ÅRSREDOVISNING 2012 Brf Repslagaren
ÅRSREDOVISNING Brf Repslagaren Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2012 Föreningsfrågor Styrelse Caroline Karlsson Kerstin Falck Johanna Prior Fabian Wersén ordförande ledamot ledamot ledamot I tur att avgå vid ordinarie föreningsstämma är Caroline Karlsson och Fabian Wersén Stämma/Sammanträden Ordinarie föreningsstämma hölls 2012-05-29, vari 8 röstberättigade medlemmar var representerade. Styrelsen har under året hållit 10 protokollförda sammanträden. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av två i förening Caroline Karlsson Kerstin Falck Fabian Wersén Revisorer Av föreningen valda revisorer har varit Ronnie Nestor, Nestor Konsult HB Antal medlemmar Föreningen hade vid årets slut 46 medlemmar. Anställda Fastighetsskötseln har skötts av föreningen. Sida 2 / 12
Förvaltning Föreningen har avtal med nedanstående företag: Leverantör Typ Lunds Energi Elavtal, nät Lunds Energi Fjärrvärme VA-Syd Vatten Lunds Renhållningsbolag Renhållning Com Hem Kabel-TV Bredbandsbolaget Bredband HSB Skåne Administrativ förvaltning Länsförsäkringar Fastighetsförsäkring (fullvärde) Verksamheten Föreningens verksamhet omfattar förvaltningen av Repslagaren 25, vilken byggdes år 1943. På fastigheten finns flerbostadshus. Fastighetens adress är Helgeandsgatan 18 i Lund. Föreningens lägenheter fördelar sig enligt följande R o k Antal Yta m² 1 10 290 2 19 1 047 29 1 337 Under året har 2 lägenhetsöverlåtelser skett. Ekonomi Kostnadsutveckling tkr 356 389 231 215 229 229 179 169 12 13 0 0 2012 2011 Konsumtionsavgifter består av el, uppvärmning, vatten och renhållning. Sida 3 / 12
Resultat, ställning och nyckeltal Belopp i tkr 2012 2011 2010 2009 Nettoomsättning 1 021 1 039 999 927 Rörelseresultat 193 193 173 121 Resultat efter finansiella poster 14 24 68-19 Balansomslutning 5 893 6 693 6 590 6 554 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm 669 669 664 649 Fond för yttre underhåll 59 59 49 68 Låneskuld kr/kvm 4 139 4 663 4 663 4 663 Avgifter och hyror Årsavgifter och hyror höjdes inte under 2012. Årsavgifterna uppgick under året till i genomsnitt 669 kr/kvm bostadslägenhetsyta. Diagram över årsavgifternas förändring under 5 år 800 700 600 500 400 300 200 100 0 613 649 664 669 669 2008 2009 2010 2011 2012 Väsentliga händelser under året Årets underhåll Under året har löpande underhåll utförts i normal omfattning. Förväntad framtida utveckling Framtida underhåll Under en treårsperiod beräknar föreningen enligt underhållsplanen genomföra följande: Målning av källarfönster Avgifter och hyror Den för år 2013 upprättade budgeten visade inget höjningsbehov. Styrelsen beslutade att ta ut oförändrade årsavgifter fr o m 2013-01-01. Årsavgifterna uppgår till i genomsnitt 669 kr/kvm bostadslägenhetsyta. Sida 4 / 12
Förslag till resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel Balanserat resultat före reservering/ianspråktagande av yttre fond 66 125,86 Årets resultat 14 231,06 Reservering till fond för yttre underhåll, enligt underhållsplan 0,00 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 0,00 Summa till stämmans förfogande 80 356,92 Styrelsen föreslår följande disposition Balanseras i ny räkning 80 356,92 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. Resultaträkningen visar hur det har gått under året, men föreningen budgeterar och anpassar sina månadsavgifter med hänsyn till det planerade underhållet. Planerat underhåll kan variera mycket år från år men genom att göra avsättningar till en underhållsfond kan man jämna ut kostnaderna över åren. Nedan ser ni resultatet när man tagit hänsyn till detta. Sida 5 / 12
