ÅRSREDOVISNING 2009 HSB Bostadsrättsförening HÄLSAN i Helsingborg
Hälsan i Helsingborg 1(11) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Hälsan i Helsingborg, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2008-09-01-2009-08-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheten Kapellet 19 i vilken man upplåter bostadsrättslägenheter och lokaler. Fastigheten är geografiskt belägen i Helsingborg med adress: Kopparmöllegatan 18 A-C. Första inflyttning skedde under år 1942. Föreningen har 45 bostadsrättslägenheter med en totalyta på 2 256 m 2 och 1 bostadsrättslokal på totalt 24 m 2 samt 3 hyresrättslokaler med en totalyta på 5 m 2. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 1 rum & kök, 15 st 2 rum & kök, 30 st Under året har 7 lägenheter överlåtits. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Länsförsäkringar. Väsentliga händelser under året Underhåll och reparationer Den stadgeenliga besiktningen har utförts av styrelsen i september 2009. Föreningen har under året uppdaterat sin underhållsplan. Under året har följande underhållsåtgärder utförts: -Lagstadgad energideklaration -Åtgärder på värmesystemet -Diverse löpande underhåll Årets resultat och ställning Resultat efter dispositioner av underhåll uppgår till 88 326 kr jämfört med föregående års resultat som var 93 462 kr. Årets intäkter Årsavgifterna höjdes med 4 % 2008-10-01, vilket gör att årets intäkter är högre än föregående år med ca 65 000 kr. Avgiften har sänkts från den 1 juli med 4 %. (Se vidare kommentar under förväntad framtid). Årets kostnader Driftskostnader har ökat med ca 50 000 kr ganska jämt fördelat över el, uppvärmning och vatten förutom renhållningen som minskat något jämfört med föregående år. Utfört underhåll har ökat med ca 40 000 kr och avskrivningarna har ökat med ca 6 000 kr på grund av att föreningen har en progressiv avskrivningsplan som gör att avskrivningarna ökar varje år. Räntekostnaderna har minskat med ca 84 000 kr främst beroende på att föreningen gjorde en extra engångsamortering på 1 000 000 kr i oktober 2008. Den rörliga räntan har dessutom sänkts. Den rekommenderade reserveringen till yttre fond har ökat med 40 000 kr jämfört med föregående år
Hälsan i Helsingborg 2(11) och uppgår till 410 000 kr. Den rekommenderade reserveringen/avsättningen till yttre fond bygger på föreningens kommande underhåll de närmaste 20 åren enligt föreningens underhållsplan. Balansställning per 2009-08-31 Likvida medel uppgår till 1 691 994 kr vilket kan jämföras med föregående år då likvida medel var 2 401 365 kr. Likvida medel har minskat på grund av att föreningen gjort en extra amortering på 1 000 000 kr under räkenskapsåret. Ekonomisk utveckling 2009 2008 2007 2006 Nettoomsättning, tkr 2 062 1 997 3 015 1 962 Rörelseresultat, tkr 969 1 002 1 608 1 064 Årets resultat, tkr 357 363 1 263 438 Resultat efter disposition av underhåll, tkr 88 93 1 131 262 Balansomslutning, tkr 20 374 21 200 21 029 19 940 Fond för yttre underhåll, tkr 1 566 1 297 1 165 989 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm 876 876 859 859 Driftskostnader, kr/kvm 355 333 461 301 Fond för yttre underhåll, kr/kvm 686 567 510 433 Lån, kr/kvm 6 945 7 457 7 529 7 607 Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm 11 631 14 649 13 570 10 199 Förväntad framtida utveckling Underhåll Följande större underhållsåtgärder kommer att ske de kommande 5-10 åren: - Åtgärder på fönster - 2016 - Ytterligare åtgärder på värmesystem - Byte av porttelefon Ekonomi Styrelsen beslöt att bibehålla oförändrad avgift inför kommande budgetår 2010. Inför detta budgetår (2009) höjde föreningen avgiften med 4 % för att möta bl a ökade räntekostnader samt ökade driftskostnader. Under året har ränteläget förändrats vilket har inneburit lägre räntekostnader än budgeterat. Styrelsen beslöt därav att sänka avgiften den 1 juli med 4 %. Föreningen har ett lån i Nordea Hypotek om 3 300 000 kr som ska skrivas om 2010-03-19. Nuvarande ränta på detta lån är 4,50%.
