Ett hållbart partnerskap. Om fler kommuner går ihop och satsar på att skapa en sund och hållbar samhällsutveckling kring vatten, avlopp och avfall, bör man kunna samla erfarenhet och expertis för att få en god affär. Så gick tankarna när Roslagsvatten bildades 1989 som Sveriges första kommunägda VA- och avfallsbolag.
Vilka är Roslagsvatten? Roslagsvatten är VAhuvudman i 5st. kommuner, Ekerö, Knivsta, Vallentuna, Vaxholm & Österåker. VA-tjänster Täby, Danderyd Avfall i 3 kommuner Stockholm & Uppsala län Crister Bäckström Chef kommunansvariga, KA
VA-taxa på 2 min
Vad är VA-taxa? VA-taxan gäller för de allmänna vatten och avloppsanläggningarna i kommunen. Villkoren finns i de allmänna bestämmelserna för användning av allmänna vatten- och avloppsanläggning, ABVA En fastighet ska betala VA-avgifter om fastigheten finns inom ett verksamhetsområde, VO och den anses ha behov av vattentjänster
Verksamhetsområde, VO Om det med hänsyn till skyddet för människors hälsa eller miljön behöver ordnas VA i ett större sammanhang. Kommunfullmäktige bestämmer verksamhetsområdet
Taxor VA-taxan består av två huvuddelar, anläggningsavgift och brukningsavgift. Anläggningsavgift en engångsavgift avsedd att täcka kostnader för att ordna allmän va-anläggning. Brukningsavgift- en periodisk avgift avsedd att täcka drift och underhåll, kapitalkostnader för investeringar som inte täcks av anl. avgift
Självkostnadsprincipen Nödvändiga kostnader VA-taxan beslutas av kommunfullmäktige och ska täcka kostnaderna med ett slutresultat på plus/minus noll över tiden Anläggningsavgifter ska i genomsnitt ha en täckningsgrad på 100% Nyttoprincipen Kostnaderna ska fördelas efter vad som kan anses vara skäligt och rättvist.
VA-taxan och projektportföljen- ett betraktelsesätt
Rätt Taxa är hållbar taxa Roslagsvattens syn på Rätt taxa är att den är hållbar i enlighet med vårt varumärkeslöfte Hållbar taxa betyder att vi tänker långsiktigt på: Våra kunder Taxan kan inte bara fortsätta att stiga Vår ekonomi Vi ska kunna betala våra kostnader med våra intäkter Vår miljö Vi ska hålla våra utsläppsvärden Våra tillgångar Systematiskt underhåll så att vi optimerar livslängd och minimerar kostnader Vår kvalitet - Vi bygger med spårbarhet så att vi kan använda, underhålla och reparera samt förbättra våra anläggningar
Bakgrund till projektportföljerna Potential till långsiktig planering av taxan Att få kontroll på vår projektekonomi Att få upp ögonen för kommande kostnader Otrolig fördel som VA-bolag att kunna göra långsiktig planering genom ÖP, FÖP DP med långa planeringshorisonter Ambition med styrning av taxa: 100% täckningsgrad av anläggningsavgift för nyinvesteringar över tid Priviligierad plats i landet, våra kommuner har stark inflyttning Ambition att amortera vid gynnsamma förhållanden (2017,2018 ca 1%)
För en VA-investering utgör projektet realiseringen av en idé till anläggning då stora utgifter görs Ide - detaljplan - laga kraft - kontrakt - TG0 - utgifter TG5 - inkomster garanti Utredning Utbyggnad Förvaltning - SEK + - 0 - - Ackumulerade utgifter Ackumulerade inkomster Ackumulerat resultat 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Projektets ekonomi Projektet kostar pengar och tjänar pengar. Det kallar vi för utgifter och inkomster. Det är projektekonomi och går direkt på kassaflödet! Inkomster 10% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% Utgifter Intäkter Kostnader För att jämna ut den stora klumpen pengar över tiden redovisas periodiserade inkomster och utgifter över anläggningens ansenliga livslängd och kallas intäkter och kostnader. Det är bokföring! 2% År 1, 2, 3, 4, 5, 6, osv - - - SEK + 0 -
Delegation budgetar och uppföljning Investeringsbudget, årlig Investerings budget Projektportfölj, flerårig Projektplanering, flerårig Ekonomisystem, nuläge Bokslut Projekt portfölj Upparbetning återkopplas till portföljen via projektplanerna Bokslut, föregående år Reviderad Ekonomi system Projektplan Utfall
Överlappande ansvar för ekonomin Kommunansvarig, KA ansvarar för projektens resultat portföljen Roslagsvattens ekonomiavdelning ansvarar för redovisning och finansiering KA och portföljens ansvar KA måste lova finansiering genom hela projektet (flera år) Styra anläggningsavgiften så att portföljen inte genererar förluster till brukarkollektivet Rapportera likviditetsprognoser och finansieringsbehov Roslagsvattens budgetansvar Beslutar om budget ett år i taget Säkra likviditeten Finansiera investeringsbehovet Bestämma brukningsavgiften för att justera för underskott på anläggningstaxan att finansiera drift och underhåll av anläggningarna
Projektportfölj Samtliga kommuner har kompletta portföljöversikter, PÖ Varje enskilt projekt har utgifter och inkomster planerade i tiden Den sammanlagda ekonomin för alla projekt i kommunen hanteras i en Portföljöversikt Anläggningsavgiften kan planeras i förväg år för år för att se det sammanlagda utfallet i hela kommunen Det ekonomiska utfallet illustreras grafiskt i diagram som lätt kan presenteras för intressenter
Ett universalverktyg-portföljöversikt Portföljen möjliggör simulering av framtida taxeförändringar Inkomsterna för nyinvesteringar och exploateringar ges av: Anslutningstaxorna 5.1a, b, c och d. Exploateringsavtal Drifttagning/TG5 och anslutningstakt 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Taxeförändring % 5,0% 0,0% 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% -5,0% 0,0% 4,0% 0,0% 5.1a Servisavgift, SA 60 000 63 000 63 000 66 150 66 150 72 765 72 765 69 127 69 127 71 892 71 892 5.1b Förbindelsepunktsavgift, FPA 40 000 42 000 42 000 44 100 44 100 48 510 48 510 46 085 46 085 47 928 47 928 5.1c Tomtyteavgift, TYA 32 33,600 33,600 35,280 35,280 38,808 38,808 36,868 36,868 38,342 38,342 5.1d Lägenhetsavgift, LGHA 32 000 33 600 33 600 35 280 35 280 38 808 38 808 36 868 36 868 38 342 38 342 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% -5,0% -10,0% Taxeförändring 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ett universalverktyg-portföljöversikt Hur ska vi se vad vi planerar? Man kan se det planerade kassaflödet för ett enskilt projekt Portföljöversikten visar kassaflödet, vilket ger en bild av hur väl anläggningsavgifterna täcker upp för samtliga projektkostnader
Första inblicken i Portföljen 2014 2014 gjorde vi första prognosen för portföljen En kall känsla spred sig i kroppen Fram till och med 2017 slutade den på: -248 MSEK Tre påtagliga avgiftshöjningar gjordes 2014, 2015 och 2017 Utfall för samma period blev därefter: -49 MSEK
