! Budget 2017-2019 Budget 2017-2019 s budget 1!
Innehåll 1. Förord 4 2. Kommunens övergripande styrdokument 5 Vision 5 Målbild 2040 5 Framtidsbilder 2018 5 Budget 5 Verksamhetsplan 5 Årsredovisning 5 3. Vision 2025 6 4. Framtidsbilder 2018 7 5. Budget 2017 8 5.1. Budgeterat resultat... 8 5.2. Mål och uppdrag... 8 6. Omvärld och befolkning 12 6.1. Omvärld 12 6.2. Befolkning 12 6.3. Bruttonationalprodukt och arbetslöshet... 13 6.4. Nyanlända 13 7. God ekonomisk hushållning 16 7.1. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsperspektiv... 16 7.2. God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv... 16 7.3. Analys av kommunens nuläge ur ett finansiellt perspektiv... 17 8. Budgetmodell 19 9. Budgetförutsättningar 20 9.1. Skatter och statsbidrag... 20 9.2. Internränta 20 9.3. Kapitalkostnader... 20 9.4. Prisutveckling... 21 9.5. Löneutveckling... 21 10. Investeringar och nyupplåning 22 10.1. Nyupplåning 22 11. Finansiella rapporter 23 11.1. Driftsredovisning... 23 11.2. Resultatbudget... 24 11.3. Finansieringsbudget... 25 11.4. Balansräkningsbudget... 26 11.5. Investeringsbudget... 27 11.6. Exploateringsbudget... 27 2!
12. Bilagor 28 12.1. Taxefinansierade verksamheterna... 28 3!
1. Förord Lerums Kommun är en bra kommun att leva och bo i. Här finns sedan länge bra skolor samt god vård och omsorg. Här finns ett rikt föreningsliv och civilsamhälle som på ett exemplariskt sätt bidrar till att göra Lerums Kommun ännu bättre. Här bor och hit flyttar nya kommuninvånare som får ta del av allt det fantastiska som Lerum har att erbjuda. Samtidigt konstaterar vi att det finns många utmaningar framför oss. Lerum kan mer. En fortsatt god samhällsutveckling i Lerums kommun kräver investeringar i bland annat skolor, äldreboenden och infrastruktur. Detta måste göras utan att kommunens upplåning skjuter i höjden. i Lerum vill ha både en god verksamhet och en god ekonomi. Genom att låta externa aktörer bygga och driva nya förskolor, skolor, äldreboenden och verksamhetslokaler kan upplåningen minska och verksamheten utvecklas. En oroande utveckling i Sverige sedan en tid tillbaka är att fler ungdomar rör sig för lite. Stillasittandet drabbar inte bara den enskilda individen negativt utan hela samhällets utveckling och ekonomi. Därför erbjuds samtliga grundskolor i Lerums kommun möjlighet att införa en extra timme idrott per vecka för sina elever. Ett välmående samhälle börjar med en hälsosam vardag för våra barn och unga. Utvecklingen i Lerums Centrum har länge legat efter och måste prioriteras. Med en bra centrumutveckling i såväl Floda och Gråbo är det dags att Lerum får den uppmärksamhet den förtjänar. Vi tar ett nytt grepp om Lerums Centrum genom nya och fräscha idéer tillsammans med viktiga infrastruktursatsningar i form av en av- och påfart till och från Göteborg (E20). Med en ny handelsstrategi, fler bostäder och affärsytor samt Lerumsvärdar kommer Lerums Centrum bli en attraktiv plats. Alexander Abenius (M) s gruppledare 4!
2. Kommunens övergripande styrdokument Vision Visionen synliggör vad Lerums kommun ska kännetecknas av ur ett långsiktigt perspektiv. Lerums kommuns vision är att bli Sveriges ledande miljökommun år 2025. Värdeorden kreativitet, inflytande och hållbarhet genomsyrar organisationen och alla beslut som fattas. Målbild 2040 Målbild 2040 är en samling framtidsberättelser som syftar till att tjäna som ledstjärnor för framtagande av en ny översiktsplan och beskriver ett potentiellt framtida Lerum år 2040. Målbilderna är formulerade i linje med visionen. För att målbilderna ska vara en ledstjärna för kommande översiktsplan har de skapats med ett tidsperspektiv på 20-30 år framåt i tiden. Framtidsbilder 2018 Framtidsbild 2018 är kommunfullmäktiges viljeinriktning för mandatperioden 2014-2018 för att nå Vision 2025. Framtidsbilderna är politiska inriktningsmål och är av övergripande karaktär. De beskriver hur Lerums kommun ska se ut och upplevas efter mandatperioden. Framtidsbilderna handlar om vad som ska uppnås, inte hur. I budget omsätts de politiska inriktningsmålen till politiska verksamhetsmål och uppdrag. Budget Utifrån Framtidsbilder 2018 ska budgeten sätta ramen för de resurser och den verksamhet som kommunstyrelsen har i uppdrag att genomföra för det kommande året, samt en plan för ytterligare två år. Budgeten anger vilka prioriteringar som görs i syfte att nå de uppställda målen. Verksamhetsplan Verksamhetsplanen är kommunstyrelsens uppdragsbeskrivning till kommunförvaltningen och tydliggör styrelsens plan och strategi för att verkställa Kommunfullmäktiges uppdrag. I planen konkretiseras och prioriteras arbetet med politiska mål och uppdrag för verksamhetsåret. Verksamhetsplanen innehåller en ekonomisk plan för året inklusive finansiella mål, samt de prioriterade politiska målen och uppdragen. Årsredovisning Årsredovisningen avlämnas av kommunstyrelsen till kommunfullmäktige. Den följer upp hur verksamheterna arbetat med uppdragen under året som gått utifrån budgeten. 5!
