Årsredovisning 2016 för VA-verksamheten inom Norrtälje kommun

PM Datum 2017-02-15 Sida 1 av 14 Bilaga 3 Årsredovisning 2016 för VA-verksamheten inom Norrtälje kommun Enligt lag (2006:412) om allmänna vattentjänster (LAV) gäller: 50 En huvudman skall i fråga om verksamheten med att ordna och driva en allmän VAanläggning se till 1. att verksamheten bokförs och redovisas i enlighet med god redovisningssed där resultat- och balansräkning redovisas särskilt och där det av tilläggsupplysningar framgår hur huvudmannen har fördelat kostnader som varit gemensamma med annan verksamhet, och 2. att redovisningen, när den är fastställd, finns tillgänglig för fastighetsägarna. Avdelningens uppdrag/ansvarsområde Kommunstyrelsen (KS) och Teknik- och Klimatnämnden (TKN) är inom kommunen de nämnder som tillsammans ansvarar för kommunens VA-verksamhet reglerat i LAV. Respektive nämnds ansvarsfördelning framgår av reglementen (http://www.norrtalje.se/info/om-norrtalje/forfattningssamling/ ). Övergripande sammanfattat ansvarar TKN för löpande drift- och underhållsfrågor och KS ansvarar för investerings- och planeringsfrågor. Kommunstyrelsekontoret har sedan 2015-06-17 infört en samhällsbyggnadsfunktion där VA-avdelningen ingår. Inom samhällsbyggnadsfunktionen har VA-avdelningen ansvar för att verkställa det kommunala huvudmannaskapet i enlighet med LAV. I det ingår sammanfattningsvis: planering av VA-verksamheten, VA-utbyggnad och förnyelse av den allmänna anläggningen framtagande av underlag för VA-verksamhetens finansiering verkställande av utbyggnads- och reinvesteringsbeslut förvaltning av den allmänna VA-anläggningen bland annat genom att agera beställare av drift- och underhållsentreprenaden Drift och underhåll av VA-anläggningen inom kommunen är från 1 januari 2014 upphandlad av Veolia AB och entreprenaden sträcker sig till år 2023, med möjlighet till fem års förlängning. I drift- och underhållsentreprenaden ingår viss administration, kundtjänst samt drift och underhåll av vatten- och avloppsreningsverk, pumpstationer, vatten- och avloppsledningar och dagvattenreningsanläggningar inom Norrtälje kommuns verksamhetsområden. I driftentreprenaden ingår inte strategisk planering, utbyggnad, nyanslutningar, slamkvittblivning, kostnader för elförbrukning samt större underhålls- och investeringsåtgärder. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E - POST Box 802, 761 28 Norrtälje Estunavägen 14 0176-710 00 kommunstyrelsen@norrtalje.se ORGANISATIONSNUMMER 212000-0217 norrtalje.se VATTEN- OCH AVLOPPSAVDELNINGEN

