditreserveringar -1 292-1 642 Resultat före kreditreserveringar 472-1 Kreditreserveringar, nett 135-4 Resultat före skatt 607-5 Skatt -36 42 Årets resultat 571 37 Intäkter Intäkterna under helåret 2010 uppgick till 1 764 MSEK (1 483 exklusive reavinst). Samtliga affärsmråden uppvisar högre intäkter. Inm Securities uppgick intäkterna till 767 MSEK (746). Ökningen relaterar till högre curtageintäkter. Affärsmrådet Investment Banking uppvisar intäkter m 534 MSEK (347), en ökning med 54 prcent i relatin till 2009. Förbättringen relaterar till en ökad aktivitet i alla nrdiska länder inm alla segment av transaktinsmarknaden (företagsförvärv, kapitalmarknadstransaktiner ch nyintrduktiner). Inm affärsmrådet Private Banking uppgick intäkterna under året till 463 MSEK (390). Intäktsökningen relaterar till ett större förvaltat kapital ch intäkter från f.d. HQ Private Banking. Intäktsökningen har till del begränsats av effekter av kursförändringar mellan svenska krnr ch utländska valutr. Kstnader Kstnaderna före kreditreserveringar för 2010 uppgick till 1 292 MSEK (1 642). I kstnaderna ingår jämförelsestörande pster, vilket reducerat kstnaderna med 425 MSEK nett (ökat: 134). Av detta avser 656 MSEK upplösning av negativ gdwill ch -231 MSEK relaterar till kstnader i samband med förvärv, likvidatin ch mstrukturering. Justerat för jämförelsestörande pster uppgick kstnaderna före kreditreserveringar till 1 717 MSEK (1 508). Resultat Resultatet före skatt för året uppgick till 607 MSEK (-5). Upplösning av negativ gdwill har påverkat resultatet psitivt med 656 MSEK medan mstruktureringskstnader har belastat resultatet med 231 MSEK (134). Justerat för van nämnda pster uppgick resultatet före skatt till 182 MSEK (129). Resultatet efter skatt uppgick till 571 MSEK (37). 1) Kvarvarande verksamhet enligt fastställd årsredvisning 2009, dvs. exklusive Asset Management. 6
Viktiga händelser under fjärde kvartalet 2010 HQ Fnder byter namn till Carnegie Fnder Förvärvet av HQ Fnder Sverige AB slutfördes den 22 september 2010. Parallellt med knkurrensprövningen inlämnades en begäran m namnändring av HQ Fnder Sverige AB till Carnegie Fnder AB. Namnändringen registrerades av blagsverket den 14 ktber. Hans Hedström ny VD för Carnegie Fnder Under fjärde kvartalet 2010 har följande förändringar ägt rum inm Carnegie Fnder: Hans Hedström, tidigare arbetande styrelserdförande i Carnegie Fnder, tillträdde tjänsten sm VD den 9 nvember 2010. Styrelsen i Carnegie Fnder har efter förvärvet följande sammansättning: Patrik Tigerschiöld (rdförande), Frans Lindelöw, Pia Marins, Cecilia Daun-Wennbrg, Karin Burgaz ch Matts Ekman. Viktiga händelser efter peridens slut Nya fndnamn inm Carnegie Fnder Carnegie Fnder, före detta HQ Fnder, har ett brett urval fnder sm alla haft prefixet HQ framför respektive fndnamn, t ex HQ Strategifnd. Sm en naturlig följd av att firmanamnet bytts till Carnegie Fnder ändras fndnamnen så att Carnegie används sm prefix istället, t ex Carnegie Strategifnd. Under januari 2011 har flertalet svenskregistrerade fnder bytt namn. De fnder sm är registrerade i Luxemburg kmmer att namnändras senare under 2011. Carnegie Fnder avvecklar ETF-verksamheten Carnegie Fnder har beslutat att avveckla sin verksamhet inm börshandlade fnder, så kallade ETF:er. Därmed fkuserar Carnegie Fnder åter helt på kärnverksamheten med aktivt förvaltade fnder. Utökad ledningsgrupp i Carnegie Ledningsgruppen i Carnegie har utökats med tre nya medlemmar: Hans Hedström, vd Carnegie Fnder, Katja Levén, Chefsjurist ch Fredrik Leetmaa, CRO. Utöver dessa persner består ledningsgruppen av: Frans Lindelöw, Peter Bäärnhielm, Henric Falkenberg, Claes-Jhan Geijer, Claus Gregersen, Björn Janssn, Pia Marins, Andreas Kch (adjungerad) ch Anders Onarheim. 7