3. Vision 2025 Kommunen har ett viktigt uppdrag. Det består i att säkerställa att medborgarna i Lerums kommun har tillgång till stöd och service inom viktiga områden som skola, vård och omsorg. Kommunen ska också se till att den grundläggande infrastrukturen fungerar och arbeta för att Lerums kommun i sin helhet ska utvecklas positivt. För att tydliggöra vad Lerums kommun ska kännetecknas av för att vara en attraktiv kommun att leva, arbeta och bo i har kommunfullmäktige antagit Vision 2025. Den slår fast att Lerum ska bli Sveriges ledande miljökommun, och att kommunen ska kännetecknas av hållbarhet, kreativitet och inflytande. Visionen ska genomsyra organisationen, verksamheten och alla beslut som fattas. 6!
4. Framtidsbilder 2018 Framtidsbild 2018 är kommunfullmäktiges viljeinriktning för mandatperioden 2014-2018 för att nå Vision 2025. Framtidsbilderna togs fram av kommunfullmäktiges fasta beredningar under våren 2014. De har inom sina respektive politikområden angett vilka frågor som ska vara särskilt prioriterade under mandatperioden 2014-2018. Framtidsbilderna är politiska inriktningsmål och är av övergripande karaktär. De beskriver hur Lerums kommun ska se ut och upplevas efter nästa mandatperiod. Framtidsbilderna handlar om vad som ska uppnås, inte hur. Hur de politiska inriktningsmålen ska uppnås har kommunstyrelsen ansvar för. Konkretiseringen sker i kommunfullmäktiges årliga budget samt i verksamhetsplanen genom förtydliganden och angreppssätt som kommunstyrelsen beslutar om. 7!
! Budget 2017-2019 5. Budget 2017 5.1. Budgeterat resultat Budgeterat resultat för 2017 uppgår till 61 mnkr. För planåren uppgår det budgeterade resultatet till 46 mnkr 2018 och 47 mnkr 2019. I det budgeterade resultatet ingår högre skatteintäkter och reavinster för exploatering än 2016 men också kompensation för volym- och löneökningar. I det budgeterade resultatet ingår även satsningar på några särskilt prioriterade områden som: Samhällsutveckling Kvalitetsbevarande åtgärder - som krävs för att upprätthålla befintlig kvalitet Kvalitetshöjande åtgärder - som krävs för att höja befintlig kvalitet Attraktiv arbetsgivare - som syftar till att höja attraktionsvärdet som arbetsgivare Verksamhetens nettokostnader 2016-2 048 Skatteintäkter och generella statsbidrag 2 220 Reavinster exploatering 16 Volymförändringar -41 Prioriterade områden -19 Extra satsning idrott -3 Löneökningar -25 Finansförvaltningen -18 Finansnetto -21 Budgeterat resultat 2017-61 5.2. Mål och uppdrag Ett uttryck för den politiska viljan i budgeten är de mål och uppdrag som Kommunfullmäktige beslutar om årligen. Mål och uppdrag konkretiserar de politiska inriktningsmålen som finns beslutade om i Framtidsbilder 2018. Budgeten innehåller även ett avsnitt med övergripande mål och uppdrag. i Lerum vill ha både en god verksamhet och en god ekonomi. En fortsatt god samhällsutveckling i Lerums kommun kräver investeringar i bland annat skolor och äldreboenden, infrastruktur. Genom att låta externa aktörer bygga och driva nya förskolor, skolor, äldreboenden och verksamhetslokaler kan upplåningen minska. 8!
Minskad upplåning Lerums Kommun står inför stora och viktiga investeringar, framförallt i förskola och skola. Detta kommer kräva ökad upplåning utöver kommunens redan stora lån. vill inte se en chockhöjning av kommunens låneskuld, utan ser goda möjligheter att ta ansvar för kommunens ekonomi genom att externa aktörer istället bygger och förvaltar verksamhetslokaler. Mål 2017 : Förvaltning och ägande av nybyggda förskolor, skolor, äldreboenden och verksamhetslokaler sker av privata aktörer. Uppdrag 2017 : Nybyggnation av förskolor, skolor, äldreboenden och verksamhetslokaler ska ske av externa aktörer. Kommunen hyr sedan lokalerna då en extern ägare kan få en större volym och en mer kostnadseffektiv verksamhet. Uppdrag 2017 : Utred möjligheten att sälja befintliga förskolor, skolor, äldreboenden och verksamhetslokaler till externa fastighetsägare. Intäkterna skall användas till att betala av befintliga skulder. Höjd kvalitet i förskolan Forskning visar på vikten av små barngrupper i förskolan, framförallt i låga åldrar. vill skapa förutsättningar för mindre barngrupper. Mål 2017 : Antalet barn i förskolans grupper är färre i relation till år 2016 Uppdrag 2017 : Förvaltningen får i uppdrag att starta tre stycken "Ur och skurförskolor då man vet att barnen blir friskare och vi kan snabbar minska barngruppernas storlek. Uppdrag 2017 : Förvaltningen får i uppdrag att verka för fler förskolor i hela Lerums Kommun. Höjd kvalitet i skolan Rapporter visar på att våra barn rör sig allt mindre. Vi måste bryta den stillasittande trenden. Därför vill vi satsa på ytterligare idrottstimmar. Mål 2017 : Antalet idrottstimmar i grundskolan har ökat, vilket har gett bättre studieresultat och hälsa. Uppdrag 2017 : Förvaltningen får i uppdrag att erbjuda samtliga grundskolor extra ekonomiska resurser om man ökar antalet idrottstimmar för eleverna. 9!
Ökad valfrihet i Lerums kommun Lerums Kommun har en låg andel verksamhet i alternativ drift. vill öka valfriheten i hela Lerums Kommun. Idag har vi i alternativ drift inom; Äldreomsorg: 28% Förskola: 18% Grundskola: 7% Gymnasieskola 21% (Andel Lerumsungdomar i eller utanför kommunen) Mål 2017 : Andelen alternativ inom förskola, skola och äldreomsorg har ökat och närmar sig målet 50%. Uppdrag 2017 : All ny verksamhet inom förskola, skola och äldreomsorg skall ske i alternativ regi tills dess att 50% är uppnått. Uppdrag 2017 : Erbjud personalen eller en friskola att ta över en av Gråbos tre skolor. Uppdrag 2017 : Erbjud personalen eller en friskola att ta över Hulanskolan. Uppdrag 2017 : Gå ut med ett erbjudande som innebär att personalen, privata och/eller ideella organisationer kan få driva befintliga kommunala förskolor. Satsning på Lerums centrum Lerums centrum har alltför länge fått komma i andra hand. Nu när Floda och Gråbo är på gång måste extra kraft sättas på lokaler och bostäder i Lerums centrum. Mål 2017 : Lerums centrum är en attraktiv plats Uppdrag 2017 : Mätning i våra tre tätorter årligen kring attraktiviteten på våra centrum. Uppdrag 2017 : Inför Lerumsvärd tillsammans med lokala aktörer för att hålla snyggt och tryggt i Lerums centrum. Uppdrag 2017 : Ta fram en ny handelsstrategi för hela Lerums kommun Uppdrag 2017 : Prioritera Lerums centrum när det gäller byggnation av bostäder och handelslokaler. Uppdrag 2017 : Påbörja arbetet med att bygga ett halvt mot på E20 i Lerums centrum för att öka tillgängligheten till centrum samt skapa ökad trafiksäkerhet och minskad miljöpåverkan.! 10
Ökad tillväxt Lerums kommun står inför ett vägval. Antingen växer kommunen eller så tappar vi attraktivitet. För att kunna utveckla välfärden i kommunen krävs ökad tillväxt. Mål 2017 : Befolkningstillväxten är 1,75%. Uppdrag 2017 : Underlätta för företag att etableras och utvecklas i kommunen Uppdrag 2017 : Ge Miljö- och byggnadsnämnden i uppdrag att vara mer generösa när det gäller avstyckning av tomter samt korta köerna inom bygglov. Uppdrag 2017 : Samhällsbyggnadsförvaltningen får i uppdrag att pröva fler byggnationer via enkelt planförfarande eller bygglov. Uppdrag 2017 : Samhällsbyggnadsförvaltningen får i uppdrag att vara mer generös i sin bedömning när det gäller ansökan om planbesked. Uppdrag 2017 : Samhällsbyggnadsförvaltningen skall se positivt på att tillåta konsulter att ta fram planer. Uppdrag 2017 : Vidareutveckla samarbetet med näringslivet för att underlätta för befintliga företag att kunna utvecklas och för nya företag att kunna etableras i kommunen 11!
6. Omvärld och befolkning 6.1. Omvärld En viktig del i en kommunal budgetprocess är att ta del av och försöka hantera de omvärldsfaktorer som påverkar kommunens ekonomi och verksamhet både på kort och på lång sikt. Befolkningsutveckling och hur den nationella och internationella ekonomin utvecklas är två viktiga faktorer. I kommunens omvärldsanalys lyfts även andra relevanta trender och observationer. Inför 2017 års budget är de kraftigt ökande flyktingströmmarna och ett stort behov av nya bostäder i stora delar av landet, inte minst i Göteborgsregionen, aspekter som mycket påtagligt påverkat arbetet med kommunens budget. Trots en konjunktur som förbättrats under 2015 växer ekonomiska, sociala och folkhälsorelaterade klyftor både nationellt och globalt. Behovet av att stärka hållbart resande och hållbara transportsystem och den fortsatt starka, eller starkare roll, som sociala medier spelar i samhällsutvecklingen är andra trender som vägts in i processen. 6.2. Befolkning Befolkningsutvecklingen är en av de parametrar som bidrar till kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag. Kommunens befolkningsprognos uppskattar antal invånare per den 31 december varje år. De skatter och bidrag kommunen erhåller bygger däremot på den faktiska befolkningsmängden den 1 november året innan budgetåret. Befolkningsutvecklin g 2015 2016 2017 2018 2019 Antal personer 40 181 40 840 41 355 42 182 42 979 Procentuell utveckling 1,03 1,14 1,75 2,0 1,89 Prognos 1/11, antal* 40 099 40 708 41 212 42 017 42 820 *Befolkningen den 1/11 utgör underlag för skatteprognos, erfarenhetsmässigt har 80 procent av helårsförändringen skett den 1/11. Befolkningstillväxten förutspås bli 1,75% 2017. Inom samtliga kommundelar är det främst åldersgruppen 65-w som ökar, procentuellt sett. Under de senaste fem åren är det främst i kommundelen Lerum som befolkningen ökat. Av en total befolkningsökning sedan 2011 på ca 1 400 personer står Lerum för knappt två tredjedelar medan Floda och Gråbo delar jämnt på den resterande ökningen. De kommande fem åren förväntas se liknande ut, med skillnaden att Gråbo förväntas öka något mer än Floda i befolkning.! 12
6.3. Bruttonationalprodukt och arbetslöshet Den ekonomiska tillväxten mätt som förändring av BNP påverkar direkt kommunens prognostiserade skatteintäkter och har därför en stark inverkan på den ekonomiska utvecklingen. BNP 2015 2016 2017 2018 2019 Procentuell utveckling 3,8 3,1 2,8 1,8 1,8 Källa: Sveriges kommuner och landsting (SKL), Budgetförutsättningar för åren 2016-2019 (160428) BNP beräknas växa med omkring 3,1 procent under 2016 och sedan minskar ökningstakten till cirka 2,8 under 2017 och ökningstakten förväntas minskas ytterligare under 2018 och 2019. Den högre tillväxten förklaras av både en ökad inhemsk efterfrågan och en starkare exporttillväxt. Under 2016 kommer, enligt SKLs bedömning, den svenska ekonomin plana ut i en konjunkturell balans efter den återhämtningsfas som präglat konjunkturen de senaste åren. Utvecklingen av BNP kan variera regionalt men det kan antas att utvecklingen i vår region sammanfaller i stort med utvecklingen i riket även om utfallet skiljer sig i absoluta tal. Den ökade tillväxten i ekonomin kommer att innebära ökad sysselsättning och minskad arbetslöshet. Sysselsättningen beräknas utvecklas svagt efter att ekonomin uppnått balans. Lerums kommuns arbetslöshet är väsentligt lägre och uppgår till cirka hälften av arbetslösheten i riket. Det finns dock normalt en följsamhet mellan rikets utveckling och kommunens utveckling. Öppen arbetslöshet Källa: Sveriges kommuner och landsting (SKL), Budgetförutsättningar för åren 2016-2019 (160428) 6.4. Nyanlända 201 5 201 6 201 7 201 8 201 9 Procent 7,4 6,8 6,5 6,6 6,8 En utländsk medborgare som har beviljats ett permanent uppehållstillstånd (PUT) har tillstånd att bo och arbeta i Sverige under obegränsad tid. Tillståndet gäller så länge personen är bosatt i Sverige. För kommunen innebär det kostnader i form av: Eventuella kostnader för försörjningsstöd Stöd och service (ålderdom, sjukdom eller funktionshinder) Ett ensamkommande barn, det vill säga ett barn under 18 år som kommer till Sverige utan båda sina föräldrar eller någon annan vuxen person som har trätt in i föräldrarnas ställe. Det gäller även barn som efter ankomsten till Sverige står utan sådan ställföreträdare. Det avser både dem med permanent upphållstillstånd och asyl. För kommunen innebär det följande kostnader:! 13
Utredningskostnad Kostnader för god man Kostnader för vård och boende Kostnader för utbildning inklusive skolskjuts och tolk Eventuella extraordinära utbildningskostnader; assistentkostnader, skolskjuts för elever i särskola, hyra av extra skollokaler.! 14
Tabellen nedan visar kommunens prognos för perioden 2017-2019. Prognos intäkter, mnkr 2017 2018 2019 Ensamkommande barn 98,0 98,0 98,0 Nyanlända 27,0 30,0 24,0 125,0 128,0 122,0 Prognos kostnader, mnkr Ensamkommande barn 98,0 98,0 98,0 Nyanlända 27,0 30,0 24,0 125,0 128,0 122,0! 15
7. God ekonomisk hushållning Kommunens verksamhet ska bedrivas utifrån god ekonomisk hushållning. Det innebär att både kommunfullmäktiges mål för verksamheten och de finansiella målen ska uppfyllas. Hur väl kommunen lyckas med en god ekonomisk hushållning bedöms utifrån verksamheternas förmåga att uppfylla fullmäktiges mål i förhållande till ekonomiska förutsättningar och kommunens finansiella målsättningar. Nedan presenteras kommunfullmäktiges definition av god ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsperspektiv och ur ett finansiellt perspektiv. 7.1. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetsperspektiv För att nå god ekonomisk hushållning inom kommunens verksamhet ska all verksamhet planeras och bedrivas ur tre perspektiv: God ekonomisk hushållning ur ett generationsperspektiv: kommunens verksamhet ska bedrivas på ett sätt som säkerställer att kommande generationer får en bra kommunal service. God ekonomisk hushållning ur ett resursutnyttjandeperspektiv: kommunens verksamhet ska bedrivas på ett kostnadseffektivt sätt, så att maximal nytta erhålls med minsta möjliga resursåtgång. Det ställer krav på kommunen att ständigt utveckla och förbättra den verksamhet som bedrivs. God ekonomisk hushållning ur ett måluppfyllelseperspektiv: de resurser som finns tillgängliga ska användas på ett sätt som gör att verksamheten når kommunens övergripande mål och inriktning. Generationsperspektivet och resursutnyttjandeperspektivet förutsätts ligga till grund för kommunfullmäktiges mål vilket medför att måluppfyllelseperspektivet är det styrande perspektivet för den verksamhet som planeras och genomförs. 7.2. God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv Lerums kommuns modell för god ekonomisk hushållning är under översyn. Lerums kommun redovisar idag samtliga pensionsåtaganden i balans- och resultaträkningen medan modellen för god ekonomisk hushållning tillämpas exklusive pensionsåtaganden i balans- och resultaträkningen. Arbete har påbörjats med att anpassa modellen till en redovisning där samtliga pensionsåtaganden ingår. Förändringen har också sin grund i en önskan om att förändra valet av jämförelsegrupper vad avser mål och belysande jämförelser. Utgångspunkten är att målen fastställs i jämförelse med relevant kommungrupp inom kommunsektorn. Analys och redovisning sker med utgångspunkt från historiskt utfall, nutid och prognoser.! 16
7.3. Analys av kommunens nuläge ur ett finansiellt perspektiv Kommunen har stora investeringsbehov inom skola, barn- och äldreomsorg samtidigt som konjunkturen befinner sig i en återhämtningsfas under budget- och planperioden. Under de två senaste åren har kommunen haft en bra resultatutveckling med starka resultat på 103,5 mnkr 2014 och 68,8 mnkr 2015 och bättre resultat än budgeterat. De höga resultaten och den lägre investeringstakten än budgeterat har gjort att kommunen hållit sig inom uppsatta finansiella mål. Målen är satta på koncernnivå det vill säga inklusive kommunala bolag. De kommunala bolagens påverkan på soliditeten och långfristiga skulder per invånare är dock begränsad. År 2015 var soliditeten i princip densamma för såväl kommunen som för koncernen. Budgeterad soliditet år 2016, justerad för balanspostförändring från 2015, uppgår till 43 procent exklusive ansvarsförbindelsen. Enligt föreslagen budget för 2017 uppgår soliditeten till 42 procent. Soliditeten under planåren 2018 och 2019 beräknas sjunka till 41 procent. Vilket medför att kommunens mål vad avser soliditetsnivå inte uppfylls under budget- och planperioden. Lerums kommuns långfristiga skulder per invånare uppgick i bokslut 2015 till 27 625 kronor. Enligt budget och plan för 2017-2019 kommer den externa upplåningen att öka 2017 för att hamna på ca 33 000 kr per invånare 2017 och 2019 kommer långfristiga skulder per invånare uppgå till strax över 36 000 kronor per invånare 2019. Detta medför att kommunen från och med budgetåret 2017 inte kommer att uppfylla målet att vara bland de 25 procent kommunerna i landet som har lägst långfristiga lån per invånare. I nedanstående diagram redovisas kommunkoncernens soliditet och långfristiga skulder i förhållande till Sveriges samtliga kommuner. Den röda jämförelselinjen avser den övre fjärdedelen av Sveriges kommuner som har högst soliditet respektive lägst låneskuld per invånare.! 17
Budgetförslaget innebär ett resultat på 61 mnkr 2017, 46 mnkr 2018 samt 47 mnkr för 2019. Totalt innebär detta att nettokostnadsandelen uppgår till 97,2 procent för 2017 och 98,0 procent 2018 samt 98,0 procent år 2019.!!! 18
! Budget 2017-2019 8. Budgetmodell Arbetet med att ta fram förslag till budget utgår från en helhet där de tillgängliga resurserna är utgångspunkten samt att förvaltningen har en gemensam budget. Dessa resurser utgörs av skatter och statsbidrag samt taxor och avgifter. Det innebär att sektorerna inom förvaltningen tar ett gemensamt ansvar för ökade kostnader till följd av större förändringar i någon del av verksamheten. Från och med innevarande budgetår har kommunen arbetat utifrån en ny budgetmodell. Startfasen för budgetprocessen är den skatteprognos som presenteras i december. Utifrån denna beräknas den utdelningsbara ramen fram i enlighet med kraven för god ekonomisk hushållning som kommunen antagit. Direkt efter startfasen startar tre parallella processer. En politisk beredning drar igång samtidigt som förvaltningsledningen arbetar med sina prioriteringar. Förvaltningen tar fram budgetförutsättningar såsom internränta, personalomkostnadspålägg, årlig lönekompensation, eventuell prisutveckling och andra omvärldsfaktorer. Allt material presenteras på bokslutsberedningen. Målsättningen är att den politiska majoriteten ska definiera en beställning till förvaltningen att göra sina beräkningar utifrån. Nästa steg är att beställningen resurssätts. Mellan bokslutsberedningen och färdigt budgetförslag ges den politiska organisationen möjlighet till avstämning och dialog. Beslut om budget tas på kommunstyrelsens sammanträde i juni och kommunfullmäktige i juni. Beslutad budget är sedan det underlag som bygger verksamhetsplanen. Beslut om verksamhetsplanen tas i november.! 19
! Budget 2017-2019 9. Budgetförutsättningar 9.1. Skatter och statsbidrag Kommunens främsta inkomstkälla är skatter och statsbidrag. Sveriges kommuner och landstings (SKL) bedömning är en bra utveckling av skatteunderlaget 2017 men för 2018 och 2019 ökar skatteintäkterna inte i lika hög grad. Det beror till stor del på att arbetsmarknadsläget leder till svagare sysselsättningstillväxt. Nedan framgår kommunens intäktsutveckling och prognos för kommande år. 2016 2017 2018 2019 2020 Skatter 1 909 2 008 2 094 2 181 2 272 Statsbidrag 204 213 209 212 215 Summa 2 113 2 220 2 303 2 393 2 487 Ökning 5,9% 5,1% 3,7% 3,9% 3,9% SKLs prognos för skatter och bidrag har använts i beräkningarna för budgetperioden 2017-2019. Prognosen utgår från en ökad befolkningsutveckling och en oförändrad skattesats. 2017 förväntas skatteunderlaget öka. 2017 prognostiseras skatter och statsbidrag uppgå till 2 220 mnkr, en ökning med 107 mnkr jämfört med senaste prognosen för 2016. Skatteunderlaget beräknas öka för perioden 2017-2019. 9.2. Internränta Internräntan bedöms till 2,0 procent för 2017. Kommunen avviker från SKLs föreslagna internränta på 1,75 procent då förvaltningen gör en annan bedömning. Det innebär att budgeten bygger på en internränta på 2,0 procent 2017-2019. En sänkning med 0,5 procentenheter jämfört med föregående år. 9.3. Kapitalkostnader Tidigare år har sektorerna ramkompenserats för ökade kapitalkostnader redan i budget. Från och med budgetåret 2016 hanteras kapitalkostnadsökningen på samma sätt som löneutvecklingen, genom att medel reserveras centralt och sedan fördelas ut till berörda sektorer utefter den faktiska kapitalkostnadsökningen. Principerna för vilka kapitalkostnadsökningar som kompenseras är dock fortsatt oförändrade. För 2017 har 3,5 mnkr avsatts centralt och för planåren 2018-2019 har 3,7 mnkr respektive 4,0 mnkr reserverats.! 20
