ÅRSREDOVISNING 2007 HSB Bostadsrättsförening ÄTTEKULLA i Helsingborg
Ättekulla i Helsingborg 1(13) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Ättekulla i Helsingborg, org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2007-01-01-2007-12-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheterna Ättekulla 1 och Bärnstenen 4 i vilka man upplåter lägenheter och lokaler. Fastigheterna är geografiskt belägna i område Ättekulla i Helsingborg med adress Bärnstensgatan. Inflyttning skedde under år 1973. Föreningen har 391 bostadsrättslägenheter med en totalyta om 27.670 m 2 samt en del smålokaler. Föreningen har 232 garage, 157 parkeringsplatser, 50 carportar samt 124 cykelboxar/ mc-boxar. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 51 st 1 Rum och kök, 104 st 2 Rum och kök, 133 st 3 Rum och kök, 103 st 4 Rum och kök. Under året har 46 lägenheter överlåtits. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Sveland. Väsentliga händelser under året Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes i maj 2007 av områdesförvaltaren samt november 2007 av professionell besiktningsman. Vid besiktningen i maj konstaterades: - Undertryck i trappuppgångar. - Sättningar vid dagvattenbrunnar. - Bristfällig tätning betongelement fasader. Vid besiktningen i november konstaterades: - Bristfällig takbeklädnad. - Otätheter vid takgenomförningar. - Mögelangrepp på vindar. Underhållsplanen har uppdaterats under året. Följande underhållsåtgärder har utförts under året: - Byte av murken träpanel på garage och förråd. - PCB- utredning. - Energianalys av lägenheterna. - Målningsarbeten. - Inköp av ny träningsutrustning. Årets resultat och ställning Årets intäkter Föreningens intäkter har under året uppgått till 14.971 tkr och består av: - Årsavgifter från bostadsrättslägenheter 13.653 tkr, avgifterna höjdes med 6 % den 1 januari 2007. - Hyresintäkter för parkeringsplatser, garage, uteplatser och smålokaler har svarat för 1.248 tkr. - Övriga intäkter bl.a träningslokal 70 tkr.
Ättekulla i Helsingborg 2(13) Årets kostnader De totala driftskostnaderna har (när hänsyn tagits till årets kostnadsökningar och kostnadsminskningar) ökat jämfört med föregående år med ca 78 tkr. Kostnadsminskningar är främst el-avgifter efter byte av el-leverantör, vattenförbrukning samt mindre halk-och snöbekämpning med anledning av den milda vintern. Kostnadsökningar är främst värme, renhållning, löneersättningar och försäkringspremier. Det löpande underhållet har varit högre än föregående år, bl a har den slutliga kostnaden för utemiljöprojektet erlagts med 2.937.900 tkr. Beloppet var vid föregående års bokslut redovisat under rubriken pågående nyanläggning. Fastighetsskatten är lägre eftersom den beräknats med 0,4 % av 2006 års frysta taxeringsvärde, föregående år beräknades fastighetsskatten med 0,5 % av taxeringsvärdet. Ränteintäkterna har ökat med anledning av högre marknadsränta. Balansställning per 2007-12-31 Likvida medel uppgår till 7.801 tkr vilket kan jämföras med föreg. år då likvida medel var 6.955 tkr. Ekonomisk utveckling 2007 2006 2005 2004 Nettoomsättning, tkr 14 971 14 162 13 096 12 394 Rörelseresultat, tkr 283 1 379 1 768 1 811 Årets resultat, tkr -1 174-186 513 556 Resultat efter disposition av underhåll, tkr 393-156 209 617 Balansomslutning, tkr 53 826 57 228 45 924 38 268 Fond för yttre underhåll, tkr 7 280 7 311 7 006 7 067 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm per 31/12 493 465 433 433 Driftskostnader, kr/kvm 302 299 300 272 Fond för yttre underhåll, kr/kvm 263 264 253 255 Lån kr/kvm 1 394 1 426 1 095 855 Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm 9 995 7 732 7 083 4 909 Förväntad framtida utveckling Underhåll Följande större underhållsåtgärder kommer att ske de kommande 5-10 åren: - Takrenovering 2008-2009. - Målning av träpanel 2008-2009. - Byte av värmekulvertledningar 2010-2011. - Tätning av fogar betongelement 2010-2011. Ekonomi De beräknade kostnaderna för år 2008 innebär en höjning av årsavgiften med 3 % den 1 januari 2008. Efter denna höjning uppgår årsavgiften till i genomsnitt 508:25 kr/kvm bostadsyta. Mål för verksamheten Föreningen har följande mål för sin verksamhet: - Att verka för medlemmarnas intressen. Föreningen ska förknippas med ett tryggt och bekymmersfritt boende i välskötta hus med vackra gårdsmiljöer. De boende ska känna stolthet för sin förening och vara nöjda bostadsrättshavare. - Att de boende ska känna sig trygga och nöjda med den styrelse de gett sitt förtroende för. - Att aktivt arbeta och ta ansvar för vår miljö, både när- och globalmiljön.