RESULTATRÄKNING 2012-01-01 2011-01-01 Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Nettoomsättning 1 1 020 912 1 038 589 Summa intäkter 1 020 912 1 038 589 Rörelsens kostnader Drift 2-587 318-604 278 Löpande underhåll -11 669-12 624 Avskrivningar -229 060-229 060 Summa kostnader -828 046-845 962 Rörelseresultat 192 866 192 627 Finansiella poster Resultat från värdepapper och långfristiga fordringar 0 575 Ränteintäkter 8 993 17 988 Räntekostnader -184 295-184 332 Övriga finansiella kostnader -3 333-3 017 Summa finansiella poster -178 635-168 786 Resultat efter finansiella poster 14 231 23 841 Inkomstskatt 3 0 2 101 Årets resultat 14 231 25 942 RESULTATFÖRÄNDRING EFTER DISPOSITION AV UNDERHÅLL Årets resultat 14 231 25 942 Reservering till fond för yttre underhåll 0-10 000 Resultat efter disposition av underhåll 14 231 15 942 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Reservering till fond för yttre underhåll baseras på föreningens underhållsplan. Sida 6 / 12
BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 5 399 856 5 608 080 Maskiner och inventarier 5 40 980 61 816 Summa materiella anläggningstillgångar 5 440 836 5 669 896 Summa anläggningstillgångar 5 440 836 5 669 896 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Förskott 7 000 0 Skattekonto 960 313 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 20 102 42 412 Summa kortfristiga fordringar 28 062 42 725 Kassa och bank Bank 7 424 566 980 187 Summa kassa och bank 424 566 980 187 Summa omsättningstillgångar 452 628 1 022 912 SUMMA TILLGÅNGAR 5 893 463 6 692 808 Sida 7 / 12
BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 8 Bundet eget kapital Insatser 42 000 42 000 Reservfond 5 000 5 000 Fond för yttre underhåll 58 825 58 825 Summa bundet eget kapital 105 825 105 825 Fritt eget kapital Balanserat resultat 66 126 40 183 Årets resultat 14 231 25 942 Summa fritt eget kapital 80 357 66 126 Summa eget kapital 186 182 171 951 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 9 5 534 000 6 234 000 Summa långfristiga skulder 5 534 000 6 234 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 40 469 189 375 Skatteskulder 3 945 2 261 Övriga kortfristiga skulder 13 902 14 573 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 114 966 80 647 Summa kortfristiga skulder 173 282 286 857 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 5 893 463 6 692 808 Ställda säkerheter Pantbrev i fastighet 6 234 000 6 234 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga Sida 8 / 12
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter baseras på föreningens underhållsplan. En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta förvaltningsdomstolen är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalintäkter, samt i förekommande fall av inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3%. NOTER 1 Nettoomsättning 2012 2011 Årsavgifter bostäder 894 428 893 828 Intäkter pant, överlåtelser 6 100 22 002 Intäkter kabel-tv 56 028 56 028 Intäkter elavgifter 64 356 66 111 Övriga intäkter 0 620 1 020 912 1 038 589 2 Drift 2012 2011 Reparation, förbrukningsmaterial, mm 122 0 El-avgifter 83 028 81 608 Uppvärmningsavgifter 196 596 231 029 Vatten och avlopp 23 084 30 586 Renhållning 53 634 45 686 Kabel-TV, internet 79 792 79 410 Fastighetsförsäkringspremier 5 557 5 417 Fastighetsskatt 39 585 37 758 Externt revisionsarvode 5 187 5 000 Förvaltningsavtal 37 548 28 236 Övriga förvaltningskostnader 6 345 20 201 Övriga externa tjänster 8 700 0 539 177 564 931 Sida 9 / 12