Risker ch säkerhetsfaktrer Allmänt m risker ch säkerhetsfaktrer Carnegies affärsverksamhet medför att kncernen expneras för marknads-, kredit- ch likviditetsrisker samt perativa risker. Marknadsrisker definieras sm förlustrisker till följd av påverkan från bland annat förändrade aktiekurser, räntenivåer eller valutakurser. Kreditrisk definieras sm risken för förlust på grund av att mtparten inte kan uppfylla sina åtaganden. Kreditrisken uppkmmer främst till följd av utlåning till kunder med aktier sm underliggande säkerhet. Likviditetsrisker är kpplade till den dagliga verksamhetens behv av likviditet. Operativa risker avser förlustrisker på grund av brister ch/eller fel i prcesser, system, fel på grund av den mänskliga faktrn eller av externa händelser. En mer utförlig beskrivning av Carnegie-kncernens riskhantering finns i ABCIB Hldings årsredvisning för 2009. Kapitalkrav ch kapitaltäckningskvt I tabellerna nedan redvisas kapitalkrav ch kapitaltäckningskvt enligt Finansinspektinen föreskrift FFFS 2007:5 m ffentliggörande av infrmatin m kapitaltäckning. Kapitaltäckningskvten beräknas sm kvten mellan kapitalbas ch kapitalkrav. Kapitaltäckningskvten får inte understiga 1 enligt det lagstadgade kravet. I Carnegie Bank, där huvuddelen av kncernens verksamhet ingår, uppgick kapitaltäckningskvten per den 31 december 2010 till 2,1 vilket mtsvarar en kapitaltäckningsgrad m 17,0 prcent. I den finansiella företagsgruppen d.v.s. Carnegie Hlding, där även Carnegie Fnder ingår, uppgick kapitaltäckningskvten till 2,2 vilket mtsvarar en kapitaltäckningsgrad m 17,6 prcent. En mer utförlig beskrivning av Carnegies kapitaltäckning finns i årsredvisningen för 2009 samt på Carnegies webbplats www.carnegie.se. Kapitaltäckning 31 december 31 december 31 december 31 december (MSEK) 2010 2009 2010 2009 Kapitalbas Carnegie Bank Grup Carnegie Hlding Grup Eget kapital 2 054 1 979 2 459 1 584 Avdragspster (Immateriella tillgångar, uppskjuten skattefrdran) -582-268 -1 269-268 Primärkapital 1 472 1 711 1 191 1 316 Supplementärkapital (förlagslån) - 410 - Kapitalbas för kapitaltäckningsändamål 1 472 1 711 1 600 1 316 Kapitalkrav Kreditrisk (enligt schablnmetden) 161 184 166 184 Risker i handelslagret 39 23 39 23 Valutarisk 53 76 53 76 Operativ risk (enligt basmetden) 439 405 468 405 Kapitalkrav 693 688 726 688 Översktt av kapital 779 1 023 465 628 Primärkapitalkvt 2,12 2,49 1,64 1,91 Kapitaltäckningskvt 2,12 2,49 2,20 1,91 Primärkapitaltäckningsgrad (%) 17,00 19,92 13,12 15,30 Kapitaltäckningsgrad (%) 17,00 19,92 17,64 15,30 8
Likviditet, finansiering ch investeringar Carnegies likviditetsbehv genereras främst i den dagliga verksamheten ch tillgdses främst genm krtfristig säkerställd upplåning. Kassaflödet från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital uppgick under året, till 44 MSEK (-17). Eftersm merparten av Carnegies rörelsekapital består av marknadsnterade värdepapper (långa ch krta psitiner), ut- ch inlåning till/från allmänheten samt lån till/från kreditinstitut, fluktuerar Carnegies rörelsekapital avsevärt mellan lika rapprteringstidpunkter. Förändringen i rörelsekapitalet hade under periden en negativ påverkan på kassaflödet med 2 573 MSEK (psitiv 2 537). Investeringar i anläggningstillgångar uppgick till -59 MSEK (-60) under året. Förvärv av dtterföretag har påverkat kassaflödet från investeringsverksamheten med 1 687 MSEK (se vidare Nt 1 Rörelseförvärv, sid 15). Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick under periden till 325 MSEK (723). Erhållna likvider vid emissin av knvertibellån uppgår till 410 MSEK respektive emissin av preferensaktier till 440 MSEK under året (se vidare Nt 1 Rörelseförvärv, sid 15). Återbetalning av aktieägartillsktt har under året påverkat kassaflödet från finansieringsverksamheten med -525 MSEK. Kncernens inlåning har under periden ökat med 985 MSEK (7 178) ch under mtsvarande perid har kncernens utlåning minskat med 303 MSEK (ökat: 9 439). Mderblaget i sammandrag Ttala intäkter i mderblaget under periden uppgick till 12 MSEK (4). Resultat före skatt under periden uppgick till 479 MSEK (518), i vilket ingår anteciperad utdelning m 505 MSEK (525). Nett-investeringar under periden uppgick till 923 MSEK (1 715) för mderblaget ch avser investeringar i dtterföretag. Likviditeten, definierad såsm kassa ch utlåning till kreditinstitut, uppgick per den 31 december 2010 till 4 MSEK (7) för mderblaget. Eget kapital per den 31 december 2010 uppgick till 2 238 MSEK (1 843). 9
Kncernens rapprt över ttalresultat Jan-dec (MSEK) 2010 2009 1) Prvisinsintäkter 1 712 1 273 Prvisinskstnader -90-162 Prvisinsnett 1 622 1 111 Ränteintäkter 159 93 Räntekstnader -107-65 Räntenett 52 28 Övriga utdelningsintäkter 0 - Nettresultat av finansiella transaktiner 122 149 Resultat vid avyttring av verksamhet -1 158 Summa rörelseintäkter 1 796 1 446 Persnalkstnader -1 225-762 Övriga administratinskstnader -719-480 Avskrivningar på immateriella ch materiella tillgångar 553 609 Summa rörelsekstnader -1 391-633 Resultat före kreditförluster 405 813 Kreditförluster, nett 135-2 Resultat före skatt 540 811 Skatt -39 17 Årets resultat 501 828 Övrigt ttalresultat: Omräkningsdifferenser, nett efter skatt -66-44 Summa ttalresultat för året 435 784 Antal anställda, genmsnittligt antal 682 659 Antal anställda vid årets slut 838 602 1) Omfattar periden från Carnegie Hldings förvärv av Carnegie Bank dvs. juni - december 2009. 10
Kncernens rapprt över finansiell ställning 31 december 31 december (MSEK) 2010 2009 Tillgångar Kassa ch tillgdhavande hs centralbanker 287 321 Belåningsbara statsskuldförbindelser 827 383 Utlåning till kreditinstitut 5 519 1) 6 021 Utlåning till allmänheten 3 617 3 418 Obligatiner ch andra räntebärande värdepapper 468 583 Aktier ch andelar 1 682 1 388 Derivatinstrument 343 662 Immateriella tillgångar 803 17 Materiella anläggningstillgångar 126 141 Aktuella skattefrdringar 26 14 Uppskjutna skattefrdringar 560 251 Likvid- ch kundfrdringar 470 141 Övriga tillgångar 107 486 Förutbetalda kstnader ch upplupna intäkter 243 170 Summa tillgångar 15 078 13 997 Skulder ch eget kapital Skulder till kreditinstitut 552 760 In- ch upplåning från allmänheten 7611 1) 6 418 Emitterade värdepapper 935 935 Krta psitiner, aktier 878 569 Derivatinstrument 350 556 Aktuella skatteskulder 65 26 Uppskjutna skatteskulder 109 9 Likvid- ch leverantörsskulder 234 69 Övriga skulder 597 1 952 Upplupna kstnader ch förutbetalda intäkter 716 487 Övriga avsättningar 162 107 Efterställda skulder 410 - Eget kapital 2 459 2 109 Summa skulder ch eget kapital 15 078 13 997 1) Varav 388 MSEK klientmedel 11