Ättekulla i Helsingborg 3(13) - Att styrelsen tar uppdraget på största allvar vilket innebär att vi inte blundar för det ansvar vi har för att hålla fastigheterna i gott skick även om det medför stora kostnader för föreningen. Målen skall omsättas i handling genom lyhördhet för de boende och deras intressen. De boende ska kunna känna sig delaktiga i angelägenheter som rör föreningen. Ett av nuvarande styrelse allra viktigaste uppdrag har varit och är att arbetet ska präglas av öppenhet, information och dialog med de boende. Styrelsen har, för att uppnå detta, bjudit in samtliga boende på kvartalsträffar samt regelbundet delat ut informationsblad till medlemmarna. Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 3 maj 2007. På stämman deltog 51 röstberättigade medlemmar. Föreningen hade vid räkenskapsårets slut 481 medlemmar. Styrelse Styrelsen har vid räkenskapsårets slut följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Susanne Haddouche Berg, ordf Berne Johansson, v ordf Susanne Johansson, sekr Michael Rosenberg Magnus Asmussen Finn Paulsen I tur attt avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är Susanne Haddouche Berg, Susanne Johansson och Finn Paulsen. Revisorer Revisor har varit Eskil Johansson med Hans Karsten som suppleant, valda vid föreningsstämman samt revisor från BoRevision AB, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Susanne Haddouche Berg och Berne Johansson med Susanne Johansson och Michael Rosenberg som suppleanter. Valberedning Valberedning har varit Bo Månsson (sammankallande) och Bodil Pettersson. Övrigt Studieorganisatör har varit Finn Paulsen. Information och aktiviteter Information till medlemmar och boende - Informationsblad till de boende, 6 st under året. - Kvartalsträffar. - Hemsida och intern-tv. Medlemsaktiviteter - Mannekänguppvisning, Elvisafton samt besök av Helsingborgs Lucia. - Genom Granntjänsten har det arrangerats påsk- och julbord, ärtkök, kaffeservering, bussresor och loppmarknad.
Ättekulla i Helsingborg 4(13) Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat 1 189 349,59 Årets resultat -1 174 030,70 15 318,89 Styrelsen föreslår följande disposition: Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad -4 366 729,00 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 2 800 000,00 Balanseras i ny räkning 1 582 047,89 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Ättekulla i Helsingborg 5(13) Resultaträkning Belopp i kr Not 2007-01-01-2006-01-01- Nettoomsättning 2 14 970 756 14 162 127 Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3,5-8 349 509-8 271 581 Utfört underhåll -4 366 729-2 430 319 Fastighetsskatt 4-500 210-623 750 Avskrivningar -1 471 260-1 457 516-14 687 708-12 783 166 Rörelseresultat 283 048 1 378 961 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 209 447 126 624 Räntekostnader och liknande resultatposter 7-1 666 526-1 691 722 Resultat före skatt -1 174 031-186 137 Årets resultat -1 174 031-186 137 Resultatförändring enligt styrelsens förslag Årets resultat -1 174 031-186 137 Uttag ur Fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 4 366 729 2 430 319 Överföring till Fond för yttre underhåll enligt underhållsplan -2 800 000-2 400 000 Resultat efter disposition av underhåll 392 698-155 818
Ättekulla i Helsingborg 6(13) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 8 Byggnader och mark 28 523 994 29 092 450 Om- och tillbyggnader 16 911 964 17 775 889 Pågående nyanläggningar - 2 937 900 Inventarier, verktyg och installationer 75 608 66 589 45 511 566 49 872 828 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 9 500 500 500 500 Summa anläggningstillgångar 45 512 066 49 873 328 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne 7 800 589 6 954 860 Avgiftsfordringar/Kundfordringar 27 872 29 448 Övriga fordringar - 187 070 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 485 614 183 368 8 314 075 7 354 746 Summa omsättningstillgångar 8 314 075 7 354 746 SUMMA TILLGÅNGAR 53 826 141 57 228 074