Portföljens budget är rullande På så vis finns nästa års budget alltid aktuell för portföljen Portfölj Underhåll Ledningsnät 2017 2018 Underhåll Verk 2018 2017 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Portföljens utfall belastar RR Portföljens utfall spiller över på resultatet varje år Portfölj ResultatRäkning Underhåll Ledningsnät 2017 2018 Underhåll Verk 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ett universalverktyg-portföljöversikt Investeringsbudgeten finns redan i portföljen för flera år. Välj ett budgetår Arket kommer för det valda budgetåret summera inkomster och utgifter, likviditetsplan och aktiveringar BYGGPROJEKT PÅGÅENDE (PÅBÖRJADE 2013 ELLER TIDIGARE) Vallentunavattens TOTAL EX 1 8310150 Omläggning VSD + 3 nya 20 121901 RB Dubbelspår SL, Etapp 1 (Bällsta statio SL distriktsmätare december -14 7 176 25 25 25 150 ENTREPRENAD/ 50 PROJEKT- 50 3 325 150 300 600 750 550 450 200 50 V110PE, TS90PE, ca 300 3 325 25 25 25 150 150 300 600 750 550 450 200 50 50 EX 1 8310037A 20 121901 Kulla Lindholmen Expl McFreeze (Lindhé Expl Lindhé Schön januari -15 6 666 Preliminär TG5- investerings- 1700 m + 7 st LTA 1 400 4 625 25 25 25 EX 1 8310045 20 121901 Tegelbruket Expl Besqab 130 LGH Expl Besqab mars -15 3 987 EXPLOATERING 150 300 månad 750 550 Projekt- budget 50 50 200 50 50 EKONOMI 150 600 450 200 550 450 ÅTGÄRD 2 650 Egen regi maj -15 6 187 NY/RPRIO 1 8310029 20/43 PROJ.NR 121901 Allévägen AVD Kapacitetsbegränsningar KAT D600PE + V250PE ca 350 Dagv ANLÄGGNING 3 325 EGEN REGI 25 25 25 150 150 resultat 300 600 750 2015 550 450 200 50 50 KKR m NY BYGGPROJEKT 1 8310027 20/43 PÅGÅENDE 121901 Upprätta-Lingsberg (PÅBÖRJADE V+TS 2013 styrd borrning ELLER Egen TIDIGARE) regi november -15 1 837 1 239 5 162 BYGGPROJEKT SOM PÅBÖRJAS 2014 (ALT SENT 2013) Omläggning VSD + 3 nya 50 3 325 EX 1 8310150 20 121901 RB V315PE Dubbelspår + 2xTS315PE, ca NY 1 8310146H 19 121901 Huvudledningar Bällstaberg - Stockholms SL, Egen Etapp regi? 1 december (Bällsta -15 statio 3 660 SL december -14 7 176 1700 m distriktsmätare 0 6 985 9 004 10 501 VSD ca 800 m + KCpelare mm V110PE, 0 TS90PE, 12 800 ca 300 3 325 NY 1 8310073B 20 121901 Åby ängar Lokalgata 350 LGH Kommunen februari -16 9 475 EX 1 8310037A 20 121901 Kulla VSD ca Lindholmen 1500 m + PSTN Expl McFreeze (Lindhé 50 3 325 Expl Lindhé Schön januari -15 6 666 NY 1 8310034 20 121901 Tingvalla omvandlingsområde 72 LGH Kommunen november -16 241 (spont) + TS 100 m 1700 m 0 + 7 st LTA 3 566 8 458 9 991 0 3 325 NY 1 8310141 20 121901 Haga 3, omvandlingsområde 65 LGH VSD ca 1100 m + LTA Kommunen september -17 1 842 0 5 167 1 400 4 625 EX 1 8310045 20 121901 Tegelbruket Expl Besqab 130 LGH 0 3 425 Expl Besqab mars -15 3 987 NY 1 8310071 20 121901 Hagaskolan IP 13+ LGH VSD ca 300 m Kommunen december -17-25 0 3 400 8 612 8 612 VSD TS ca 350 m + V250 0 3 325 EX 1 8310038 20 121901 Bällstaberg 4 Expl JM 50 LGH Expl JM januari -18 1 775D600PE + V250PE ca 350 2 650 3 325 NY 1 8310029 20/43 121901 Allévägen + TS500 ca 150 Kapacitetsbegränsningar m Dagv 0 5 100 Egen regi maj -15 6 187 0 3 325 NY 1 8310197 20 121901 Blåbärsvägen förtätning lång servislednin60 m servis Egen regi april -18-1 265m 4 756 9 512 0 2 060 DETALJPROJEKTERING UNDER 2014 3 300 3 325 NY 1 8310027 20/43 121901 Upprätta-Lingsberg V280PE + TS315PE ca V+TS 0styrd borrning 3 325 NY 2 8310146F 19 121901 Huvudledningar Högdalavägen - Kristineb Egen regi? oktober -19-1 325 Egen regi november -15 1 837 2100 m 0 2 000 1 239 5 162 NY/RPRIO PROJ.NR AVD KAT ANLÄGGNING ÅTGÄRD EGEN REGI resultat 2015 KKR Inkomster jan-14 feb-14 mar-14 apr-14 maj-14 jun-14 jul-14 aug-14 sep-14 okt-14 nov-14 dec-14 jan-15 feb-15 mar-15 apr-15 maj-15 jun-15 jul-15 aug-15 NY 1 8310146G 19 121901 V260PE + 2xTS315PE ca Huvudledningar Kristineberg - Bällstaberg 1200 m NY 3 8310146J 19 111201 Pumpstation Kristineberg (170 l/s) Kommunen / JM? RV-entreprenad september -18 april -18-1 325-3 325 9 004 10 501 1 732 1 732 1 385 1 154 924 693 462 346 8 458 9 991 1 648 1 648 1 318 1 098 879 659 439 8 612 8 612 8 612 0 0 0 0 4 756 9 512 4 756 0 0 3 300 3 325 25 25 25 150 150 300 600 750 550 3 275 3 325 25 25 25 150 150 300 600 750 2 575 3 325 25 25 25 150 150 0 3 325 0 2 000 0 3 325 0 0