2 (14) Faktureringsrutiner och kundrelationer VA-avdelningen har sedan 2015 tillämpat en ny faktureringsrutin, där betalningsskyldigheten för varje enskild fastighet gjorts oberoende av fastighetsägarens agerande i form av inlämning av servisanmälan. Styrande för betalningsskyldighet är förbindelsepunktens upprättande och meddelande, i enlighet med 24-28 lag (2006:412) om allmänna vattentjänster. Den nya tillämpningen har lett till att intäkterna från anläggningsavgifter varit högre än budgeterat under året, men också att den faktiska anslutningstakten blivit högre än prognosticerat. Under året har drygt 4 400 kundärenden till VA-avdelningen registrerats via Kontaktcenter. Genomsnittlig handläggningstid hos förvaltningen har under året varit 3 dagar att jämföras med 2015 års genomsnittliga handläggningstid på drygt 6 dagar. Framtagande av en VA-plan för Norrtälje kommun 2016 Under året presenterades en ny VA-plan för Norrtälje kommun, vilken beslutades av kommunfullmäktige 2016-06-20. VA-planen 2016 innehåller dels planering för investerings- och reinvesteringsåtgärder i den befintliga VA-anläggningen, dels en plan för VA-utbyggnad i befintlig bebyggelse över de nästkommande 5 åren. Arbetet har under året fortsatt för att kommunen på sikt skall ha en komplett VA-plan som täcker kommunens hela VA-försörjning, innanför och utanför nuvarande VA-verksamhetsområde. VA-plan 2017 har uppdaterats med en fördjupad dagvattenstrategi samt en påbörjad handlingsplan för områden med fortsatt enskild VA-försörjning. VA-plan 2017 lyfts för möjligt politiskt beslut i kommunfullmäktige 2017-04-03. Verksamhetsutveckling Under året har processkartläggningen för alla verksamhetsprocesser inom VA-verksamheten fortsatt. Debitering av anläggningsavgifter har varit första fokusområde. Arbetet med process- och rutinbeskrivningar har bidragit till att antalet anläggningsavgifter som har fakturerats har varit mycket högre än tidigare år och fler hushåll har fått möjlighet att bruka den allmänna VA-anläggningen. Portföljstyrning, driftsättning och slutrapportering av VA-projekt Enligt kommunens reglemente skall investeringar slutrapporteras till beslutande instans vilket tidigare inte har gjorts för VA-projekt på senare år. Kommunrevisionen har också anmärkt på kommunstyrelsens uppsikt över VA-projekt och krävt åtgärder för att förbättra styrning och uppföljning av investeringsportföljen. Ett projekt har slutrapporterats under året: Utbyggnad av kommunalt vatten och spillvatten i fritidshusområdet Enviken. Intäkterna från anläggningsavgifter för delprojektet antogs i samband med investeringsbeslutet uppgå till 123 240 tkr. Utfallet inklusive prognos uppgår till 76 879 tkr, det innebär att intäkterna täcker 97 % av investeringskostnaderna. Kalkylerade intäkter i investeringsbeslutet kan därmed konstateras ha beräknats på felaktiga grunder med för höga anläggningsavgifter samt även inklusive moms.

3 (14) VA-avdelningen har under 2016 driftsatt följande projekt: Projektet för säkerställande av Kapellskärs avloppsreningsverks nuvarande kapacitet (1900 p.e.) har genomförts och projektet håller på att slutföras. En överföringsledning för spillvatten från Bergshamra avloppsreningsverk till Norrtälje färdigställdes och togs i drift under 2016. Tack vare överföringsledningen avlastas nu Bergshamraviken från utsläpp av renat avloppsvatten och Bergshamra avloppsreningsverk används nu istället som utjämningsmagasin. Utbyggnad av kommunalt vatten och spillvatten i fritidshusområdet Håtö på Rådmansö har genomförts under året och anläggningen togs i drift i slutet av 2016. I Håtö fick totalt 334 fastigheter meddelad förbindelsepunkter för vatten och spillvatten under 2016. Nyckeltal och måluppföljning Kundnöjdhet Ett nöjd-kund-index tas fram årligen. Eftersom det ingående värdet för 2016 på 77 överträffades med 5 NKI-poäng, medförde detta enligt avtal att driftentreprenören fick en bonus på 500 kkr. NKI som är ett sammanvägt resultat av kvaliteten på vattnet, Vattenverket och Avloppsverket ökar med fem enheter från 72, 2015 till 77, 2016. Samtliga faktorer får ett högre värde av kunderna 2016 jämfört med 2015. Totalt sett upplever 2016, 72 % av invånarna att kvaliteten på dricksvattnet i Norrtälje är ganska eller mycket bra (72 % 2015 och 56% 2014). 12 % upplever att vattnet är ganska eller mycket dåligt jämfört med 23 %, 2015. Resultaten bekräftar att invånarna i Norrtälje upplever att vattenkvaliteten förbättrats avsevärt sedan 2014. Samtliga områden ger uttryck för en förbättrad vattenkvalitet 2016. Störst förbättring återfinns i Norrtälje där andelen uttalat nöjda ökat från 57 % 2015 till 76 %, 2016. Såväl smak som lukt har förbättrats signifikant. Samtliga frågor avseende vattnet får ett högre betyg 2016 jämfört med 2015 undantaget vattentrycket som är i princip oförändrat.