Kncernens rapprt över förändringar i eget kapital 31 december 31 december (MSEK) 2010 2009 Eget kapital - vid årets ingång 2 109 - Återbetalning av aktieägartillsktt -525 - Erhållet kapitaltillsktt 440 1 325 Årets ttalresultat 435 784 Eget kapital - vid årets slut 2 459 2 109 Kncernens kassaflödesanalyser Jan-dec Jun-dec (MSEK) 2010 2009 Resultat före skatt 540 811 Justering för pster sm inte ingår i kassaflödet -513-865 Betald inkmstskatt 17 37 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital 44-17 Förändring av rörelsekapitalet -2 573 2 537 Kassaflöde från den löpande verksamheten -2 529 2 521 Förvärv av dtterföretag 1 687 3 956 Försäljning av dtterföretag - -285 Förvärv av anläggningstillgångar -59-60 Kassaflöde från investeringsverksamheten 1 628 3 610 Nyemissin - 800 Erhållet kapitaltillsktt - 525 Amrtering av lån - -602 Emissin av knvertibellån 410 - Emissin av inlösningsbara preferensaktier 440 - Återbetalning av aktieägartillsktt -525 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 325 723 Årets kassaflöde -576 6 854 Likvida medel vid årets början 6 713 0 Kursdifferens i likvida medel -400-141 Likvida medel vid årets slut 5 737 6 713 12
Resultaträkning Mderblaget Jan-dec (MSEK) 2010 2009 1) Nettmsättning 12 4 Övriga externa kstnader -2-5 Persnalkstnader -14-4 Rörelseresultat -4-5 Ränteintäkter ch liknande intäkter 0 0 Räntekstnader ch liknande kstnader -22-1 Resultat från andelar i dtterblag 505 525 Resultat från finansiella pster 483 524 Resultat före skatt 479 518 Skatt 0 - Årets resultat 479 518 Rapprt över övrigt ttalresultat Jan-dec 2010 2009 1) Årets resultat 479 518 Övrigt ttalresultat - - Summa ttalresultat för året 479 518 1) Omfattar periden juni - december 2009. 13
Balansräkning Mderblaget 31 december 31 december (MSEK) 2010 2009 Tillgångar Aktier ch andelar i kncernföretag 2 638 1715 Uppskjuten skattefrdran 0 - Summa finansiella anläggningstillgångar 2 638 1 715 Frdran på kncernblag 506 525 Övriga krtfristiga frdringar 1 1 Kassa ch bank 4 7 Summa msättningstillgångar 511 532 Summa tillgångar 3 149 2 247 Eget kapital ch skulder Eget kapital 2 238 1 843 Knvertibelt förlagslån 410 - Övriga långfristiga skulder - 250 Leverantörsskulder 0 5 Skuld till kncernblag 212 147 Övriga krtfristiga skulder 279 0 Upplupna kstnader ch förutbetalda intäkter 9 2 Avsättningar till pensiner 1 - Summa eget kapital ch skulder 3 149 2 247 14
Nt 1 Rörelseförvärv Den 3 september 2010 förvärvade Carnegie Investment Bank AB samtliga aktier i HQ Bank AB. Köpeskillingen på 268 MSEK erlades genm en revers. Samtidigt övertgs en skuld på 101 MSEK sm HQ AB hade på HQ Bank AB vid förvärvstillfället, sm köpeskilling för förvärv av tillgångar från HQ AB. Den 22 september förvärvade Carnegie Hlding AB samtliga aktier i HQ Fnder Sverige AB från Investment AB Öresund. Köpeskillingen m 872 MSEK erlades kntant. I medelbar anslutning till köpet erlade Öresund 440 MSEK sm betalning till Carnegie Hlding för beslutad nyemissin av preferensaktier samt 410 MSEK sm betalning till Carnegie Hlding i beslutad emissin av knvertibler. Investmentblaget Öresund blev därmed aktieägare i Carnegie Hlding. Preliminära förvärvsanalyser har upprättats avseende de två förvärven i vilka tillgångar ch skulder värderats till marknadsvärden. Förvärvet av HQ Bank AB har resulterat i en negativ gdwill m 656 MSEK, sm redvisats sm intäkt i kncernens resultaträkning. Förvärvet av HQ Fnder har, efter preliminär fördelning av övervärden, resulterat i en gdwill m 422 MSEK, sm i huvudsak är hänförlig till framtida synergieffekter ch humankapital. Förvärven har följande preliminära effekt på Carnegie Hlding MSEK Redvisat värde vid förvärv Verkligt värde redvisat i kncernen Förvärvade tillgångar ch skulder Immateriella anläggningstillgångar 30 366 Materiella anläggningstillgångar 32 32 Rörelsefrdringar 3 348 3 367 Likvida medel 2 559 2 559 Efterställd skuld -171 0 Uppskjuten skatteskuld -11-111 Övriga rörelseskulder -4 763-4 738 Nett identifierbara tillgångar ch skulder 1 024 1 476 Gdwill 422 Negativ gdwill -656 Köpeskilling 1 241 Övertagen skuld -101 Säljareverser -268 Erlagd köpeskilling 872 Likvida medel i förvärvade blag 2 559 Påverkan på kassaflödet 1 687 15
ÖVRIGT Redvisningsprinciper Denna rapprt har utfrmats i enlighet med IAS 34, Delårsrapprtering, Lag (1995:1559) m årsredvisning i kreditinstitut ch värdepappersblag (ÅRKL) ch Finansinspektinens föreskrifter (FFFS 2008:25). Mderblagets räkenskaper har upprättats i enlighet med ÅRL ch RFR 2 Redvisning för juridiska persner. De redvisningsprinciper ch beräkningsmetder sm tillämpats i denna rapprt är desamma sm använts i årsredvisningen 2009, med undantag av att transaktinskstnader vid rörelseförvärv från ch med 2010, enligt ändring i IFRS 3, kstnadsförs i kncernredvisningen. Ntera att avrundningar kan ha medfört att belppen i miljner SEK i vissa fall inte stämmer m de summeras. Alla jämförelsesiffrr i rapprten beskriver periden 1 juni 31 december 2009 m ej annat anges. Granskningsrapprt Denna rapprt har varit föremål för översiktlig granskning av blagets revisrer. Intygande Styrelsen ch verkställande direktören intygar härmed att delårsrapprten ger en rättvisande översikt av mderblaget ch kncernens verksamhet, ställning ch resultat samt beskriver väsentliga risker ch säkerhetsfaktrer sm mderblaget ch de företag sm ingår i kncernen står inför. ABCIB Hlding AB Stckhlm den 10 februari 2011 Arne Liljedahl Styrelserdförande Björn Björnssn Styrelseledamt Fredrik Cappelen Styrelseledamt Harald Mix Styrelseledamt Fredrik Strömhlm Styrelseledamt Patrik Tigerschiöld Styrelseledamt Frans Lindelöw Verkställande direktör 16
Granskningsrapprt Vi har utfört en översiktlig granskning av rapprten för ABCIB Hlding AB (rg nr 556780-4983) ch kncernen för periden 1 januari 2010 till 31 december 2010. Det är styrelsen ch verkställande direktören sm har ansvaret för att upprätta ch presentera denna finansiella delårsinfrmatin i enlighet med årsredvisningslagen för mderblaget ch IAS 34 ch lag m årsredvisning i kreditinstitut ch värdepappersblag för kncernredvisningen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats m denna finansiella delårsinfrmatin grundad på vår översiktliga granskning. Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning (SÖG) 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinfrmatin utförd av företagets valda revisr. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till persner sm är ansvariga för finansiella frågr ch redvisningsfrågr, att utföra analytisk granskning ch att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning ch en betydligt mindre mfattning jämfört med den inriktning ch mfattning sm en revisin enligt Revisinsstandard i Sverige RS ch gd revisinssed i övrigt har. De granskningsåtgärder sm vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för ss att skaffa ss en sådan säkerhet att vi blir medvetna m alla viktiga mständigheter sm skulle kunna ha blivit identifierade m en revisin utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet sm en uttalad slutsats grundad på en revisin har. Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kmmit fram några mständigheter sm ger ss anledning att anse att delårsrapprten inte, i allt väsentligt, är upprättad för kncernens del i enlighet med IAS 34 samt lag m årsredvisning i kreditinstitut ch värdepappersblag ch för mderblagets del årsredvisningslagen. Stckhlm den 10 februari 2010 PricewaterhuseCpers AB Michael Bengtssn Auktriserad revisr Huvudansvarig Sussanne Sundvall Auktriserad revisr 17