Förtroendevalda och personalkostnader 2012 2011 Löner för anställda 15 000 5 000 Arvode styrelsen 20 000 20 000 Övrig lön/ersättning styrelsen 4 217 6 000 Sociala avgifter 8 923 8 346 48 140 39 346 Summa drift 587 318 604 278 3 Inkomstskatt Enligt en dom i Högsta förvaltningsdomstolen är ränteintäkter som tillhör fastighetsförvaltningen skattefria. Denna dom möjliggjorde också att ompröva tidigare inbetald inkomstskatt sedan taxeringsår 2008. Återbetalningen redovisas som en omvänd kostnad i 2011 års bokslut. 4 Byggnader och mark 2012-12-31 2011-12-31 Värdet utgörs av produktionskostnaden (anskaffningskostnaden). Utrangering har skett under år Byggnaderna är helt avskrivna år: 2052 Brandförsäkringsvärde: Fullvärde Värdeår enligt taxeringsbeslut 1960 Anskaffn Ack av- och Årets Typ Avskrivn Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning period 2012-12-31 Ursprunglig byggnad 406 000-186 895-5 345 R 213 760 Ursprunglig mark 14 000 14 000 Värme 281 250-98 441-14 063 R 20 år 168 746 Badrum 3 092 982-756 525-61 860 R 50 år 2 274 597 Takomläggning 1 576 115-284 221-39 403 R 40 år 1 252 491 Fastighetsförbättringar I 807 379-93 285-32 295 R 25 år 681 799 Fastighetsförbättringar II 72 160-7 216-7 216 R 10 år 57 728 Fastighetsförbättringar III 581 135-290 565-19 371 R 20 år 271 199 Fastighetsförbättringar IV 573 424-79 217-28 671 R 20 år 465 536 Byggnader 7 433 732-1 825 652-208 224 5 399 856 Typ: R rak avskrivning, P progressiv avskrivning Ackumulerade anskaffningsvärden Anskaffningsvärde byggnader 7 419 732 7 302 572 Anskaffningsvärde mark 14 000 14 000 Årets investering 0 117 160 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 7 433 732 7 433 732 Sida 10 / 12
Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar -1 825 652-1 617 428 Årets avskrivningar enligt plan -208 224-208 224 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 033 876-1 825 652 Utgående bokfört värde 5 399 856 5 608 080 Taxeringsvärden byggnader 9 600 000 9 600 000 Taxeringsvärden mark 6 000 000 6 000 000 15 600 000 15 600 000 Fastighetsbeteckning Repslagaren 25 5 Maskiner och inventarier 2012-12-31 2011-12-31 Avskrivningar sker enligt en 5-årig rak avskrivningsplan Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde 104 180 69 264 Årets anskaffning 0 34 916 Utgående anskaffningsvärde 104 180 104 180 Ingående avskrivning -42 364-21 528 Årets avskrivning -20 836-20 836 Ackumulerad avskrivning enligt plan -63 200-42 364 Planenligt restvärde 40 980 61 816 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Förutbetald försäkring 0 5 557 Förutbetald kabel-tv 6 096 5 942 Förutbetald internet 14 006 14 006 Förutbet räntekostnader 0 16 907 20 102 42 412 7 Bank 2012-12-31 2011-12-31 Marginalen Bank 8 943 712 414 Transaktionskonto bank 415 623 267 773 424 566 980 187 8 Eget kapital Inbetalda Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets början 42 000 58 825 40 183 25 942 Disposition enl stämmobeslut 0 25 942-25 942 Årets resultat 14 231 Belopp vid årets slut 42 000 58 825 66 126 14 231 Sida 11 / 12
9 Skulder till kreditinstitut 2012-12-31 2011-12-31 SEB 33039441 SEB 33039514 SEB 33039522 Ränta Konv datum Typ Amortering 2,29 2013-03-19 R 700 000 1 378 000 2 078 000 2,96 2013-12-28 B 0 2 078 000 2 078 000 2,57 2014-12-28 B 0 2 078 000 2 078 000 700 000 5 534 000 6 234 000 R = rörlig ränta B = bunden ränta Nästa års amortering uppgår till 0 Beräknad amortering inom 2-5 år uppgår till 0 Därefter uppgår skulden till 5 534 000 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Upplupna löner inkl komp. 10 000 0 Soc kostn på upplupna löner 2 082 0 Upplupen el 7 257 0 Upplupet vatten 2 388 2 401 Upplupen sophämtning 4 286 0 Förutbet månavgifter/hyror 85 402 74 279 Upplupna räntekostnader 3 551 3 967 114 966 80 647. 2013- - ort datum. Caroline Karlsson. Kerstin Falck. Johanna Prior. Fabian Wersén Revisorspåteckning Vår revisionsberättelse har avgivits den 2013- -. Ronnie Nestor Föreningsvald revisor Sida 12 / 12