Ättekulla i Helsingborg 7(13) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Insatser 1 798 800 1 798 800 Upplåtelseavgifter 727 800 727 800 Fond för yttre underhåll 7 280 330 7 310 649 9 806 930 9 837 249 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 189 350 1 345 167 Årets resultat -1 174 031-186 137 15 319 1 159 030 Summa eget kapital 9 822 249 10 996 279 Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 38 577 156 39 457 166 38 577 156 39 457 166 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 118 576 939 763 Fond för inre underhåll 13 881 337 1 080 278 Skatteskulder 3 262 17 562 Övriga skulder 14 1 724 570 67 190 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 1 698 991 4 669 836 5 426 736 6 774 629 Summa skulder 44 003 892 46 231 795 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 53 826 141 57 228 074 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not 12 41 513 100 41 513 100 Summa 41 513 100 41 513 100 Ansvarsförbindelser Fastigo 9 544 6 777 Summa 9 544 6 777
Ättekulla i Helsingborg 8(13) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Jämförelsestörande poster Redovisningsrådets rekommendation nr 4 tillämpas, vilket innebär att resultateffekter av särskilda händelser och transaktioner av väsentlig betydelse specificeras inom respektive resultatbegrepp. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Rak avskrivning 50 -Ombyggnader Rak avskrivning 20 och 30 -Inventarier, verktyg och installationer Rak avskrivning 5 Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Avsättningar Avsättning till Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, sker med av styrelsen fastställt belopp. Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Inkomstskatt Schablonintäktsbeskattningen för bostadsrättsföreningar slopades den 1 januari 2007. I årets bokslut behöver endast ränteintäkterna tas upp för beskattning. Eftersom föreningen sedan tidigare har ett ackumulerat underskott utgår ingen skatt på ränteintäkterna. Föreningens underskott uppgår till 7.8668.436 kr, en minskning med 209.262 kr jämfört med föregående år.
Ättekulla i Helsingborg 9(13) Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda Föreningen har haft arbetsgivareansvaret för Ättekullaföreningarnas manlige områdesförvaltare. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2007-01-01-2006-01-01- Styrelsearvoden 124 333 101 150 Revisorsarvode 8 000 8 000 Styrelse (ersättning för utfört arbete) 32 860 - Anställda och övriga 17 427 - Sociala kostnader 47 709 29 200 Övriga kostnadsersättningar 1 004 - Summa 231 333 138 350 I sociala kostnader ingår pensionskostnader med - - Områdesförvaltare samt ersättning till jourtjänstpersonal gemensamt för Ättekullaföreningarna 391 272 488 774 Beloppet samt sociala avgifter har fördelats mellan Brf Ättekulla, Brf Runan, Brf Eddan och Brf Sköldmön Not 2 Nettoomsättning 2007-01-01-2006-01-01- Årsavgifter bostäder 13 653 288 13 110 116 Avsättning fond inre underhåll - -205 000 Summa årsavgifter 13 653 288 12 905 116 Hyror 1 295 565 1 202 561 Övriga intäkter 70 280 59 742 Brutto 15 019 133 14 167 419 Hyresbortfall -48 377-5 292 Summa 14 970 756 14 162 127 Not 3 Driftskostnader 2007-01-01-2006-01-01- El 766 802 828 350 Uppvärmning 2 417 120 2 362 887 Vatten 632 515 731 157 Renhållning 432 078 339 187 Bevakning 75 776 92 643 Fastighetsservice/ Felanmälan/ Områdesservice 2 603 772 2 690 572 Förvaltningskostnader 498 455 461 147 Arvoden, löner, ersättningar och sociala kostnader 231 333 138 350 Försäkringspremier 173 520 122 767 Kabel-TV avgift 345 972 331 976 Övrigt 172 166 172 545 Summa 8 349 509 8 271 581 I posten övrigt ingår bland annat medlemsavgift till HSB samt föreningens medlemsverksamhet.
Ättekulla i Helsingborg 10(13) Not 4 Fastighetsskatt Föreningens fastigheter är taxerade som hyreshus. Fastighetsskatten uppgår till 0,4 % av 2006 års frysta taxeringsvärde. Not 5 Ersättning till revisorer 2007-01-01-2006-01-01- BoRevision 15 975 15 398 Föreningsvald revisor 8 000 8 000 Summa 23 975 23 398 Not 6 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2007-01-01-2006-01-01- Ränteintäkter avräkning HSB Nordvästra Skåne 209 262 98 354 Övriga ränteintäkter 185 28 270 Summa 209 447 126 624 Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter 2007-01-01-2006-01-01- Räntekostnader lån 1 665 481 1 691 722 Övriga finansiella kostnader 1 045 - Summa 1 666 526 1 691 722 Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde - Byggnader 34 839 000 34 839 000 - Mark 2 375 000 1 375 000 - Nyanskaffning mark - 1 000 000 37 214 000 37 214 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början -8 121 550-7 553 094 - Årets avskrivning enligt plan -568 456-568 456-8 690 006-8 121 550 Planenligt restvärde vid årets slut 28 523 994 29 092 450 varav byggnader 26 148 994 26 717 450 varav mark 2 375 000 2 375 000 Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2053.
