VA årsrapport TEKNISK SERVICENÄMND Vatten-Avlopp

Transkript

1 VA årsrapport 2014 TEKNISK SERVICENÄMND Vatten-Avlopp

2 Årsrapport 2014 för VA-verksamheten inom Lidköpings kommun Förvaltningsberättelse Enhetens uppdrag/verksamhet Enheten svarar för produktion och distribution av dricksvatten, avledning och rening av avloppsvatten inom kommunens verksamhetsområden som är samtliga tätorter. Leverans sker till omkring abonnenter. Dricksvatten levereras till Vara och Grästorps kommuner. Leverans av vatten till och omhändertagande av avlopp från ett 100-tal VA-föreningar, ca personer utanför verksamhetsområdet försörjs med vatten och i vissa fall både vatten och avlopp via dessa föreningar. Avledning av dag-och dräneringsvatten från fastigheter, gator och parkmark. Drift, underhåll och nybyggnation av vatten-och avloppsledningar. Förvaltning av enhetens 69 anläggningar, allt ifrån små pumpstationsbyggnader till vattenverk och avloppsreningsverk. Viktiga händelser under året Lockörns vattenverk har under året fortsatt renovering av filter samt installation av UV-ljus. Utredningar i samband med Hamnstadenprojektet samt reningsverket. Nya vatten och avloppsföreningar har tillkommit under året. Nytt egenkontrollprogram, dricksvatten. Sanering lednigsnät i Järpås. Polupiggat, rensat långa tryckledningar. Förslag nytt vattenskyddsområde för Blänkås samt Läckö har tagits fram. Uppdaterat vattenskyddsområde för Råda källor. Mobilt brutet vattensystem har tagits fram. Ekonomiskt resultat Totalt sett har både intäkter och kostnader ökat jämfört med budget. Bokfört resultat för Vatten-Avlopp år 2014 är -664 tkr. I detta resultat ingår att Vatten-Avlopp år 2014 har minskat skulden (förutbetalda intäkter) till VAkollektivet, dvs. ökat intäkterna med tkr. Kostnaderna har varit högre för bland annat konsulttjänster, pumpstationer och avloppsverken i jämförelse med budget.

3 Nedan följer en förenklad resultaträkning och en förenklad balansräkning för VA-enheten inom Lidköpings kommun. Balansräkningens uppgift om tillgångar och skulder är till viss del uppskattade värden eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder. Se anmärkningar nedan. Resultaträkning VA-verksamhet Belopp i tkr Bokslut 2014 Bokslut 2013 Verksamhetens intäkter Not därav externa därav interna Verksamhetens kostnader därav externa därav interna Not Av- och nedskrivningar Not Rörelseresultat efter avskrivningar Finansiella intäkter Not Finansiella kostnader Not Resultat efter finansnetto Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat

4 Balansräkning VA-verksamhet Belopp i tkr TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar därav mark, byggnader, tekniska anläggningar, ledningar Not därav maskiner,inventarier, transportmedel Not Finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar Not (1.) (1.) Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPTAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not därav årets resultat Långfristiga skulder Not Kortfristiga skulder Not (1.) (1.) Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

5 NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter Anläggningsavgifter Tilläggsavgifter Allmän platsmark Slammottagning Övriga intäkter Periodisering av årets anläggningsavgifter Periodiserade anläggningsavgifter från tidigare år Årets avsättning till investeringsfond 0 0 Upplösning av investeringsfond 0 0 Förändring av kortfristig skuld (förutbetalda intäkter) Totalt Not 2 Verksamhetens interna kostnader Följande principer har använts för fördelning av kostnader avseende annan verksamhet inom kommunen Kostnader Fördelningsnyckel Kommunstyrelse Ingen 0 0 Centrala kommunövergripande kostnader tex.,löne och ekonomiavd. VA enhetens procentuella andel av kommunens totala kostnadsmassa Telefonväxel, samtalskostnader Per abonnemang Företagshälsovård Fast avgift per anställd Teknisk servicenämnd, f-v chef, stab Uppskattad tid nedlagd på VAärenden Datakostnader Pris per datortyp, e-post adress etc Lokalkostnader Per m VA-jour Nedlagd tid/kostnader Lednings- /anläggningsarbete mm. Nedlagd tid/kostnader Reparation och underhåll av maskiner/inventarier Nedlagd tid/kostnader Städning, snöröjning Nedlagd tid/kostnader Nyttjanderätt primärkarta Nyttjandegrad, rekommendation 0 0 Gis-avgift Nyttjandegrad, rekommendation Slamhantering Nedlagd tid/kostnader Elnätsavgifter Övrigt Nedlagd tid/kostnader Totalt