Hälsan i Helsingborg 3(11) Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls 2009-03-19. På stämman deltog 13 röstberättigade medlemmar. Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 50 medlemmar. Styrelse Styrelsen har under året haft följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Adriano Bedin, ordf Jörgen Nilsson sekr Anna Nilsson, vice sekr Maria Larsson Mattias Olsson Suppleanter: Filip Ljungberg, vice orf Magnus Månsson I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Anna Nilsson, Adriano Bendin och Maria Larsson. Revisorer Revisor har varit revisor från BoRevision AB, vald vid föreningsstämma samt utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representant i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Adriano Bedin. Valberedning Valberedning har varit styrelsen. Vicevärd Vicevärd har varit Patrick Tanaskovic. Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat 2 207 187,63 Årets resultat 357 261,64 2 564 449,27 Styrelsen föreslår följande disposition: Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad -141 064,00 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 410 000,00 Balanseras i ny räkning 2 295 513,27 2 564 449,27 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Hälsan i Helsingborg 4(11) Resultaträkning Belopp i kr Not 2008-09-01-2007-09-01- Nettoomsättning 2 2 061 994 1 997 107 Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3,5-811 536-761 854 Utfört underhåll -141 064-100 250 Fastighetsavgift-/skatt 4-57 980-56 967 Avskrivningar -82 494-76 468-1 093 074-995 539 Rörelseresultat 968 920 1 001 568 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 18 685 75 690 Räntekostnader och liknande resultatposter 7-630 343-714 046 Resultat före skatt 357 262 363 212 Årets resultat 357 262 363 212 Resultatförändring enligt styrelsens förslag Årets resultat 357 262 363 212 Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 141 064 100 250 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan -410 000-370 000 Resultat efter disposition av underhåll 88 326 93 462
Hälsan i Helsingborg 5(11) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 8 Byggnader och mark 18 639 930 18 718 065 Inventarier, verktyg och installationer - 4 359 18 639 930 18 722 424 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 9 500 500 500 500 Summa anläggningstillgångar 18 640 430 18 722 924 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne 1 691 995 2 401 365 Övriga fordringar 701 345 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 40 836 75 655 1 733 532 2 477 365 Summa omsättningstillgångar 1 733 532 2 477 365 SUMMA TILLGÅNGAR 20 373 962 21 200 289
Hälsan i Helsingborg 6(11) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Insatser 51 585 51 585 Fond för yttre underhåll 1 566 478 1 296 728 1 618 063 1 348 313 Fritt eget kapital Balanserat resultat 2 207 188 2 113 726 Årets resultat 357 262 363 212 2 564 450 2 476 938 Summa eget kapital 4 182 513 3 825 251 Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 15 869 251 17 038 250 15 869 251 17 038 250 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 36 073 38 115 Fond för inre underhåll 13 50 138 50 138 Skatteskulder 1 239 6 228 Övriga skulder 1 221 1 669 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 233 527 240 638 322 198 336 788 Summa skulder 16 191 449 17 375 038 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 20 373 962 21 200 289 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not 12 18 716 000 18 716 000 Summa 18 716 000 18 716 000
Hälsan i Helsingborg 7(11) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar. Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, redovisas under Kortfristiga skulder. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Annuitet 60 -Inventarier, verktyg och installationer Rak 5 -Datorer Rak 3 Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Inkomstskatt Schablonbeskattningen för bostadsrättsföreningar är borttagen. I årets bokslut behöver endast ränteintäkter tas upp för beskattning. Eftersom föreningen sedan tidigare har ett ackumulerat underskott utgår ingen skatt på ränteintäkterna. Föreningens underskott uppgår till 8 917 509 kr en minskning med 18 329 kr.
Hälsan i Helsingborg 8(11) Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda Föreningen har inte haft några anställda under räkenskapsåret och föregående år. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2008-09-01-2007-09-01- Styrelsearvoden 18 450 18 134 Vicevärdsarvoden 32 172 31 620 Extra arbete, vicevärd 1 950 - Sociala kostnader 11 163 14 617 Summa 63 735 64 371 I sociala kostnader ingår pensionskostnader med - - Not 2 Nettoomsättning 2008-09-01-2007-09-01- Årsavgifter bostäder 2 036 145 1 971 656 Årsavgifter lokaler 19 455 18 857 Summa årsavgifter 2 055 600 1 990 513 Hyror 6 391 5 512 Övriga intäkter 3 1 082 Summa 2 061 994 1 997 107 Not 3 Driftskostnader 2008-09-01-2007-09-01- El 77 101 62 627 Uppvärmning 241 930 223 862 Vatten 52 631 39 179 Renhållning 39 516 43 166 Fastighetsservice 157 656 158 618 Förvaltningskostnader 95 541 90 137 Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader 63 735 64 371 Försäkringspremier 10 547 15 099 Kabel-TV avgift 43 579 42 316 Övrigt 29 300 22 479 Summa 811 536 761 854 Redovisningsprincipen för fastighetsförsäkringen har ändrats för att upptaget belopp ska motsvara kostnaden för räkenskapsåret istället för kalenderåret. Detta innebär att årets belopp innehåller premier för perioden 2009-01--2009-08 (8 mån). Förra årets kostnad för försäkring är högre då den innehåller premier för perioden 2008-01--2008-12 (12 månader). Nästa år kommer beloppet att avse perioden 2009-09--2010-08 (12 mån). I posten övrigt ingår bland annat medlemsavgift till HSB samt föreningens medlemsverksamhet.