Ättekulla i Helsingborg 11(13) Om- och tillbyggnader Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början: Garage 761 330 761 330 Sophus/soprum 972 824 972 824 Övriga om- och tillbyggnader 5 586 978 5 586 978 Garage (nyanskaffning år 2006) 1 881 500 1 881 500 Carportar (nyanskaffning åt 2006) 1 095 000 1 095 000 Utemiljö (nyanskaffning år 2006) 13 384 000 13 384 000 23 681 632 23 681 632 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -5 905 743-5 041 818 -Årets avskrivning enligt plan -863 925-863 925-6 769 668-5 905 743 Planenligt restvärde vid årets slut 16 911 964 17 775 889 I övriga om- och tillbyggnader ingår kabel-tvanläggning, fönsterbyte samt träningslokal. Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Hyreshus bostäder 119 000 000 34 000 000 153 000 000 Hyreshus lokaler 328 000 93 000 421 000 Summa 119 328 000 34 093 000 153 421 000 Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 159 384 126 326 -Nyanskaffningar 47 898 33 058 -Avyttringar och utrangeringar -20 805-186 477 159 384 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -92 795-67 660 -Avyttringar och utrangeringar 20 805 - -Årets avskrivning enligt plan -38 879-25 135-110 869-92 795 Planenligt restvärde vid årets slut 75 608 66 589 Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Andel i HSB Nordvästra Skåne 500 500 Summa 500 500
Ättekulla i Helsingborg 12(13) Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkt HSB Nordvästra Skåne 209 262 98 354 Kabel-TV 88 962 85 014 Fastighetsförsäkring 187 390 - Summa 485 614 183 368 Not 11 Eget kapital Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR 1 798 800 727 800 7 310 649 1 345 167-186 137 Disposition enligt stämmobeslut -30 319-155 817 186 137 Årets resultat -1 174 031 Vid årets slut 1 798 800 727 800 7 280 330 1 189 350-1 174 031 Not 12 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Stadshypotek 3,77 % 2010-04-30 2010-04-30 8 900 000 8 900 000 Swedbank 6,57 % 2009-02-23 2009-09-24 5 729 373 5 739 666 Stadshypotek 3,40 % 2009-10-30 2009-10-30 8 460 000 8 730 000 Swedbank 4,41 % 2012-03-09 2012-03-09 6 012 783 6 312 500 Stadshypotek 4,25 % Rörlig 9 475 000 9 775 000 Summa 38 577 156 39 457 166 Under nästa räkenskapsår beräknas föreningen amortera 864.000 kr och den delen av skulden kan därför betraktas som kortfristig. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar 41 513 100 41 513 100 Summa 41 513 100 41 513 100 Not 13 Fond för inre underhåll Vid årets början 1 080 277 1 421 523 Årets avsättning - 205 000 Uttag under året -198 940-546 245 Vid årets slut 881 337 1 080 278 Not 14 Övriga skulder Personalens källskatt och sociala avgifter 20 028 65 615 Momsredovisning garage 7 809 - ISS Landscaping 1 696 733 - Summa 1 724 570 65 615
Ättekulla i Helsingborg Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Arsavgifter och hyror Räntekostnader Borevision El-avgifter Va-avgifter Fjärrvärmeavgift Renhållningsavgift Konsultarvode Ombyggnadskostnad Summa 13(13) 1 049555 1 138647 173322 159838 15975 15388 52595 13775 55316 59715 315120 277 276 37108 31526 35771 2937900 1 698991 4669836 Underskrifter Michael Rosenberg /!Ikid>tr /7e:~ Magnus Asmussen Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits 2008- Oiv -;j. // ~~..YAör~ningen vald revisor I.1ruCUJ h«dtt~ BoRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Bostadsrättsförening Ättekulla i Helsingborg, org.nr. Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens förvaltning i HSB Bostadsrättsförening Ättekulla i Helsingborg för räkenskapsåret 2007-01-01-2007-12-31. Det är styrelsen som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen gjort när den upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt handlat i strid med bostadsrättslagen, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Arsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av föreningens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen, behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. ( L~M(l BoRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund