Tjänsteskrivelse Till Direktionen för Nerikes Brandkår Datum: 2018-06-01 Budgetramar 2019-2021 Ekonomichef Helena Luthman har tillsammans med brandchef Per-Ove Staberyd upprättat förslag till budgetramar 2019-2021. perioden 2019-2021 ser ut att innehålla flera stora förändringar: samhällsgemensam ledningscentral, ytterligare en brandstation i Örebro samt ledningssamverkan med kringliggande förbund för att nämna några av de saker som ligger inom den kommande tre-årsperioden. Svårigheten att behålla och rekrytera nya deltidsbrandmän kvarstår- vilket innebär att förbundets organisation och arbetssätt kan behöva förändras. Resultatnivåerna för de kommande tre åren ligger på drygt 200 tkr, vilket innebär att efter planerade försäljningar av anläggningstillgångar landar resultatet på +-0. Medlemsbidraget är samtliga år uppräknat med 3%. KPAs pensionsprognos indikerar att pensionskostnaderna kommer att vara högre än budget samtliga år mellan 2019-2021. Den balansfond som finns under det egna kapitalet beräknas kunna täcka detta underskott och något ytterligare ekonomiskt tillskott från våra medlemskommuner bedöms inte nödvändigt. Investeringsnivåerna kommer att ligga runt 14 mkr/år, förutom 2019 då ett höjdfordon från 2018 kommer att ske detta år. Investeringsramen 2019 ligger därför på 18,2 mkr. Förslag till beslut Nerikes Brandkår föreslår direktionen besluta att Fastställa ekonomiska ramar för 2019-2021 enligt bilaga Bilagor eringsförutsättningar- budgetramar 2019-2021 Per-Ove Staberyd Brandchef Helena Luthman Ekonmichef
eringsförutsättningar Budgetramar 2019 2021
eringsförutsättningar för åren 2019-2021 Förbundet har under sina tjugo år växt från fyra till nio medlemskommuner. Det ställer krav på samordning samt gemensamma rutiner och arbetssätt. Detta i kombination med det generationsskifte vi nu börjar se slutet på, ställer nya krav på hur vi organiserar oss. Vi kommer därför att under de kommande åren behöva se över vår organisation. perioden 2019-2021 ser ut att innehålla flera stora förändringar. Inom en snar framtid väntas prislappen för den samhällsgemensamma ledningscentralen presenteras. Vi kommer då att behöva ta ställning till om vi har ekonomiska förutsättningar att kliva in i byggnaden. I budgetförutsättningarna finns en kalkylerad hyra med delårseffekt från 2019. Det återstår att se hur vår uppskattade hyra står sig i förhållande till den verkliga. Örebro växer och trafiksituationen gör att vi är i behov av ytterligare en brandstation i Örebro. En projektgrupp jobbar med frågan. Ekonomiska konsekvenser av en ny brandstation och eventuell förändrad bemanning är inte beaktat i ramförslaget. Under hösten 2018 kommer vi att kliva in i office365. Detta kommer att skapa förutsättningar för nya arbetssätt och säkerställer att vi betalar rätt licenser. Förändringen innebär också en ökad kostnad på ca 400 tkr. Vårt avtal med SOS Alarm håller just nu på att omförhandlas, de ekonomiska effekterna av detta är så långt vi känner till idag beaktade i liggande ramförslag. Hyresnivån för brandstationen i Nyhyttan kommer att öka under planperioden då en ny station behöver byggas. En uppskattad hyra för detta ingår i detta ramförslag. Resultatnivåerna för de kommande tre åren ligger på drygt 200 tkr, vilket innebär att efter planerade försäljningar av anläggningstillgångar hamnar vi på ett +-0 resultat. Medlemsbidraget är samtliga år uppräknat med 3%. Investeringsnivåerna ligger i linje med utbytesplanen och ligger runt 14 mkr per år. Det är valår 2018 vilket kommer att innebära en ökad kostnad i början av 2019 för utbildning och överlämning mellan gamla och nya ledamöter i direktion och revisionen. Ett extra anslag är därför inlagt för detta 2019.