6 NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 3 Avskrivningar enligt plan/nedskrivningar Avskrivningstid, år VA-anläggningar/ledningar/byggnader Maskiner, inventarier, transportmedel Totalt Not 4 Finansiella intäkter Ränteintäkter från kommunen, avräkningskonto 0 0 Ränteintäkter kundfordringar 0 0 Totalt 0 0 Not 5 Finansiella kostnader Räntekostnader till kommunen, avräkningskonto -6-8 Räntekostnader till kommunen, reverslån Övrig finansiell kostnad Totalt Not 6 Materiella anläggningstillgångar, VAanläggningar/ledningar/byggnader/mark Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar enligt plan Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående planenligt restvärde Not 7 Maskiner, inventarier, transportmedel Ingående anskaffningsvärde Inköp 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar enligt plan Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående planenligt restvärde

7 NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 8 Kortfristig fordran Upplupen intäkt 6 7 Förutbetald kostnad 5 0 Momsfordran (1.) (1.) Kundfordran inklusive värdereglering Avräkning Lidköpings kommun (1.) 0 (1.) Totalt Not 9 Eget kapital/ackumulerat resultat Ingående eget kapital/ackumulerat resultat Tillskott 0 0 Årets resultat Utgående eget kapital/ackumulerat resultat (1.) (1.) Not 10 Långfristiga skulder Reverslån Lidköpings kommun, långfristig del Förutbetalda anläggningsavgifter, långfristig del Ackumulerade upplösta anläggningsavgifter Totalt Not 11 Kortfristiga skulder Förutbetalda intäkter, överuttag Upplupen kostnad Återbetalning till kunder 0 0 Momsskuld 0 (1.) 0 (1.) Sociala avgifter 273 (1.) 236 (1.) Personalens källskatt 190 (1.) 140 (1.) Avräkning Lidköpings kommun 0 (1.) (1.) Reverslån Lidköpings kommun, kortfristig del Leverantörsskuld (1.) (1.) Semester/övertidslöneskuld inkl. sociala avgifter Förutbetalda anläggningsavgifter, kortfristig del Totalt (1.) Eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder har vissa tillgångar och skulders storlek uppskattats, ibland schablonmässigt.

8 Kassaflödesanalys VA-verksamhet Belopp i tkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster Justering för ej likviditetspåverkande poster Av- och nedskrivningar av tillgångar Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar 0 0 Övriga ej likviditetspåverkande poster 0 0 Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning (+) /minskning (-) av förutbetalda anläggningsavgifter Ökning (-) /minskning (+) varulager 0 0 Ökning (-) /minskning (+) av rörelsefordringar exkl. avräkning kommunen Ökning (+) /minskning (-) av rörelseskulder exkl. avräkning kommunen, och exkl. förutbetalda anläggningsavgifter Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån Amortering av skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Avräkning Lidköpings kommun vid årets början Avräkning Lidköpings kommun vid årets slut

9 Redovisningsprinciper Periodisering I allt väsentligt har kostnader och intäkter hänförliga till redovisningsåret bokförts på rätt år. Det gäller t ex leverantörsfakturor, utställda fakturor, förändring av skulden till de anställda avseende ej uttagen semester och okompenserad övertid. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Anskaffningsvärdet är lika med utgiften minskad med investeringsinkomster. Avskrivningar Avskrivningarna sker linjärt, dvs. med belopp som är lika stora för varje år under objektets beräknade livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid ianspråktagandet. Anläggningsavgifter/anslutningsavgifter Den del av anläggnings/anslutningsavgifter som är hänförbara till en investeringskostnad och som Vatten-Avlopp debiterat kunder/brukare avseende 2014 har periodiserats i enlighet med RKR:s rekommendation nr Denna periodisering sker över 42 år vilket motsvarar den genomsnittliga livslängden på de anläggningar vars investeringskostnader anläggningsavgifterna är avsedda att täcka. Den del av anläggnings/anslutningsavgifterna som är avsedd att täcka direkta kostnader i samband anslutningen tex. projektering och administration periodiseras inte. De direkta kostnaderna i samband med anslutningar har för år 2014 bedömts utgöra 5 % av de totala anläggnings/anslutningsavgifterna. Överuttag VA-verksamheten En allmän förutsättning för VA-verksamheten är kommunallagens självkostnadsbegrepp. De avgifter som får tas ut av VA-kollektivet är endast de avgifter som täcker "nödvändiga kostnader" för de levererade tjänsterna. Det här regleras i vattentjänstlagen. Uppkommet överskott/överuttag redovisas som en förutbetald intäkt och och minskar därmed intäkterna för att sedan återföras som intäkt det år som ett underskott uppstår.

10 Lidköping VA-enheten inom Lidköpings kommun Fredrik Linusson Tf Teknisk servicechef Pernilla Bratt VA-chef Teknisk servicenämnd Jeanette Wångdahl Ordförande Rolf Andersson 1:e vice ordförande Kenneth Svensson 2:e vice ordförande Greger Ulleryd Marianne Bonnevier Jerry Nyberg Johan Lundberg