4 (14) Minst nöjda med vattnet är boende i Hallstavik som i lägre utsträckning instämmer i att vattnet luktar och smakar gott. Resultatet stämmer väl med 2015. Även reningsverket får totalt sett ett högre betyg med få uttalat missnöjda. Även här ökar andelen nöjda från 63 % 2014 till 70 %, 2015 och nu 76 % 2016. Nya och blivande kunder möjligheter att nyttja den allmänna anläggningen Under 2016 har 836 1 bostadslägenheter eller därmed likställda verksamheter fakturerats anläggningsavgift och därmed fått möjlighet att nyttja den allmänna anläggningen. 151 (18 %) bostäder var belägna inom samfälligheter, 252 (30 %) bostäder var enfamiljshus, 430 (51 %) är bostäder i flerfamiljshus. Totalt har 1096 bostadslägenheter eller därmed likställda verksamheter fått VA förbindelsepunkt upprättad (260 fastigheter på Håtö har ännu inte blivit fakturerade eftersom förbindelsepunkten blev klar i slutet av december 2016). Fördelning av antalet bostadslägenheter som under 2016 fakturerats anläggningsavgift 151; 18% 9; 1% 252; 30% 430; 51% Lägenheter/antal hushåll Flerfamilj/antalhusshålla Verksanhet Samfällighet Figur 1. Fördelning av antalet bostadslägenheter som under 2016 fakturerats anläggningsavgift. 1 Målet för 2016 är 400 hushåll som har möjlighet att ansluta till den allmänna VAanläggningen

5 (14) Från 2015 redovisas det tillkommande antalet bostadslägenheter som har fått möjlighet att nyttja den allmänna anläggningen. Figur 2 visar antal tillkommande bostadslägenheter per år. 900 800 700 600 500 400 300 200 100 Antal Nya hushåll 0 2012 2013 2014 2015 2016 Figur 2. Antal tillkommande bostadslägenheter per år som fått möjlighet att nyttja den allmänna VA-anläggningen. Nya och blivande kunder faktiskt anslutna till den allmänna anläggningen Det är i dagsläget svårt att räkna totalt antal personer som brukar den allmänna VAanläggningen. Antalet abonnemang visar antalet mätarpunkter, vilket dock medför att samfälligheter och flerbostadshus endast räknas som en mätarpunkt. Antalet mantalsskrivna inom verksamhetsområde utelämnar de fastighetsägare som är skriven på annan ort. 2016 2015 2014 2013 Antal abonnenter 8181 7924 7 377 7 217 Antal LTA-anläggningar, st 838 553 316 Vattenläckor, st 23 19 46 25 Avloppsstopp, st 44 39 16 23 Översvämning, st 12 5 1 4 Distribuerat vatten, tm 3 2877 2868 3 023 2 942 Försålt vatten, tm 3 2207 2152 2 239 2 075 Renat avloppsvatten, tm 3 5115 6253 6 097 6 420

6 (14) 2016 (2015) distribueras dricksvatten till och/eller avloppet tas omhand från 8 181 abonnenter (7 924). Uppskattningsvis är cirka 36 000 (35 600) personer mantalsskrivna inom verksamhetsområdet. Därutöver är cirka 2 150 (2 000) fastigheter anslutna till gemensamhetsanläggningar för vatten och avlopp med kommunal anslutning, dessa är huvudsakligen säsongsboende. Minskning av vattensvin Hela kommunen 2013 2014 2015 2016 Distribuerad vattenmängd (m3) egna VV 2 895 431 2 973 070 2 212 603 682 373 Distribuerad vattenmängd (m3) Norrvatten 0 0 655 690 2 194 778 Total distribuerad vattenmängd (m3) 2 895 431 2 973 070 2 868 293 2 877 151 Debiterad vattenmängd (m3) 2 028 812 2 239 500 2 151 761 2 206 512 Odebiterad vattenmängd, ej utläckage (m3) 37 935 42 321 65 850 64 976 Svinn (m3) 828 684 691 249 650 681 605 664 Svinn i % av distribuerad vattenmängd 28,60% 23,30% 22,70% 21,05% Svinnminskning 1,7% 5,4% 0,60% 1,63% Anläggningar gränsvärden och riktvärden Vid Kapellskärs reningsverk har gränsvärdet för totalfosfor överskridits 2015 med värde 0,7 mg/l och 2016 med värde 0,61 mg/l (gränsvärdet för Kapellskärs reningsverk är 0,3mg/l). Vid konstaterande av överskridanden vidtogs driftåtgärder i verket av drift- och underhållsentreprenören. När det inte gav tillräckligt resultat tillsattes en utredning och under hösten 2016 togs ett investeringsbeslut för akuta åtgärder i verket. Åtgärderna blev installerade och driftsatta under senvintern 2016. Vid Drottningdals reningsverk har riktvärdet på totalfosfor överskridits med värde 0,62 mg/l (riktvärdet bör inte överstiga 0,5 mg/l).

7 (14) Hållbarhetsindex Branschorganisationen Svenskt Vatten har för tredje året i rad genomfört en underökning, Årets hållbarhetsindex. Den visar att status på de kommunala vatten- och avloppstjänsterna i Sverige är relativt bra idag, men för att säkerställa bra och kvalitativt vatten och avlopp även i framtiden behöver många kommuner öka sin kapacitet för långsiktig planering samt öka investeringarna i de befintliga anläggningarna. De anser att detta är en viktig slutsats från årets undersökning i hållbarhetsindex och att fler VA-organisationer måste gå från driftsfokus till framtidsfokus. Kommunala VA-organisationer, framförallt mindre, måste få möjlighet att förbättra sin organisation och stärka sina resurser för att de i framtiden på 10-20 års sikt, ska kunna fortsätta leverera kvalitativa vatten- och avloppstjänster. Den största utmaningen ligger i att upprätthålla och förbättra anläggningens statuts. Hållbarhetsindex utgår ifrån 14 parametrar. Under varje parameter ligger i sin tur ett antal frågor. Frågorna ger upphov till ett färgindex grönt (bra), gult (bör förbättras) eller rött (måste åtgärdas) och parametrarna värderas utifrån samma färgindex genom en sammanvägning av underliggande frågor. Norrtälje kommuns resultat under åren 2014 till 2016 framgår av tabell nedan. Eftersom hållbarhetsindex ska användas som ett verktyg för det kontinuerliga förbättringsarbetet på flera års sikt motsvarar kravet för grönt inte var man måste vara idag, utan var kommunerna bör vara om 5-10 år. På Svenskt Vattens hemsida finns mer information om verktyget. Hållbara tjänster för brukare Miljömässig hållbarhet Hållbara resurser 2014 2015 2016 Hälsomässigt säkert vatten Vattenkvalitet Leveranssäkerhet VA-planering Klimatanpassning och översvämningssäkerhet Nöjda brukare Kommunikation Hushållning med ändliga resurser Hushållning med energi Miljökrav uppfylls Vattentillgång VA-anläggningens status Driftstabilitet Personalresurser och kompetens Skillnader i index förklaras delvis av att underlaget 2014 tagits fram av driftsentreprenören, medan underlaget till 2015 års index delvis tagits fram av kommunen. 2016 togs underlaget fram av driftentreprenör och kommunen gemensamt.

8 (14) Personal 2016 (2015) Antal personer Antal årsarbetare VA-avdelningen 28 (27) 25 (25) Under året har 6 nya personer börjat på avdelningen och 6 har slutat. Rekryteringar: - 1 enhetschef, - 2 VA-ingenjör - 2 VA-handläggare - en karttekniker - en VA-samordnare Avslutade anställningar: - tre projektledare - en VA-ingenjör - en VA-handläggare - en VA-chef Det saknas fortfarande viss personal som behövs i organisationen, då det råder brist på personer med rätt kompetens. För att komma tillrätta med problemet har därför inhyrd personal använts. Sjukfrånvaro har varit hög under 2016 med en ackumulerad frånvaro på 7,5 %. Kommunens snitt ligger på 6,3 %. Sjukfrånvaro har dok minskat i jämförelse med 2015 när den låg på 10,5%. Flera tidigare sjukskrivna medarbetare har kommit tillbaka. Interim projektchef är upphandlad för att säkerställa ett gott ledarskap på avdelningen i avvaktan på rekrytering av en ny projektchef. Under hösten har en arbetsmiljögrupp bildats. Målsättningen har varit att uppnå en god arbetsmiljö, nöjda och friska kollegor, att vara stolta över att jobba i Norrtälje kommun samt att VA-avdelningen är en attraktiv arbetsgivare. Utifrån den psykosociala enkäten som genomförs på avdelningen två gånger per år har arbetsmiljögruppen identifierat 12 områden som behöver vidareutvecklas och förstärkas. För att synliggöra och kommunicera mål och aktiviteter har ett årshjul tagits fram och förankrats på VAavdelningen. Rekrytering av medarbetare med relevant arbetslivserfarenhet är fortsatt en kritisk framgångsfaktor.