9.4. Prisutveckling KPI-talets (konsumentprisindex) förändring speglar hur prisläget utvecklas. Merparten av kommunens inköp av varor och tjänster påverkas av förändringen av KPI. SKL och Konjunkturinstitutet anger följande procentuella förändringar av KPI:! Källa: SKL Budgetförutsättningar 2016-2019 (160428) samt KI Konjunkturläget december 2015. Förvaltningen gör bedömningen att prisutvecklingen inom verksamheterna kan klaras inom befintliga ekonomiska ramar. 9.5. Löneutveckling Sedan några år tillbaka reserveras medel för löneökningar centralt. När avtalet är klart fördelas sedan avsatta medel ut till respektive sektor enligt det faktiska löneutfallet. Förvaltningen har gjort en bedömning vad gällande och kommande löneavtal beräknas generera för kostnadsökning under budget och planperioden. Följande antaganden har gjorts:! Det innebär att verksamheterna ges en nivåhöjning på 78 mnkr under budget 2017-2019.! 21
10. Investeringar och nyupplåning En ökande befolkning medför ett ökat investeringsbehov för landets kommuner. Ett ökat investeringsbehov, framförallt från 2018 och framåt, återfinns hos andra kommuner i Göteborgsregionen med svårigheter att hålla sig inom uppsatta finansiella mål och att klara sig utan nyupplåning. Behovet av infrastrukturinvesteringar ökar framöver. I takt med nyproduktion eller utbyggnader av kommunenes verksamhetslokaler och fastigheter behövs nya trafiklösningar, parkeringsplatser och utbyggnad av VA-nätet. En sammanställning av förslag till investeringsbudget för perioden 2017-2019 återfinns bland de finansiella rapporterna. 10.1. Nyupplåning Nettoinvesteringarna enligt budget och plan 2017-2019 uppgår till 953 mnkr och den förväntade upplåningen under samma period beräknas till 353 mnkr. Detta antagande förutsätter att genomförandegraden av investeringarna uppgår till 100 procent. År 2016 2017 2018 2019 Nettoinvesterin g 312 341 338 274 Nyupplåning 130 161 134 58! 22
11. Finansiella rapporter 11.1. Driftsredovisning Verksamhet (mnkr) VP Budget Budget Budget 2016 2017 2018 2019 Skattefinansierad verksamhet Löneökningar 2017-2019 23 48 74 101 Strukturella åtgärder -1 0 0 0 Avsatta medel kapitalkostnadsökning 0 4 7 11 Resultatreglering 7 3 10 10 Extra satsning idrott 3 3 3 Prioriterade områden 19 29 54 Stab och utveckling 110 112 112 112 Samhällsbyggnad 112 108 108 108 Lärande 1 124 1 138 1 158 1 177 Stöd och omsorg 695 717 724 730 Räddningstjänsten 33 35 36 38 Summa skattefinansierat 2 103 2 186 2 262 2 344 Kommunens byggnader -10-14 -14-14 VA-verksamhet/renhållning 3 3 3 3 Summa affärsverksamhet -7-11 -11-11 Summa verksamheter 2 096 2 175 2 251 2 334 Finansförvaltningen Kapitalkostnader -45-40 -42-44 Pensionsskuld/pensionsutbetalningar 15 28 47 53 Övrigt -8-8 -8-8 Reavinster -10-16 -16-16 Verksamhetens nettokostnader 2 048 2 139 2 232 2 318! 23
11.2. Resultatbudget VP Budget Budget Budget (mnkr) 2016 2017 2018 2019 Verksamhetens nettokostnader -1 932-2 019-2 108-2 190 Avskrivningar -116-120 -124-128 Verksamhetens nettokostnader -2 048-2 139-2 232-2 318 Skatter 1 919 2 008 2 094 2 181 Generella statsbidrag 193 213 209 212 Finansiella intäkter 5 4 4 4 Finansiella kostnader -25-25 -28-31 Resultat före extraordinära 43 61 46 47 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 0 Resultat 43 61 46 47! 24
11.3. Finansieringsbudget Budget Budget Budget Budget (mnkr) 2016 2017 2018 2019 Drift Årets resultat 43 61 46 47 Justering för av- och nedskrivningar 116 120 124 128 Förändring pensionsskuld inkl löneskatt -18-10 6 9 Just. för övr. ej likviditetspåverkande poster 0 0 0 0 Förändring kortfristiga fordringar 0 0 0 0 Förändring förråd och lager 25 0 0 0 Förändring kortfristiga placeringar 15 15 15 15 Förändring kortfristiga skulder 0 0 0 0 Förändring likvida medel drift 181 186 192 199 Investeringar Förvärv materiella anläggningstillgångar -311-341 -338-274 Försäljning materiella anläggningstillgångar 0 0 0 0 Förvärv exploateringstillgångar 0 0 0 0 Övriga ej rörelsepåverkande poster 0 0 0 0 Förändring likvida medel investeringar -311-341 -338-274 Finansiering Nyupptagna lån 130 161 134 58 Amortering av skuld 0 0 0 0 Ökning långfristiga fordringar 0 0 0 0 Minskning långfristiga fordringar 7 7 7 7 Förändring likvida medel finansiering 137 168 141 65 Förändring av likvida medel 7 14-5 -10! 25