Ramar 2019-2021 Resultaträkning (tkr) Bokslut Budget 2017 2018 2019 2020 2021 Verksamhetens intäkter 18 016 19 917 20 277 20 279 20 776 Verksamhetens kostnader -164 492-173 595-179 255-184 044-189 511 - varav pensionskostnad inkl. löneskatt -7 876-7 339-7 559-7 785-8 019 Avskrivningar -6 777-8 294-7 935-8 192-8 339 Verksamhetens nettokostnader -153 253-161 972-166 913-171 957-177 074 Medlemsbidrag 153 115 163 958 168 877 173 943 179 161 Finansiella intäkter 309 250 250 250 250 Finansiella kostnader -85-50 -14-5 -1 Finansiell kostnad pensionsskuld exkl. löneskatt -1 664-1 886-1 943-2 001-2 061 Resultat -1 578 300 257 230 275 Balanskravsresultat -1 989 75 32 5 50 Pensionskostnaderna bygger på prognosen från KPA per 2017-12-31. Budgeten räknas upp med samma uppräkning som medlemsbidraget. För samtliga år under perioden 2019-2021 är kostnaden högre än budget. En avsättning gjordes 2009 till en balansfond för att möta framtida pensionskostnader. I denna finns efter bokslutet 2017 totalt 4 971 tkr, vilket innebär att fonden kan täcka de ökade kostnaderna underplaneringsperioden. Total pensionskostnad (tkr) Bokslut Budget 2017 2018 2019 2020 2021 Budget -8 956-9 225-9 501-9 786-10 080 Prognos från KPA (2017-12-31) -7 877-9 726-10 299-11 119-12 041 Skillnad 1 079-501 -798-1 333-1 961 Använda medel från fond 0 501 798 1 333 1 961 Medlemstillskott/återbetalning 1 079 0 0 0 0
Beräkningsparametrar Alla uppräkningar har utgått från Sveriges kommuner och landsting, SKL, prognoser under våren 2018. För personalkostnadsuppräkning har prisindex för kommunal verksamhet, PKV tillsammans med märket använts vid beräkning. Personalkostnadspålägget (PO) har för samtliga år beräknats till 39,20%. För förtroendevalda och värn har endast arbetsgivaravgift beräknats. Medlems- och hyresbidrag Medlemsbidragets fördelning bygger på den verksamhet som respektive kommun valde att flytta med vid inträdde i förbundet. Kommun Beräkningsparametrar (%) Budget 2018 2019 2020 2021 Intäkter 1-3 2,3-3 2,9-3 2,6-3 Medlemsbidrag 3,0 3,0 3,0 3,0 Personalkostnader 2,25 2,3 2,6 2,6 PO-pålägg 39,20 39,20 39,20 39,20 Hyror (KPI) 1,8 2,3 2,9 2,6 Övriga driftkostnader 0-2 0-2,3 0-2,6 0-2,6 I februari 2016 inviges en ny brandstation i Lindesberg. Den nybyggda stationen har en betydligt högre hyra än den tidigare, varför Lindesbergs kommun från och med 2017 förutom medlemsbidraget också skjuter till ett hyresbidrag till förbundet. Fördelningstal Budget 2018 2019 2020 2021 Örebro 48,6% 79 728 82 119 84 582 87 121 Lindesberg 14,3% 23 506 24 210 24 937 25 685 Kumla 11,2% 18 423 18 976 19 545 20 131 Hallsberg 7,5% 12 229 12 596 12 974 13 363 Laxå 4,5% 7 307 7 526 7 752 7 985 Nora 4,1% 6 670 6 871 7 077 7 289 Askersund 3,6% 5 876 6 053 6 234 6 421 Lekeberg 3,1% 5 082 5 235 5 392 5 553 Ljusnarsberg 3,1% 5 137 5 291 5 450 5 613 Summa 100% 163 958 168 877 173 943 179 161 Hyresbidrag Lindesberg 4 505 4 628 4 756 4 880
Investeringar De planerade investeringarna för de kommande tre åren ligger i linje med utbytesplanen. Ett höjdfordon som ingår i budgeten för 2018 kom- mer att ske först 2019 vilket förklarar den högre nivån 2019. Prognosen för investeringarna 2018 är 7 750 tkr. Investering (tkr) Budget 2018 2019 2020 2021 Stora fordon 9 700 15 500 7 800 11 800 Mindre fordon 1 750 1 750 3 200 1 650 Räddningsmaterial mm 1 600 650 1 250 800 Städmaskin 150 0 0 0 Samhällsgemensam ledningscentral 0 0 1 500 0 Oförutsett 250 250 500 500 Logement 500 0 0 Övningshuset i Byrsta 300 0 0 Summa 14 250 18 150 14 250 14 750