9 (14) Ekonomiskt resultat Resultaträkning, totalt tkr Budget 2016 Utfall 2016 Avvikelse, tkr Avvikelse, % Utfall 2015 Intäkter 154 203 162 265 8 062 5% 139 378 Kostnader 170 653 160 406 10 247 6% 136 671 Netto -16 450 1 859 18 309 2 707 Bokfört resultat för VA är 1 859 tkr, jämfört med budget på -16 450 tkr (varav skattefinansiering på 15 000 tkr), avvikelse blir 18 309 tkr. Det positiva resultatet på 1 859 tkr samt ramtilldelning om 1 450 tkr (exklusive extra skattefinansieringen) ger VAkollektivets överskott på 3 309 tkr år 2016. Det positiva resultatet beror till stor del på högre intäkter framför allt från brukningsavgifterna samt lägre kapitalkostnader. Investeringar och anläggningsavgifter tkr 2016 2015 2014 2013 Investeringar 134 542 173 247 237 251 206 142 Anläggningsavgifter 54 658 118 021 40 481 38 999 Under året har investeringarna uppgått till 134 mnkr. 54 mnkr i anläggningsavgifter har fakturerats fastighetsägare. I tidigare finansieringsanalyser har stora underskott i den långsiktiga utvecklingen av VAkollektivets resultat konstaterats. Intäkterna till kollektivet ökar inte i samma takt och omfattning som kostnaderna, vilka till stor del består av räntor och avskrivningar för de investeringar som gjorts eller är under genomförande, samt ökande behov av kapacitet i ledningsnät och verk. I syfte att belysa problematiken och föreslå lösningar för en VAekonomi i balans togs det fram en långsiktig ekonomisk prognosmodell för VA-kollektivet (EKSIM). En finansieringsrapport med förslag på hur verksamhetens ökade kostnader skulle kunna hanteras presenterades i augusti 2015. Under 2016 har nya rutiner införts och vissa andra åtgärder enligt förslagen i finansieringsrapporten genomförts eller påbörjats. Anläggningsavgift debiterats nu samtliga fastigheter direkt vid upprättande och meddelande av förbindelsepunkt, i stället för när fastigheten önskar ansluta sig till anläggningen. Detta ger fastighetsägarna större motivation även för att faktiskt ansluta sig och börja betala brukningsavgift. Anläggningsregistret har setts över och nya principer för avskrivningstider för anläggningarna har införts. Då flera åtgärder för att förbättra VA-ekonomin redan har genomförts, investeringstakten inte kommer att kunna ske i den omfattningen som var antagen i finansieringsrapportens prognoskalkyl, vissa antaganden i beräkningsmodellen ändrats samt att kommunens planerade exploateringsprojekt kan bidra positivt till resultatet, visar nya beräkningar att taxehöjningarna under 2018-2023 skulle kunna vara betydligt lägre än tidigare prognosticerade. Vissa investeringskostnader utöver de som täcks av anläggningsavgifter kommer dock att behöva skattefinansieras.