11.4. Balansräkningsbudget Justerad budget Budget Budget Budget (mnkr) 2016 2017 2018 2019 Tillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar 2 178 2 399 2 613 2 759 Finansiella anläggningstillgångar 172 165 158 150 Omsättningstillgångar 546 545 525 500 Summa tillgångar 2 896 3 109 3 295 3 409 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Balanserat resultat 441 476 537 583 Årets resultat 35 61 46 47 Avsättningar 904 894 900 909 Skulder Långfristiga skulder 1 149 1 310 1 444 1 502 Kortfristiga skulder 368 368 368 368 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 2 896 3 109 3 295 3 409! 26
! Budget 2017-2019 11.5. Investeringsbudget Verksamhet Totalbudget UtbetalningarUtbetalningar UtbetalningarUtbetalningar 2016-2019 2016 2017 2018 2019 Utveckling och stab 13 730 4 010 2 960 4 250 2 510 Lärande 96 800 16 600 28 900 30 400 20 900 Stöd och omsorg 48 942 8 700 17 300 11 100 11 842 Samhällsbyggnad Kommunala verksamhetslokaler Lärande 330 011 120 625 50 686 51 200 107 500 Kommunala verksamhetslokaler Stöd och omsorg 24 189 20 867 2 322 0 1 000 Kommunala verksamhetslokaler Övriga 106 500 18 500 52 000 18 000 18 000 Infrastruktur 440 307 130 527 99 942 143 038 66 800 Belysning 4 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Mindre investeringar på SB 6 250 1 750 1 500 1 500 1 500 VA/Renhållning 260 950 56 300 84 150 77 300 43 200 Totalt 1 331 679 378 879 340 760 337 788 274 252 11.6. Exploateringsbudget Slutredovisas år Projekt Summa 2016 10 000 Tollestorp J&R Floda 3:43 Biskopsiken Mindre proj inom dpl 2017 Plan.Bostäder 16 000 Skiffervägen Norra Hallsås (HP) Aggetorp 1:21 mfl Gamla Ramfabriken Mindre proj inom dpl 2018 Floda Centrum 16 000 Öxeryd Stenkullen Lilla Bråta Mindre proj inom dpl 2019 Mindre projekt inom 16 000 Summa netto inklusive ränta 58 000! 27
12. Bilagor 12.1. Taxefinansierade verksamheterna Kommunens verksamhetslokaler Resultatbudget Budget Budget Budget Budget (mnkr) 2016 2017 2018 2019 Intäkter -237,2-245,0-255,0-270,0 Kostnader 227,0 231,1 241,1 256,1 Fastighetsförvaltni ng -10,2-13,9-13,9-13,9 Vatten och avlopp Resultatbudget Budget Budget Budget Budget (mnkr) 2016 2017 2018 2019 Intäkter -77,0-78,5-80,0-82,0 Kostnader 79,8 81,3 82,8 84,8 Taxefinans. Verksam. VA 2,8 2,8 2,8 2,8 Renhållning Resultatbudget Budget Budget Budget Budget (mnkr) 2016 2017 2018 2019 Intäkter -30,0-31,0-32,0-33,0 Kostnader 30,5 31,5 32,5 33,5 Taxefinans. Verksam. Renh 0,5 0,5 0,5 0,5! 28
Lerum Investeringsbudget 2017-2019 version 2016-05-31 Utfall tom Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Projekt Projektbudget 2015 2016 2017 2018 2019 2020- KOMMUNALA VERKSAMHETSLOKALER LÄRANDE Pågående Stenkullens förskola 40000 981 27000 12019 Berghultskolan 80500 1685 44000 34815 Grundförstärkningar Dergårdsgymnasiet 0 0 0 0 0 Blåsippans förskola 25500 653 22900 1947 Timmeråsen förskola 13000 952 10943 1105 Tolleredsskolan ombyggnad gymnastik 8000 118 7882 Kulturhus/Dergårdsentré, Estetprogrammet, Kulturskolan - UTGÅR 500 500 Ny idrottshall i Lerum inkl p-garage Externt ägande 1000 1000 Beslutade ej påbörjade Förskola södra Lerum Externt ägande 200 200 Förskola Centrala Lerum Externt ägande 200 200 Förslag nya projekt Grundskolor 0 500 0 50000 100000 Nybyggnad Aspenässkolan Externt ägande Tillfällig förskola hulan + Södra Lerum Externt ägande 5000 5000 Nya förskoleavdelningar Gråbo Externt ägande Idrottshall Gråbo (hjällsnäshallen utbyggnad) Externt ägande Tillfällig ersättning för häggen för estetisk verksamhet 8000 300 700 7000 Nytt Gymnasie och inklusive rivning och sanering häggen - förstudie 2000 500 500 500 500 Nytt Gymnasium Externt ägande xxxxx Summa 183900 4389 120625 50686 51200 107500 0 Bostäder för nyanlända KOMMUNALA VERKSAMHETSLOKALER STÖD&OMSORG Pågående LSS boende Olstorp 20000 678 17000 2322 Blåmesen ombyggand 2962 51 2911 Sävegården boende för ensamkommande 3038 2338 700 Rotgården förstudie ombyggnad 100 44 56 Beslutade ej påbörjade LSS boende i Floda Externt ägande 200 200 Äldreboende Lerum Externt ägande Förslag nya projekt 0 0 0 Särskilt boende? 1000 1000 Summa 27300 3111 20867 2322 0 1000 0
Lerum Investeringsbudget 2017-2019 version 2016-05-31 Utfall tom Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Projekt Projektbudget 2015 2016 2017 2018 2019 2020- KOMMUNALA VERKSAMHETSLOKALER ÖVRIGA Pågående Uddaredskolans kök 4500 4500 Biblioteket, evakueringskostnader 0 0 Löpande reinvesteringar installationer 15000 3000 5000 5000 5000 5000 5000 Löpande investeringar säkerhet 1500 500 500 500 500 500 500 Löpande energiinvesteringar 7500 0 2500 2500 2500 2500 2500 Löpande investeringar verksamhetsanpassning 35000 5000 5000 15000 10000 10000 10000 Vattenpalatset 30000 1000 29000 Förslag nya projekt Ram - ombyggnad och arbetmiljöanpassning av kök Summa 93 500 8 500 18 500 52 000 18 000 18 000 18 000 SAMHÄLLSBYGGNAD/INFRASTRUKTUR Pågående P-hus i Lerum C 77500-6793 65000 19293 Löpande investeringar i kollektivtrafik 12000 6000 4000 4000 4000 4000 4000 Trafikanpassning och gestaltning av gaturummet i Lerum C 15000 300 0 1000 6000 7700 Byggnation och upprustning Lerum C 0 0 0 0 0 0 Gångbro över järnväg och E20 0 0 0 Löpande ökad trafiksäkerhet 9000 2000 3000 3000 3000 3000 3000 Löpande upprustning