Månadsrapport juni 2018 Barn- och ungdomsnämnden
Barn- och ungdomsnämnd Prognosen efter juni ger ett totalt överskott på 3,9 mnkr, vilket är 1 mnkr lägre än föregående prognos. Grundskoleverksamhet inklusive förskoleklass samt ledning och administration lämnar överskott. Förskoleverksamhet och fritidshemsverksamhet prognostiserar underskott. De förskolor och skolor som upprättat åtgärdsplaner för att återhämta en del av den negativa resultatutjämningsfonden fortsätter med arbetet. I några fall kommer man inte kunna genomföra hela den planerade återhämtningen utan endast en del. Ännu syns inga indikationer på att förra årets händelse, där 5 skolor och 6 förskolor lämnade underskott på mellan 0,9 mnkr och 2,9 mnkr, kommer att upprepa sig. I de åtgärdsplaner som arbetats fram är det steg 1 att se till att årets resultat mot budget är balanserat, därefter kan man börja ta fram åtgärder för att återställa den negativa resultatutjämningsfonden. 2018-08-06 09:09 2
Prognos driftredovisning År: 2018 Ansvar: 18 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND Projekttyp: Drift Enhet: Tkr Driftredovisning nämnd Budget VR jun 2018 Prognos VR jun 2018 Avvikelse Intäkter - 125 511-126 511 1 000 Personalkostnader 808 023 810 503-2 480 Lokalkostnader 106 292 106 161 131 Kapitalkostnader 7 188 7 339-151 Övriga kostnader 238 704 233 304 5 400 Summa KOSTNADER 1 160 207 1 157 307 2 900 Summa RESULTAT 1 034 696 1 030 796 3 900 Intäkterna för barnomsorgsavgifterna ser ut att bli ca 1 mnkr högre än planerat. Personalkostnaderna lämnar på totalen ett underskott på -2,5 mnkr (de medel som erhålls eller lämnas tillbaka vid avstämningen av resursfördelningen ingår). Övriga kostnader omfattar 2,6 mnkr i överskott i planerade utbetalning till fristående aktörer, 2,3 mnkr i överskott på interna IT-kostnader mot IT-enheten, 2,5 mnkr i undanlagda pengar i budgetarbetet för de enheter som ska återställa sina negativa resultatutjämningsfonder. Felbudgeterade städkostnader och uppstartskostnader i samband med nya förskoleavdelningar bidrar med underskott på -2 mnkr i posten övriga kostnader. Lokalkostnader och kapitalkostnader går i princip enligt planerat. Redovisning per verksamhet Budget Prognos Avvikelse juni Avvikelse april Verksamhet (belopp i tkr) Förskola 324 236 329 757-5 521-2 738 Förskoleklass 19 019 18 178 841 1 309 Grundskola 490 615 486 907 3 708 3 398 Fritidshem 42 858 43 978-1 120-1 343 Särskola inkl dess fritidshem 29 375 28 940 435 984 Lokal ledning och adm 96 169 91 362 4 807 3 363 Förvaltningsledning och adm 32 424 31 674 750 0 Summa 1 034 696 1 030 796 3 900 4 973 Förskola Prognosen visar ett underskott på -5,5 mnkr varav -2,5 mnkr beror på att de fristående förskolorna kommer att ha fler barn än planerat, vilket ger högre utbetalningar än planerat. Ett underskott på -1 mnkr uppstår då det tillkommer förskoleavdelningar under året vilket genererar en del uppstartskostnader som t.ex. nytt material och förbrukningsinventarier. Felbudgeterade lokalvårdskostnader ger underskott på -1 mnkr. Avgiftsintäkterna på barnomsorgsplatser kan komma att ge överskott mot budget på 1 mnkr, hälften avser högre intäkter än planerat i inkomstkontrollen och hälften avser föräldraavgifter för förskolebarn. OBomsorgen kan ge ett underskott på -0,5 mnkr då prognosen pekar på något färre barn än planerat på ett ställe. Resterande underskott på -1,5 mnkr finns på personalkostnaderna inom förskolorna. Bortser vi från att vi troligen ska betala ut mer till de fristående förskolorna visar den kommunala förskoleverksamheten ett underskott på -3 mnkr på totalen. Fyra förskolor prognostiserar underskott på -0,3 till - 1,0 mnkr, och kommer då att hamna på negativa resultatutjämningsfonder (de fyra nedersta i tabellen längre fram). Dessa underskott har dels med nystart och utökning av förskoleavdelningar att göra, och dels 2018-08-06 09:09 3
att barnantalet inte blir så högt som man trodde i budgetarbetet. När man startar en ny förskola/avdelning har man ofta en startsträcka med uppstartskostnader för t.ex. inventarier och material. Barnantalet fylls på succesivt vilket gör att man tidvis har för mycket personal i förhållande till antal barn då det är svårt att exakt matcha rekrytering och påfyllnad av barn. De förskolor som upprättat åtgärdsplaner för att återhämta en del av den negativa resultatutjämningsfonden fortsätter med arbetet. I några fall kommer man inte kunna genomföra hela den planerade återhämtningen utan endast en del. Statsbidraget för minskade barngrupper i förskola har sökts av en del förskolor. Beslut