Hälsan i Helsingborg 9(11) Not 4 Fastighetsavgift-/skatt Föreningens fastighet är taxerad som hyreshus. Fr o m 1 januari 2008 har en kommunal avgift ersatt den statliga fastighetsskatten. Den är 0,4% av taxeringsvärdet dock högst 1 200 kr per lägenhet för kalenderår 2008 och 1 272 kr för kalenderår 2009. För Brf Hälsans del är det fasta beloppet som ger den lägsta fastighetsavgiften. För lokaler är skatten oförändrad dvs 1% av taxeringsvärdet och fortfarande en fastighetsskatt. Not 5 Ersättning till revisorer 2008-09-01-2007-09-01- BoRevision 10 450 8 138 Summa 10 450 8 138 Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2008-09-01-2007-09-01- Ränteintäkter 18 685 75 690 Summa 18 685 75 690 Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter 2008-09-01-2007-09-01- Räntekostnader lån 630 343 713 909 Övriga finansiella kostnader - 137 Summa 630 343 714 046 Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader 20 133 226 20 133 226 - Mark 63 387 63 387 20 196 613 20 196 613 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början -1 478 548-1 406 438 - Årets avskrivning enligt plan -78 135-72 110-1 556 683-1 478 548 Planenligt restvärde vid årets slut 18 639 930 18 718 065 varav byggnader 18 576 543 18 654 678 varav mark 63 387 63 387 Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2047.
Hälsan i Helsingborg 10(11) Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Hyreshus bostäder 16 600 000 5 600 000 22 200 000 Hyreshus lokaler 142 000 40 000 182 000 Summa 16 742 000 5 640 000 22 382 000 Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 30 087 30 087 30 087 30 087 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -25 728-21 370 -Årets avskrivning enligt plan -4 359-4 358-30 087-25 728 Planenligt restvärde vid årets slut - 4 359 Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Andel i HSB Nordvästra Skåne 500 500 Summa 500 500 Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkt Avräkning HSB Nordvästra Skåne 5 664 53 430 Förutbetald kabel TV-avgift 3 664 3 567 Avtalsförändring fastighetsservice 0906-0908 6 547 Fastighetsförsäkringspremier 0909-0912 5 274 - Fastighetsavgift-/skatt 0909-0912 19 687 18 658 Summa 40 836 75 655 Not 11 Eget kapital Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR 51 585-1 296 728 2 113 726 363 212 Disposition enligt stämmobeslut 269 750 93 462-363 212 Årets resultat 357 262 Vid årets slut 51 585-1 566 478 2 207 188 357 262 Not 12 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Nordea Hypotek AB 4,50 % 2010-03-19 2010-03-19 3 300 000 3 300 000 Nordea Hypotek AB 1) 2,80 % 2009-03-18 2009-03-18 3 037 500 Stadshypotek AB 3,64 % 2011-03-01 2011-03-01 3 012 500 3 062 500 Stadshypotek AB 2) 1,95% 2009-09-10 2009-09-10 2 104 001 3 128 000 Swedbank Hypotek 4,99 % 2012-09-25 2012-09-25 4 465 250 SBAB 1) 1,89% 2009-09-18 2010-03-18 2 987 500 4 510 250 Summa 15 869 251 17 038 250 1) Under året har omplacering av lån skett från Nordea Hypotek till SBAB.
Hälsan i Helsingborg 11 (11) 2) Extra amortering om l 000 000 kr. Beräknad amortering nästa år är ca 177000 kr, denna del kan betraktas som en kortfristig skuld. Beräknad amortering även de närmaste 5 åren är ca l 77 000 kr årligen. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar 18716000 18716000 Summa 18716000 18716000 Not 13 Fond för inre underhåll Vid årets början 50138 66235 Uttag under året -16097 Vid årets slut 50138 50138 Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Elavgift handel Arvode BoRevision AB Räntekostnader lån Förutbetalda avgifter och hyror Summa 19338 2000 10700 10388 56273 81 179 147216 147071 233527 240638 Underskrifter Helsingborg, 20ClC\ _ l~_ /(6v~ Mattias Olsson ta~~'~ Anna Nilsson Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits 20 lo -0\ - ö1""'. Kar1-Ptllllp LinGahl BoRevision AB l~tl&. Utsedd av HSB~sförbund
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Bostadsrättsförening Hälsan i Helsingborg, org.nr. Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB Bostadsrättsförening Hälsan i Helsingborg för räkenskapsåret 2008-09-0 l - 2009-08-31. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när den upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Arsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger därmed en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Helsingborg, 2010-01 - O r. VMJ~Vk~ Kad-Phlllp UtlGahl BoRevision AB fkta Utsedd av HSB R~rbund