10 (14) Resultaträkning Budget 2016 Utfall 2016 Avvikelse Utfall 2015 Konsumtionsavgifter 117 000 123 365 6 365 104 576 Slamintäkter 9 071 9 384 313 8 389 Dagvatten 1 550 1 550 0 1 550 Anläggningsavg, 10% 9 680 10 589 909 11 810 Anläggn.avg per 7 348 7 079-269 5 406 Ränta 8 838 8 757-81 6 750 Övriga intäkter 716 1 541 825 897 Summa intäkter 154 203 162 265 8 062 139 378 Driftentreprenad 33 556 33 865-309 34 772 Norrvatten (inkl.kapitaltjänstk.) 17 257 16 980 277 5 663 Personal, inkl ersätt. 21 739 17 115 4 624 16 769 Tidskrivning i investeringsprojekt -9 105-5 065-4 040-6 783 Underhåll 17 186 17 418-232 19 198 Elkostnader 8 800 8 544 256 8 115 Slamkvittblivning 4 805 4 096 709 3 665 Avskrivning 3 33 003 27 929 5 074 27 154 Ränta 4 27 684 22 022 5 662 15 909 Övriga kostnader 2 15 728 17 502-1 774 12 209 Summa kostnader 170 653 160 406 10 247 136 671 Nettokostnader 1-16 450 1 859 18 309 2 707 Intäkterna från brukningsavgifterna blev högre än budgeterat med totalt 6 365 tkr. Under 2015 har man ändrat rutinen när anläggningsavgiften faktureras som kan vara en förklaring till att fler väljer att ansluta sig tidigare samt även ökning av nya kunder i följd av ökad byggandet och förtätning av staden. Intäkterna från brukningsavgifterna har ökat med 18 % mellan 2015 och 2016, där taxehöjningen står för 12 % och resterande 6 % är ökning till följd av nya kunder. Driftsättningen av hela Håtö med 334 fastigheter blev klar innan årsskiftet. I tidigare prognoser har man antagit att 80 % av området kommer att färdigställas under 2016 och 20 % under 2017. Eftersom hela områden blev klart, kommer anläggningsavgifterna att faktureras enligt 2016 års taxa och 10 % av avgiften har bokförts i år och bidrar till högre intäkter med ytterligare 1 761 tkr.

11 (14) Lägre kostnader beror framför allt på lägre kapitaltjänstkostnader med 10 736 tkr. Under hösten gjordes en genomgång av anläggningsreskontra. Några större ändringar gjordes då vissa anläggningar skrevs av på för kort tid. Den retroaktiva ändringen för hela 2016 resulterade i lägre kapitaltjänstkostnader med ca 5500 tkr. Kapitaltjänstkostnader är lägre även på grund av lägre ränta än budgeterat med 5 662 tkr. Vakanta tjänster samt sjukskrivningar bidrar till lägre personalkostnader samt lägre intäkter från tidsskrivningen i projekt i motsvarande grad. Den preliminära kostnaden för skadorna i samband med översvämning den 11 juli 2016 har beräknats till ca 4 000 tkr. En kommunal avloppsledning som ligger på botten av Väddö kanal gick sönder den 8 juli 2016. Kostnaderna för att köra spillvatten från pumpstationen till avloppsreningsverket samt övriga arbetskostnader uppgår till 1 100 tkr och belastar årets resultat samt bidrar till högre kostnader för felavhjälpande underhåll än budgeterat. Kostnad för en ny ledning uppskattas landa på 1 000 tkr och ryms inom budget för reinvesteringar i befintliga anläggningar. Kostnaderna för planerat underhåll däremot blev 1 020 tkr lägre än budgeterat. Balansräkning BALANSRÄKNING, tkr 2016-12-31 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR Nyttjanderätt Norrvatten 255 002 256 719 Summa immateriella anläggningstillgångar 5 255 002 256 719 Distribution Vatten 329 157 282 541 241 710 230 742 Avledning Avlopp 737 657 678 592 549 471 371 025 Avledning Dagvatten 17 334 16 403 15 711 14 742 Summa materiella anläggningstillgångar 1 084 148 977 536 806 892 616 509 Kundfordringar 31 129 39 157 20 899 24 792 Övriga fordringar 8 628 1 600-133 4 302 Summa omsättningstillgångar 39 757 40 757 20 766 29 094 SUMMA TILLGÅNGAR 1 378 907 1 275 012 827 658 645 603 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Skuld till VA-kollektivet 9 886 6 577 1 977 5 731 Ansvarsförbindelse Norrvatten 5 248 109 257 484 Långfristiga skulder 772 584 699 728 606 991 448 875 Förutbetalda anläggningsavgifter 344 047 301 934 201 129 174 862 Övriga kortfristiga skulder 71 95 82 75 Övriga Interimsskulder 4 210 9 194 17 479 16 060 Summa skulder 1 378 907 1 275 012 827 658 645 603 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 378 907 1 275 012 827 658 645 603