av enskilda vägar 3000 0 1000 1000 1000 1000 1000 Tillgänglighetsanpassning gator och GC 3000 1000 1000 1000 1000 1000 Ombyggnad Kolborydsvägen 16000 244 1000 5500 9256 Ändrad trafiklösning i Flodamotet inkl 3:e cirkulationsplats 17500 100 900 16500 Avfart fr E20 till Lerum centrum - Planering 150000 0 0 1000 1000 1000 147000 Ny vägsträckning Knavravägen 1500 0 100 100 300 1000 9000 Beläggningar vägar 21000 7000 7000 7000 7000 7000 Prioritering GC vägar GC-väg Södra vägen 3000 1644 1156 200 GC-väg Rurik Holms väg 1700 23 1677 GC-väg Sjöviksvägen 2000 8 150 1842 Säkra och attraktiva cykelparkeringar 800 800 Löpande bulleråtgärder 14000 0 5000 4000 5000 10000 Klimatanpassningsåtgärder dagvattenkulvert Alebäcken Stabilitetsåtgärder Alebäcken 14000-2652 10000 6652 Stabilitetsåtgärder Dergården 3000 160 500 200 2140 Stabilitetsåtgärder längs Åvägen 5000 5000 Stabilitetsåtgärder nordväst om Häradsbron 7000 508 500 200 5792 Löpande utbyte av parkutrustning 600 0 200 200 200 200 200
Lerum Investeringsbudget 2017-2019 version 2016-05-31 Utfall tom Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Projekt Projektbudget 2015 2016 2017 2018 2019 2020- Tillgänglighetsanpassning av lekplatser 4000 0 1000 1000 1000 1000 1000 Lekplats Gråbo 1500 0 0 1500 Floda Allé 400 200 200 Blå torget etapp 1 2000 0 2000 Blå torget etapp 2 5500 2500 3000 Floda Torg Upprustningskostnad 200 100 100 Löpande strategiska markförvärv 30000 6000 10000 10000 10000 10000 10000 Förprojekteringar 900 300 300 300 300 300 300 Belysning Sverigeleden, Ytterstad - Sjövik 6500 6 6494 0 0 Skyltprojekt Säveån genom Lerum C 600 95 250 255 Nya vägprojekt 0 0 0 Beslutade ej påbörjade Ram - korsningar 2016-2019 37100 2800 14450 17850 2000 Ram - korsningar 2020-2021 0 20000 Ram - GC-vägar 2016-2019 24750 9250 1300 12200 2000 Ram - GC-vägar 2020-2021 0 50000 GC tunnel under E20 Aspedalen 0 0 0 Lekplats Floda ettap 2 4000 4000 Turistvägvisning 4500 2300 2200 Stabilitetsåtgärder Brobacken 3000 500 200 2300 Infrastruktur Dergården 8000 150 150 7700 Förslag nya projekt Välkomstskyltar 2000 1000 1000 Stabilitet Göteborgsvägen vid Preem? 5300 100 100 5100 Stabilitet Säveån torp 1:19 (åtorp) 5300 100 100 5100 Errosionsskydd - översyn och höjning 5200 5200 Errosionsskydd - säveån - missionskyrkan - Floda 5200 5200 Ny förbindelse göteborgsvägen-stationsvägen 20000 200 800 19000 Räddningsväg Torpadal 2000 200 1800 Summa 554 550 8 043 130 527 99 942 143 038 66 800 263 500 BELYSNING Löpande investeringar i gatubelysning 3000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Summa 3 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 VA/RENHÅLLNING Löpande mindre VA-projekt/serviser 6000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 Löpande utbyte av huvudledningar 0 1500 1500 0 0 0 0
Lerum Investeringsbudget 2017-2019 version 2016-05-31 Utfall tom Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Projekt Projektbudget 2015 2016 2017 2018 2019 2020- Löpande investeringar i övriga ledningsnätet 33000 4500 4500 11000 11000 11000 11000 Löpande investeringar i vattenproduktionen 3000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Löpande investeringar i avloppsreningsverk 0 500 500 0 0 0 0 Löpande investeringar i nybyggnadsområden 6000 4000 4000 2000 2000 2000 2000 Löpande investeringar i upprustningsområden 30000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 Löpande investeringar enligt VA-försörjningsplan 12000 0 4000 4000 4000 4000 4000 Löpande investeringar dagvattenupprustning 6000 2000 2000 2000 2000 2000 Pilotprojekt Gråbo 3500 1100 1200 1200 Ny VA-reservoar Stenkullen 6000 500 5500 Ombyggnad Skallsjö vattenverk 20000 14000 6000 Ökad reservoarkapacitet Lerum 10000 500 9500 Överföringsledning Björboholm-Sjövik 25000 1000 11000 13000 Löpande investeringar renhållning 1300 500 500 300 500 500 500 Ny återvinningscentral, ersätter/kompletterar Hultet 35000 10000 25000 0 Beslutade ej påbörjade 0 Pilot Gråbo vattentäkt 6000 200 1100 4700 0 Förslag nya projekt 0 Stora Bråta VA-utbyggnad 21200 1200 10000 10000 Torpadal VA-utbyggnad 20000 300 700 19000 Garage till nödvattentank 500 500 Grävmaskin 1800 1800 Lastbil 2700 2700 TV-inspektionsutrustning ledningsnät 600 600 3D-grävsystem med GPS 350 350 Summa 249 950 24 000 56 300 84 150 77 300 43 200 51 500 TOTALT summa inkl ändringar 1 112 200 49 043 347 819 290 100 290 538 237 500 334 000 Dessa projekt ingår i ram Gc-vägar 2017-2019 GC-Väg Ryggebolvägen 5600 GC-vägar Gråbo C 2500 GC-Väg Sjöviksvägen till Hagströms affär 2300 GC-Väg Högavägen 2500 GC-Väg Hulan 3000 GC-Väg Jonseredsv, 12000 GC-vägar prioritet Statsbidrag 2500 GC-väg E20 Lilla Nääs-Tollered 5000
Lerum Investeringsbudget 2017-2019 version 2016-05-31 Utfall tom Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Utbetalningar Projekt Projektbudget 2015 2016 2017 2018 2019 2020- GC-väg Hagströms affär-östad kyrka 2700 GC-väg 190 gamla banvallen Sjövik-Brobacka Sverigeleden 1500 GC-väg väg 190 Gråbo-Annekärr-Björboholm 10000 GC-Väg Olofstorpsv 10000 GC-tunnel Aspenvägen 20000