från Skolverket har kommit och gav avslag på alla utom en förskola, där bidraget uppgick till 0,5 mnkr för hela läsåret. Grundskola inklusive förskoleklass Prognosen pekar på ett överskott på 4,5 mnkr för grundskoleverksamheten inklusive förskoleklass. Skolorna har fortfarande bra ekonomi överlag i det avseendet att de flesta har balans mot budget. För tre av de fyra skolor som har lämnat in åtgärdsplaner för att återhämta en del av den negativa resultatutjämningsfonden ser planen ut att hålla. De kommunala skolorna lämnar ett totalt underskott på -0,6 mnkr i denna prognos, som återfinns på personalkostnaderna. Resterande del, ett överskott på 5,1 mnkr, beror på att de fristående skolorna inte kommer att ha så många elever som budgeten grundades på vilket medför att utbetalningarna till dem inte blir så stora som tänkt. Fritidshem Prognosen ger ett underskott på -1,1 mnkr mot budget som beror på att antalet elever i dagsläget ser ut att bli ca 25 färre än i planeringen. Det lägre elevantalet betyder att vi får lämna tillbaka 1,1 mnkr i den avstämning som görs av resursfördelningen. Särskola Särskolan ser ut att gå med ett överskott på 0,4 mnkr. Det beror främst på att tillsynsverksamheten för elever över 12 år har utökats med en grupp, och därmed blir intäkterna från socialförvaltningen högre än planerat. Socialförvaltningen har funderat över att själva bedriva denna verksamhet men till slut fick barnoch ungdomsförvaltningen i uppdrag att utföra uppdraget. I övrigt så bidrar ett högre elevantal till överskottet. Särskolan uppfyller delvis sitt åtagande vad gäller åtgärdsprogrammet för att hämta hem ackumulerat underskott i resultatutjämningsfonden. Lokal ledning och administration Ett överskott på 4,8 mnkr förväntas på de administrativa kostnaderna i förskolorna och skolorna. I samband med budgetarbetet la flera enheter undan pengar för att helt eller delvis kunna återställa sina negativa resultatutjämningsfonder. Dessa pengar genererar ett överskott på 2,5 mnkr d.v.s. de ska inte förbrukas under året. Resterande 2,3 mnkr beror på att kostnader för datorer (den interna kostnaden till IT-enheten kallad Datorn som tjänst) blir lägre än budgeterat. I budgetarbetet budgeterades allt för höga summor på en del enheter, och den pågående övergången till Chromebooks som elevdatorer gör att de interna "leasingkostnaderna" minskar. Inköp av Chromebooks tas ofta som en engångskostnad. Förvaltningsledning och administration Verksamheten är i stort sett balanserad mot budget, ett mindre överskott på 0,8 mnkr finns personalkostnaderna på förvaltningskontoret p.g.a. delvis ej tillsatta tjänster. 2018-08-06 09:09 4
Prognos investeringsredovisning År: 2018 Ansvar: 18 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND Projekttyp: Investering Enhet: Tkr Investeringsredovisning nämnd Budget VR jun 2018 Prognos VR jun 2018 Avvikelse Inkomster Utgifter 7 300 7 300 0 Summa NETTOINVESTERINGAR 7 300 7 300 0 Investeringsbudgeten beräknas fortlöpa enligt plan. 2018-08-06 09:09 5
Åtgärder med konsekvenser Åtgärdsplaner har lämnats in av de 13 enheterna som i bokslutet uppvisade negativa resultatutjämningsfonder. Återhämtning ska göras inom två till tre år beroende på hur stort underskottet är, och därmed kan fonderna användas som en resultatregulator under en treårsperiod. I tabellen "Resultat per förskola och skola" ses att alla utom två enheter med åtgärdsprogram prognostiserar positiva resultat och tror därmed att man kan hämta hem hela eller delar av den negativa resultatutjämningsfonden (dock ligger tre enheter mycket nära +-0 resultat). Jämfört med prognosen i april har tio enheter skruvat ner sina prognoser i fråga om hur mycket man kan hämta hem av den negativa resultatutjämningsfonden. Ytterligare fyra enheter utan åtgärdsprogram uppvisar i denna prognos att man kan komma att ha en negativ resultatutjämningsfond vid årets slut. Dessa får under året extra stöd och hjälp av förvaltningskontorets personal för att balansera sina budgetar, men har i nuläget inte åtgärdsprogram. Resultaten på förskolan Vimpeltorpet och förskolan Trollet härrör från att Vimpeltorpet är en ny förskola och drivs i Trollets regi första halvåret för att därefter bli en egen enhet organisatoriskt från och med 1 juli. Det kostar alltid extra vid uppstart t.ex. för nya inventarier och material, och barnantalet fylls på succesivt vilket gör att man tidvis har för mycket personal i förhållande till antal barn då det är svårt att exakt matcha rekrytering och påfyllnad av barn. Resultat per förskola och skola 2018-08-06 09:09 6