Budgetarbete Portföljöversikten ger komplett input till investeringsbudgeten Alla planerade projekt ger sitt bidrag till investeringsbudgeten för kommunportföljen, inkomster och utgifter Planeringen kan ligga kvar år för år och behöver därför inte göras om för nästa års investeringsbudget Likviditetsplaneringen faller ut för året Takt Status Kassaflödesplan 2018 Total ####### ####### jan-18 feb-18 mar-18 apr-18 maj-18 jun-18 jul-18 aug-18 sep-18 okt-18 nov-18 dec-18 feb-20 Budget 2018-3 465-1 752-7 785-4 350-7 899-1 859-815 -1 121-8 949-7 530-17 315-13 496-76 337 Prognos -3 782-2 068-9 002-5 567-9 116-2 676-1 032-1 337-9 166-7 747-17 532-13 713-82 737 Förändring -317-316,667-1216,67-1216,67-1216,67-816,667-216,667-216,667-216,667-216,667-216,667-217 -6 400 ksek 0-10 000-20 000-30 000-40 000-50 000-60 000-70 000-80 000-90 000 Budgeteradoch prognosticerad kassaflödesplan -3 465-5 217-13 002-17 352-25 251-27 110-27 926-29 046-37 995-45 525-62 840-76 337-3 782-5 850-14 852-20 419-29 535-32 210-33 242-34 580-43 745-51 492-69 024-82 737 Budget 2018 Prognos Budget 2018 Prognos Förändring jan-18 feb-18 mar-18 apr-18 maj-18 jun-18 jul-18 aug-18 sep-18 okt-18 nov-18 dec-18
Samverkan Portfölj-Projektplanering Projekten förändras ju hela tiden, hur ska man hålla portföljen aktuell? Alla projekt planeras och följs upp i egna planer Det börjar med en Baseline, som kommer från portföljen. Sedan gör projektledaren en kalkyl som regelbundet uppdateras Verkligt utfall hämtas från Agresso och kalkylen kan anpassas efter verkligheten Verkligt utfall plus uppdaterad kalkyl ger en prognos Utfallet plus prognosen exporteras direkt till portföljen med en knapptryckning På så sätt kan KA uppdatera sina portföljer med projektledarnas bästa uppskattningar med ett minimum av handpåläggning och full kontroll
Portföljstatus Status för projekt i alla kommuner redovisas på fullt synliga tavlor! Regelbundna statusmöten måndagar kl 11, en kommun per vecka Arbetsmängd synlig Resursbrist synlig Projektledare tillsätts internt eller avropas från ramavtal Projektledarna planerar och följer upp projekten i projektplaneringsverktyget successivt
Läget i Portföljen 2019 Nu tycker vi att vi har koll på läget Idag är vårt nya nyckeltal Rullande 36 mån täckningsgrad uppe i 106% Rullande 36 mån 106% täckningsgrad
Viktiga lärdomar Portföljernas långsiktighet är nödvändig för en hållbar anläggningsavgift Vi har många värden att ta hänsyn till för att vår anläggningsavgift ska kunna betraktas som hållbar Värden som måste hållas stabila över tid omfattar kundrelationer, miljöarbete, funktion, kvalitet och ekonomi Det är svårt att styra anläggningsavgiften från resultaträkningen, man behöver titta på projektens årsvisa kassaflöde Som VA-bolag har man en närmast unik möjlighet till långsiktig planering, vars betydelse inte kan överskattas för hållbarhet
Tack! Vill ni veta mer går det bra att kontakta mig. Crister.backstrom@roslagsvatten.se