12 (14) Anläggningstillgångar Utgående balans, tkr 2016 2015 2014 2013 VA-verksamhet 2 313 2 375 3 801 3 824 Produktion vatten 10 212 9 465 9 871 11 699 Distribution vatten 316 633 270 701 228 038 215 219 Avledning avloppsvatten 581 121 545 459 450 068 272 657 LTA-pumpar 12 504 Rening avloppsvatten 114 544 105 933 81 795 84 034 Pumpning avloppsvatten 16 424 14 822 5 694 3 377 Slamhantering 2 507 2 760 3 013 3 266 Avledning dagvatten 17 334 16 403 15 711 14 742 Sidoordnad verksamhet -avlopp 10 556 9 618 8 901 7 690 SUMMA 1 084 148 977 536 806 892 616 508 Anläggningsvärdet är inklusive pågående projekt. Från och med 2016 redovisas värdet för LTA-pumpar separat, 2015 och tidigare år ingår anläggningsvärdet i avledning avloppsvatten.

13 (14) Noter 1 Ramtilldelning till VA-kollektivet 950 tkr VA-utveckling, inkl. framtagning av VA-plan, årligen 500 tkr drift och underhåll av brandposter, inkl. kapitalkostnader, årligen 15 000 tkr extra skattefinansiering enligt VP 2016-2018, avser år 2016 2 Principer för fördelning av gemensamma kostnader Följande principer har använts för fördelning av kostnader avseende annan verksamhet inom kommunen. Kostnad, tkr 2016 2015 Kommunstyrelsen* 1 293 1 253 Redovisningstjänster 423 415 Kontaktcenter 566 546 Information- och kommunikation 332 325 * Kommunledning, jurist, personal- och lönefunktion, controllern 3 Avskrivningar Grövre överföringsledningar VA-ledningar Vatten- och avloppsverk, pumpstationer Dagvattenreningsanläggningar Maskiner, pumpar, övervakning Avskrivningstid 70 år 50 år 33 år 33 år 10 år 4 Ränta För år 2016 uppgår räntan till 2,6 %. 5 Norrvatten Driftsättningen av Norrvattenledningen medförde att den preliminära anslutningsavgiften enligt avtalet med kommunförbundet reglerades, samt att nyttjanderätten för Norrvattenledningen togs in i balansräkningen som en immateriell anläggningstillgång. Preliminär beräkning av anslutningsavgiften skedde 2015-07-01. 2016-12-31 skall en definitiv beräkning göras och om skillnaden är mer än 5 % skall anslutningsavgiften regleras. Slutregleringen av anslutningsavgiften regleras 2017-07-15 i ett separat avtal efter att beräkningen utförts. Senast 2017-07-15 skall beslut fattas om slutbetalning av skuldbeloppet till Norrvatten eller nya villkor för lånet förhandlas (Dnr KS 2008-1629).

14 (14) Redovisningsprinciper Periodisering Kostnader och intäkter som hänförs till redovisningsåret har i allt väsentligt bokförts på rätt år. Det gäller till exempel leverantörsfakturor och utställda fakturor. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar Avskrivningar sker linjärt, det vill säga med belopp som är lika stora för varje år under objektets beräknade livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid ianspråktagandet. Anläggningsavgifter Anläggningsavgifter periodiseras över den genomsnittliga livslängden på de anläggningar vars investeringskostnader anläggningsavgifterna är avsedda att täcka. Denna periodisering görs på 50 år. Den del som av anläggningsavgifterna som är avsedd att täcka direkta kostnader i samband med anslutning såsom utredning och administration periodiseras inte. Dessa direkta kostnader har bedömts utgöra 10 % av de totala anläggningsavgifterna. Skuld till VA-kollektivet och överuttag ur VA-verksamheten En allmän förutsättning för VA-verksamheten är kommunallagens självkostnadsbegrepp. I Vattentjänstlagen regleras att de avgifter som får tas ut av VA-kollektivet är endast de avgifter som täcker nödvändiga kostnader för de levererade tjänsterna. 30 Avgifterna får inte överskrida det som behövs för att täcka de kostnader som är nödvändiga för att ordna och driva VA-anläggningen. Medel får avsättas till en fond för framtida nyinvesteringar, om 1. det finns en fastställd investeringsplan, 2. avsättningen avser en bestämd åtgärd, 3. åtgärden och de beräknade kostnaderna för den redovisas i planen, 4. det av planen framgår när de avsatta medlen är avsedda att tas i anspråk, och 5. planen innehåller de upplysningar som i övrigt behövs för att bedöma behovet av avsättningens storlek.